Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Января 2011 в 16:44, контрольная работа
Необходимо:
1. На основания начального сальдо и банковских операций за 15. 04. 10г., совершённых в АКБ «Восход» открыть лицевые счета на 15.04.10г.
2. Составить корреспонденцию счетов и отразить операции по лицевым счетам,определить исходящие остатки.
3. Составить оборотную ведомость за 15.04.10г.
4. составить баланс на 16.04.10г.
Условие задачи 3
Решение задачи. 5
Список литературы 16
Для проведения операций открываем следующие счета:
45204 «Кредиты, предоставленные
негосударственным
47427 «Требования по получению процентов»
47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»
20209 «Денежные средства в пути»
42302 «Депозиты физических лиц на срок до 30 дней»
Определяем обороты
по затронутым счетам:
Таблица 3 - Обороты по счетам
| Счет | Дт, тыс. руб. | Номер отражаемых операций | Кт, тыс. руб. | Номер отражаемых операций |
| 20202 | 56 | 2,8 | 13,8 | 1,9,12 |
| 20209 | 10,1 | 12 | 10,1 | 12 |
| 30102 | 36,4 | 4,5,12 | 7 | 3 |
| 40702 | 9,7 | 1,3 | 75,3 | 2,4,6 |
| 42301 | 9,1 | 7 | 0 | |
| 42302 | 0 | 1,4 | 8 | |
| 45204 | 12,6 | 6 | 0 | |
| 45503 | 0 | 9,1 | 7 | |
| 47411 | 1 | 9 | 1 | 9 |
| 47427 | 18,2 | 5 | 18,2 | 5 |
| 60305 | 0 | 4,9 | 11 | |
| 60601 | 0 | 3,6 | 10 | |
| 70601 | 0 | 18,2 | 5 | |
| 70606 | 9,5 | 9,10,11 | 0 | |
| ИТОГО | 162,6 | 162,6 |
На
основе двух таблиц - входящих остатков
и оборотов создаем оборотно-сальдовую
ведомость за 15.04.2010:
Оборотно- сальдовая ведомость за 15.04.2010
| № счёта | Вх. Остаток | Дт | Кт | Исх.остаток, тыс.руб. |
| 20202 | 141,7 | 56 | 13,8 | 183,9 |
| 20209 | 10,1 | 10,1 | 0 | |
| 30102 | 404,6 | 36,4 | 7 | 434 |
| 30202 | 161 | 161 | ||
| 32009 | 378 | 378 | ||
| 45204 | 0 | 12,6 | 0 | 12,6 |
| 45503 | 644 | 0 | 9,1 | 634,9 |
| 47427 | 0 | 18,2 | 18,2 | 0 |
| 60401 | 182 | 182 | ||
| 60901 | 2,8 | 2,8 | ||
| 61009 | 6,3 | 6,3 | ||
| 70606 | 308,4 | 9,5 | 317,9 | |
| Баланс | 2228,8 | 142,8 | 58,2 | 2313,4 |
| 10207 | 770 | 770 | ||
| 10701 | 567,4 | 567,4 | ||
| 31309 | 21 | 21 | ||
| 40702 | 152,6 | 9,7 | 75,3 | 218,2 |
| 42301 | 214,2 | 9,1 | 0 | 205,1 |
| 42302 | 0 | 0 | 1,4 | 1,4 |
| 47411 | 0 | 1 | 1 | 0 |
| 60305 | 0 | 4,9 | 4,9 | |
| 60601 | 6 | 3,6 | 9,6 | |
| 70601 | 497,6 | 18,2 | 515,8 | |
| Баланс | 2228,8 | 19,8 | 104,4 | 2313,4 |
На
основе данных исходящих остатков оборотно-сальдовой
ведомости создаем баланс на 16.04.2010:
Баланс на 16.04.2010
| № счёта | Наименование счета | Сумма, тыс.руб. |
| Актив | ||
| 20202 | Касса кредитных организаций | 183,9 |
| 30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | 434 |
| 30202 | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России | 161 |
| 32009 | Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям на срок свыше 3- х лет | 378 |
| 45204 | Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок на срок от 31 до 90 дней | 12,6 |
| 45503 | Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам на срок от 31 до 90 дней | 634,9 |
| 60401 | Основные средства ( кроме земли) | 182 |
| 60901 | Нематериальные активы | 2,8 |
| 61009 | Инвентарь и принадлежности | 6,3 |
| 70606 | Расходы | 317,9 |
| Баланс | 2313,4 | |
| ПАССИВ | ||
| 10207 | Уставный капитал
кредитных организаций, |
770 |
| 10701 | РЕЗЕРВНЫЙ ФОНД | 567,4 |
| 31309 | Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок свыше 3-х лет | 21 |
| 40702 | Счета негосударственных коммерческих организаций | 218,2 |
| 42301 | Депозиты физических лиц до востребования | 205,1 |
| 42302 | Депозиты физических лиц на срок до 30 дней | 1,4 |
| 60305 | Расчеты с работниками по оплате труда | 4,9 |
| 60601 | Амортизация основных средств | 9,6 |
| 70601 | Доходы | 515,8 |
| Баланс | 2313,40 | |