Ссудный процент

     При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает:

1.уровень базовой  процентной ставки (определяется  исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений)

2. заложенного уровня  прибыльности ссудных операций.

3. надбавку за риск с учетом условий кредитного договора.

         Базовая процентная ставка (Пбаз) определяется исходя из ориентировочной  себестоимости кредитных вложений  и заложенного уровней прибыльности  ссудных операций банка на  предстоящий период:

         Пбаз = С1 +С2 +Пм,

 где С1 - средняя  реальная цена всех кредитных  ресурсов на планируемый период;

 С2 - отношение планируемых  расходов по обеспечению функционирования  банка к ожидаемому объему  продуктивно размещенных средств;

 Пм - планируемый  уровень прибыльности ссудных  операций банка с минимальным  риском.

          Средняя реальная цена кредитных  ресурсов (C1) определяется по формуле средневзвешенной арифметической исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме мобилизуемых банком (платных и бесплатных) средств.

           Средняя реальная цена отдельных  видов ресурсов определяется  на основе рыночной номинальной  цены указанных ресурсов и  корректировки на норму обязательного  резерва, депонируемого в Центральном  банке РФ.

          В частности,

                                    Пд

Сд = ------------------------------------------------ * 100 %

           1 - норма обязательного резерва

          где С∂ - средняя реальная цена  привлекаемых банком срочных  депозитов;

          П∂ - средний рыночный уровень  депозитного процента.

Аналогично определяется средняя реальная цена по другим источникам средств, по которым предусмотрено  отчисление средств в фонд обязательных резервов.

          При действующей практике кредитования  в нашей стране, как правило,  применяются фиксированные ставки  процента, не подлежащие пересмотру  до окончания кредитной сделки. Однако, продвигаясь по пути создания  рыночного механизма, нельзя не  учитывать опыт западных стран,  где одновременно существует  набор процентных ставок, которые,  в большинстве случаев, пересматриваются  в зависимости от рыночной  конъюнктуры и приспосабливаются  к ней.

     Поскольку процент по активным операциям банка  играет важную роль в формировании доходов, а плата за привлеченные ресурсы занимает существенное место  в составе расходов, актуальна  проблема определения процентной маржи  т.е. разницы между средними ставками по активным и пассивным операциям  банка:

Мфакт= Па- Пп, (5)

где (Мфакт) - процентная маржа;

(Па)-средние ставки  по активным операциям;

(Пп)-средние ставки  по пассивным операциям.

     Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем и состав кредитных  вложений и их источников, сроки  платежей, характер применяемых процентных ставок и их движение. Размер процентной маржи находится под непосредственным воздействием соотношения кредитных  вложений и их источников по времени  платежа, а также по степени срочности  пересмотра процентных ставок. Для  коммерческих банков, являющихся основными  субъектами кредитных отношений  в России, характерно постепенное  снижение процентной маржи. Это определяется общими тенденциями уменьшения процентных ставок, усиления конкуренции в банковской системе и развития денежно-кредитного рынка и рынка ценных бумаг.

     При действующей практике кредитования в нашей стране, как правило, применяются  фиксированные ставки процента, не подлежащие пересмотру до окончания  кредитной сделки. Однако, нельзя не учитывать опыт западных стран, где  одновременно существует набор процентных ставок, которые в большинстве  случаем пересматриваются в зависимости  от рыночной конъюнктуры и приспосабливаются  к ней.

     В этих условиях все активы и пассивы  делятся на группы в соответствии с быстротой регулирования процентных платежей и перехода на новый уровень  ставок. Существует следующая классификация:

А. Активы и пассивы, по которым применяется немедленный  и полный пересмотр процентных ставок при изменении рыночных условий.

В. Полное регулирование  в течение трех месяцев.

С. Активы и пассивы, по которым ставки пересматриваются в период, превышающий три месяца.

D. Активы и пассивы  с полностью финансированными  ставками.

Взаимодействие этих факторов определяется путем сопоставления  первых двух категорий активов (А + В) с аналогичными пассивами с учетом сложившейся рыночной ситуации.

В период, когда процентные ставки растут, для банка более  благоприятно соотношение, когда 

т. е. число активов  с подвижными процентными ставками превышает соответствующую величину пассивов, в связи с чем увели­чивается разрыв в ставках по активным и  пассивным операциям - растет процентная маржа.

     Напротив, при падении рыночного уровня процента желательно придерживаться следующего соотношения, когда  
 

А(А + В)

----------   < 1

П(А + В)

  и подкреплять  активы с фиксированными ставками  за счет пассивов, характеризующихся  срочностью пересмотра платежей  по процентам. 

     Для эффективного управления доходом от ссудных операции определяется и  анализируется минимальная процентная маржа, характеризующая сложившуюся  величину затрат, не покрытых полученными  комиссиями и прочими доходами, на каждый рубль продуктивно размещенных  средств:  

                    Рб - Дп

      Ммин = ---------------  * 100 %

                          Ад  

     Для эффективного управления доходом от ссудных операций определяется и  анализируется минимальная процентная маржа, характеризующая сложившуюся  величину затрат, не покрытых полученными комиссиями и прочими доходами, на каждый рубль продуктивно размещенных средств:

Ммин= (Рб-Дп)/Ад * 100%, (6)

где Ммин - минимальная  процентная маржа

Рб - расходы по обеспечению  работы банка ( все расходы, кроме  сумм начисленных процентов);

Дп - прочие доходы кредитного учреждения (доходы, за исключением  поступлений по активным операциям  банка;

Ад - актив баланса банка, приносящий доход на вложенные средства: кредитные вложения, ценные бумаги в портфеле, средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности, и др.

