Сравнение и анализ динамики межбанковских расчетов в ОАО УБРиР и ЗАО ВТБ 24

Еще недавно EURO 1 была предназначена для проведения исключительно кредитных платежей. В настоящее время банки получили возможность осуществлять еще и дебетовые переводы.

Несмотря на то, что для участников не установлены минимальные размеры осуществляемых переводов, EBA позиционирует EURO 1 как систему для проведения крупных платежей.

Расчет требований и обязательств каждого участника EURO 1 производится компьютерной системой, которая управляется обществом SWIFT, также предоставляющим услуги телекоммуникационной сети, выступая в качестве процессингового агента.

Платежные поручения направляются банками - участниками EURO 1 напрямую друг другу по системе SWIFT. В процессе осуществления переводов через EURO 1 платежи не могут быть аннулированы, если они уже обработаны системой.

Для управления рисками каждый банк устанавливает размеры лимитов для всех остальных участников в индивидуальном порядке от 5 млн. до 30 млн. евро. Критериями тарифной политики EURO 1 является среднедневное количество операций, проведенных за определенный период.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Организация  межбанковских расчетов в банке  ВТБ 24 ЗАО

2.1 Общая характеристика  банка и его положение на  рынке

Банк ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг.  Входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

ВТБ 24 был образован на базе Гута-Банка, не выдержавшего межбанковского кризиса 2004 года и выкупленного Внешторгбанком (ныне ВТБ) при активном участии Банка России. В 2005 году Гута-Банк был переименован в ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги», а в ноябре 2006 года — в ВТБ 24.

ОАО «Банк ВТБ» контролирует 100% акций ВТБ 24. Президентом — председателем правления  с июля 2005 года выступает Михаил Задорнов, занимавший с ноября 1997-го по май 1999-го  пост министра финансов РФ. Также отметим, что в конце апреля 2012 года под контроль ВТБ 24 перешел брянский Бежица-Банк, который был переименован в Лето Банк. В конце октября 2013 года группа ВТБ объявила о завершении процесса объединения двух из своих банков — ВТБ 24 и Транскредитбанка — и о прекращении существования бренда «Транскредитбанк» с ноября 2013-го. В результате этой интеграции портфель розничных ссуд ВТБ 24 увеличивается примерно на 11%, а объем средств физических лиц во вкладах — на 5,2%. Объединенная клиентская база банков составляет порядка 12 млн активных клиентов, а общая численность сотрудников — 34,5 тыс. человек, из которых 28 тыс. — сотрудники ВТБ 24, а остальные — штат ТКБ.

С начала 2013 года активы ВТБ 24 увеличились на 20%. В пассивной части выросли объем депозитов физических лиц, капитал, а также объем средств предприятий и организаций; в активах вновь привлеченные средства были направлены преимущественно на увеличение кредитного портфеля (как в части розницы, так и части корпоративных ссуд).

Пассивы на 65% представлены депозитами физических лиц, 9% — остатки на расчетных и депозитных счетах предприятий и организаций, еще 9% — собственные средства банка (капитал и резервы), 8% приходится на заимствования от банков (межбанковские кредиты). Обороты по счетам клиентов внутри месяца составляют 2—2,4 трлн рублей. Около 68% нетто-активов приходится на кредитный портфель; просрочка показана на уровне 6% по РСБУ. В составе портфеля 80% — ссуды, выданные частным лицам, преимущественно на срок свыше трех лет. 23% нетто-активов занимают размещенные на внутреннем рынке межбанковские кредиты, из которых более двух третей выданы на срок свыше года. Средства предоставлены дочернему Лето Банку.

Согласно данным финансовой отчетности по РСБУ, по итогам 2012 года кредитная организация заработала более 36,9 млрд рублей (прибыль за 2011 год составила около 28,9 млрд). На 1 октября 2013 года банк получил 15,9 млрд рублей чистой прибыли.

2.2 Организация межбанковских  расчетов в ВТБ 24 ЗАО

ВТБ 24 активно работает на рынке межбанковских услуг, среди его партнеров не только российские, но и зарубежные банки и предприятия, в результате чего возникает необходимость в надежных системах для обмена финансовой информацией и осуществления взаиморасчетов.

Существуют два подхода к построению таких систем:

1. построение системы передачи межбанковских сообщений и финансовой информации на основе общедоступных компьютерных сетей;
2. организация специализированной системы на основе специальных корпоративных компьютерных сетей.

Очевидным преимуществом второго подхода является повышение надежности и безопасности передачи данных. ВТБ 24 осуществляет межбанковские расчеты с помощью глобальной международной системы SWIFT,(указать когда буду писать о свифт в верху!!!!!!) предъявляющей определенные требования к форматам передачи данных. Так же в настоящее время разрабатываются комплексные решения для взаимодействия БС Филиального уровня с БС Корпоративного уровня.

Для эффективности проведения межбанковских расчетов необходимо не только организация специализированной системы безопасности, но и правильная организации самих расчетов.

Для проведения платежей, расчетно-кассового обслуживания клиентов и других операций, ВТБ 24 по поручению другого банка устанавливают между собой отношения на договорной основе, получившие название корреспондентские.

Корреспондентские отношения - это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными организациями об осуществление платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а так же о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг.

