Сущность денег и их возникновение

   Платежное поручение ( в дальнейшем ПП ) представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении денежной суммы с его счета на счет другого предприятия получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка.

   Обязательства банка по переводу должны быть выполнены  в определенный срок, это введено  впервые для укрепления дисциплины расчетов. Согласно Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации" сроки осуществления безналичных расчетов определяются банком России (ст. 80). Общий срок безналичных расчетов не должен превышать 2 операционных дней банка в пределах субъектов федерации , 5 - в пределах Российской Федерации. ПП действительны в течении 10 дней с момента выписки. 

   Согласно  ст. 80 ФЗ "О центральном банке  Российской Федерации" правила, формы, стандарты безналичных расчетов устанавливаются Банком России. Положениям о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденными Центральным банком РФ 9 июля 1992 г., с учетом изменений, внесенных письмом Банком России от 19 мая 1993 года № 37, установлены следующие требования к платежным поручениям.

   ПП  должны соответствовать требованиям  установленных стандартов и должны содержать необходимый набор реквизитов.

   На первом экземпляре ПП должны быть подписи представителей организации- плетельщика и оттиск печати. ПП принимается банком к исполнению при наличии подписей должностных лиц, имеющих право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке.

   При несоответствии ПП требованиям, предъявленным к содержанию и форме, банк может уточнить содержания путем направления плательщику запроса незамедлительно по получении поручения. Срок для ответа на запрос предполагается установить законом или банковскими правилами. До принятия таких актов ответ должен даваться плательщиком в разумный срок, т.е. срок, необходимый клиенту для получения запроса, подготовки ответа и направления его банку. При неполучении банком ответа в установленный  или разумный срок банк может оставить поручения без исполнения и возвратить его плательщику.

   ПП  плательщика должны исполняться  банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не установленною договором между плательщиком и банком. При недостаточности денежных средств на счете плательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований ПП исполняется в шестую очередь.

   Исполнение  поручения состоит в том, что  банк, принявший ПП плательщика, обязан перечислить  соответствующую сумму  банку получателя средств для  зачисления на счет лица, указанного в поручении в установленный срок. Кодексом впервые законодательно установлена обязанность банка незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения.

   Кодексом  регулируются вопросы, касающиеся ответственности банков. В соответствии с п.1 ст. 866 ГК РФ в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность, предусмотренную гл. 25 ГК РФ: банк, выступающий в роли должника по обязательству, возникшему из этого поручения, обязан возместить клиенту причиненные убытки.

   Под убытками понимаются:

   расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно произвести для восстановления нарушенного  права;

   неполученные  доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено ( упущенная выгода).

   При этом потерпевшая сторона может потребовать  возмещения ущерба в порядке и  размерах предусмотренных с.395 ГК РФ.

   При  помощи  ПП в финансовых предприятиях совершаются расчеты как по товарным операциям, так и по нетоварным. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно ПП.

   В расчетах за товары и услуги ПП используются в следующих случаях:

   за  полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и  дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товара  или услуг плательщиком

   для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг ( при условии  ссылки в поручении  на номер договора, соглашения, в которых предусмотрена предварительная оплата );

   для погашения  кредиторской задолженности по товарным операциям;

   по  арендной плате за помещение и  др.

   В расчетах по нетоварным операциям ПП используются для :

   платежей  в бюджет;

   погашение банковских ссуд и процентов по ссудам;

   перечисление  средств органам государственного и социального страхования;

   уплаты  пени, штрафов; неустойки и др.

   ПП  выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все  необходимые реквизиты для совершения платежа, и предоставляет в финансовое предприятие, как правили 4 экземпляра, каждый из которых имеет свое определенное назначение:

   1 - й экземпляр используется банком для списания средств со счета плательщика и остается в документах дня;

   4 - й  экземпляр возвращается плательщику  со штампом банка в качестве расписки о приеме ПП к исполнению;

   и 3 - й  экземпляры ПП получателя платежа; при  этом  2 - й экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах дня этого банка, а 3-й экземпляр прилагается к выписке со счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки

     ПП  поручения принимаются банком  к исполнению только при наличии  достаточных средств на счете  плательщика, для совершения платежа  может использоваться ссуда банка  при наличии у предприятия права на ее получение. 

• Очередность платежей.

   Согласно  статьи 855 ГК РФ при наличии на счете  денежных средств , сумма которых  достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередь).

   При недостаточности  денежных средств на счете для  удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей последовательности:

в первую очередь  осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета  для удовлетворения требований о  возмещении вреда, причиненного жизни  и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь  производится списание по исполнительным документам , предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в т.ч. по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

в третью очередь  производится списание по платежным  документам, предусматривающие платежи в бюджет и во внебюджетные фонды; Этот абзац ст. 855 ГК РФ  признан  постановлением Конституционного Суда РФ не соответствующим  Конституции РФ, ее статье 19. Т.О. этот абзац ст.855 ГК РФ не должен применяться, но название каждой последующей очереди остается прежней, т.е. после второй очереди идет четвертая.

в четвертую  очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; (в четвертую очередь производится обязательное списание  по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды. В эту очередь списывается только задолженности по указанным платежам на основании поручений налоговых органов и органов налоговой полиции, носящих бесспорный характер. В бесспорном порядке списываются только суммы налогов (недоимки) и пени в случае задержки уплаты налогов. Исполнение в пределах этой очереди платежей во внебюджетные фонды должно производится в порядке календарной очередности поступления документов.)

в пятую очередь  производится списание  по другим платежным  документам в порядке календарной очереди; (здесь производится перечисление соответствующих сумм по инициативе плательщика, списание по платежным документам, предусматривающую выплату или выдачу денежных средств на заработную плату в порядке календарной очередности).