     С точки  зрения кредитора, абсолютная величина процента, не соотнесенная с суммой ссуды, не является оценочным показателем. Поэтому для выяснения эффективности  кредитных сделок, определения приемлемости той или иной цены кредита используется относительный показатель такой  цены - норма (ставка) процента. Это характерное  для некоторого фиксированного отрезка  времени отношение суммы уплаченных процентов (процентного платежа) к  размеру ссуды:

Нп=Пр/С*100%, (7)

где Нп- - норма процента;

Пр- -сумма уплаченных процентов;

С - размер ссуды (кредита).

     При определении нормы процента в  каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает: уровень базовой  процентной ставки; премию за риск. Базовую  процентную ставку определяют исходя из планируемой «себестоимости»  ссудного капитала и заложенного  уровня прибыльности ссудных операций на предстоящий период.

     В условиях инфляции происходит обесценение денег, уменьшение их покупательской способности. Поэтому при определении процентного  дохода не так важна его номинальная  стоимость, как реальная. Если за время t была получена некоторая наращенная сумма F, а индекс цен составил величину Ip, то с учетом обесценения сумма  составит :

F~= F / Itp. (10)

     При выполнении финансовых операций могут  использоваться различные схемы  и методы начисления процентов: схемы  простых и сложных процентов, смешанная схема начисления, непрерывные  проценты, начисление процентного платежа  в начале каждого расчетного периода  или в конце периода.

     Начисление  на исходный капитал простых процентов  применяется при обслуживании сберегательных вкладов с ежемесячной выплатой процентов и в тех случаях, когда проценты не присоединяются к  сумме долга, а периодически выплачиваются  кредитору. Простые проценты используют при выдаче широко распространенных краткосрочных ссуд, предоставляемых  на срок до одного года с однократным  начислением процентов. Формула  наращения простыми процентами имеет  вид:

F=P (1+nr), (8)

где F - наращенная сумма;

Р - исходный капитал;

n - срок начисления процентов;

r - ставка процента.

Процентный доход (I) определяется по формуле:

I=Pnr. (9)

     При определении продолжительности  финансовой операции принято день выдачи и день погашения ссуды считать  за один день. В зависимости от того, чему равной берется продолжительность  года (квартала, месяца), получают два  варианта процентов:

- точные проценты, определяемые исходя из точного числа дней в году (365 или 366), в квартале (от 89 до 92) или месяце (от 28 до 31);

- обыкновенные проценты, определяемые исходя из приближенного числа дней в году (360), квартале (90) или месяце (30).

     При определении продолжительности  периода, на который выдана ссуда, также  возможно два варианта расчетов:

- принимается в расчет точное число дней кредитование;

- в расчет принимается приблизительное число дней кредитования

     Если  в расчетах используется точный процент, берется и точная величина продолжительности  финансовой операции; при использовании  обыкновенного процента может применяться  как точное, так и приближенное число дней ссуды. Таким образом, расчет может выполняться одним из трех способов.

     По  общему правилу проценты за пользование  кредитом начисляются на остаток  непогашенной суммы. Однако, говоря о  процентных ставках по кредитам, надо отметить, что банки при расчете  процентов применяют два основных метода. Первый - обычный метод, который  ориентирован на применение процентной ставки к непогашенной части долга (кредита). Даже если основной долг погашается равномерно, при таком методе расчета  сумма выплат по кредиту будет  уменьшаться от месяца к месяцу за счет изменения суммы уплачиваемых процентов (ведь чем меньше осталось заемных денег, тем меньше и сумма  ежемесячных процентов). Рассчитать сумму ежемесячных платежей по данному  методу может каждый. Второй метод - аннуитетный Аннуитет (от лат. annuitas - ежегодный платеж) - равные друг другу денежные платежи, выплачиваемые через определенные промежутки времени в счет погашения полученного кредита, займа и процентов по нему. - более сложный, он применяется в случае, когда сумма ежемесячных платежей (часть основного долга + проценты) постоянна на протяжении всего срока погашения кредита. При аннуитетном методе расчета процентов их общая сумма немного выше, чем сумма процентов, рассчитанная обычным методом при той же годовой процентной ставки. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение.

     Выполняя  свои функции, ссудный процент способствует развитию экономики, повышению ее эффективности. Однако при определенных условиях его  «деятельность» может стать серьезным  тормозом в экономическом развитии.

     Любое государство ставит перед собой  цели экономического развития, основными  из которых являются: обеспечение  устойчивых темпов роста производства, достижение высокого уровня занятости, стабильность цен, сохранение внешнеэкономического равновесия. Важно при этом отметить, что среди конечных, стратегических целей существует одна, ответственность  за реализацию которой несет во всем мире центральный банк - это сохранение внутренней и внешней стоимости  национальной валюты. Эта цель достигается  с помощью различных инструментов денежно-кредитного регулирования экономики.