Открываемые после заключения договора корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:

-счет «НОСТРО»- текущие счета  на имя коммерческого банка  открытые в банке- корреспонденте

-счет «ЛОРО» - текущие счета  на имя банка-корреспондента открытые  в коммерческом банке.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" осуществляются банком ВТБ 24(банк  корреспондент) по платежному поручению банка - респондента, составленному и оформленному с соблюдением требований, установленных нормативными актами Банка России, при условии достаточности средств на его счете. Расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств помещаются банком - корреспондентом в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к указанному счету банка - респондента и оплачиваются в очередности, установленной законодательством.

Банк - корреспондент извещает банк - респондент о помещении неоплаченных расчетных документов в картотеку к счету "ЛОРО" банка - респондента по форме N 0401075.

Основанием для осуществления расчетных операций по корреспондентскому счету в банке - отправителе (в случае передачи расчетного документа на бумажном носителе) являются первые экземпляры расчетных документов клиента, по собственным операциям банка - респондента и один экземпляр платежного поручения банка - отправителя, составленный на их основе, а в банке - исполнителе - первый экземпляр платежного поручения банка - отправителя и приложенные к нему экземпляры расчетных документов клиентов и по собственным операциям банка - отправителя. При передаче расчетных документов в электронном виде в документы дня по договоренности сторон помещаются распечатанные бумажные копии электронного платежного документа (далее ЭПД) или реестр проведенных ЭПД.

При неполучении подтверждения о совершении расчетной операции от банка - исполнителя банк - отправитель в день наступления даты перечисления платежа (далее ДПП) принимает все возможные меры (запрашивает по каналам экстренной связи - электронной, телефонной, телефаксной и т.д.) для выяснения причины неполучения подтверждения. В случае сообщения банком - исполнителем о невозможности совершения данной расчетной операции банк - отправитель обязан обеспечить проведение платежа по другим счетам (открытым в подразделении расчетной сети Банка России, в других кредитных организациях, или через другие филиалы этой же кредитной организации).

Главное предназначение межбанковских расчетов в ВТБ 24 , на основе прямых корреспондентских отношений – ускорение расчетов и сокращение сроков документооборота до 1-2 дней.

Тарифы и ставки комиссионного вознаграждения, взимаемых с банков респондентов по корреспондентским счетам типа «ЛОРО» указаны в приложение А.

Осуществление межбанковских расчетов в ВТБ 24 через корреспондентские счета, открытые в подразделениях расчетной сети Банка России заключаются договором  корреспондентского счета между Центральным Банком России и ВТБ 24, в котором указано: срок, порядок расчетного обслуживания, права и обязанности сторон при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия, предусмотренные законодательством и нормативными документами Банка России. Списание денежных средств со счета осуществляется в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России. Данный банк использует электронный вид платежа, и соответственно  представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы в электронном виде.

Банк представляет в обслуживающее подразделение расчетной сети Банка России сводное платежное поручение в двух экземплярах, оформленное на бланке формы 0401060. Сводное платежное поручение является письменным распоряжением плательщика подразделению расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского счета (субсчета) суммы денежных средств. К сводному платежному поручению прилагаются расчетные документы и опись расчетных документов в двух экземплярах.

Первый экземпляр сводного платежного поручения и каждый лист первого экземпляра описи расчетных документов оформляются подписями должностных лиц кредитной организации, имеющих право распоряжения счетом, и заверяются оттиском печати кредитной организации.

При наличии на корреспондентском счете кредитной организации денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня.

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации, для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством.

2.4 Учет прямых корреспондентских  отношений

В Российской Федерации порядок организации и осуществления прямых корреспондентских отношений определен положением Центрального Банка Российской Федерации от 16 июля 2012 г. № 385–П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ».

Взаимоотношения банка–респондента и банка–корреспондента по осуществлению расчетных операций строятся на основании договора.

В соответствии с порядком осуществления операций по счетам «ЛОРО», «НОСТРО», установленным Положением № 385–П, между банком–респондентом и банком–корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

1) об одновременном осуществлении  бухгалтерских проводок;

2) о возможности предоставления  овердрафта по корреспондентскому  счету «ЛОРО» или использования  иной формы кредитования с  последующим переоформлением в  конце дня в ссудную задолженность;

3) об обязательстве банка–респондента подкреплять свой корреспондентский счет, если на нем недостаточно средств для оплаты расчетных документов, предъявленных к нему в случаях, предусмотренных законом;

4) о возможности расторжения  договора в одностороннем порядке по требованию банка–корреспондента, в случае, если банк–респондент не выполняет свои обязательства по пополнению корреспондентского счета;

5) о возможности отражения  по корреспондентскому счету  «НОСТРО» операции списания средств  в соответствии с подтверждением банка–исполнителя платежа (банка–корреспондента) о проведенной операции по счету «ЛОРО» по поручению банка–отправителя платежа (банка–респондента) на основании расчетных документов его клиентов; операции зачисления средств и списания без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством или договором,  в соответствии с полученным от банка–отправителя платежа (банка–корреспондента) реестром предстоящих платежей и приложенными к нему расчетными документами плательщиков взыскателей, если выписка по корреспондентскому счету «ЛОРО» не может быть представлена банку–респонденту в день даты перечисления платежа (далее ДПП).

Достигнутые соглашения по вышеперечисленным вопросам должны быть отражены в договоре.

Подробное описание учета расчетов приведены в Приложении А,Б,В