Организация межбанковских расчетов

СОДЕРЖАНИЕ

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

       Специфика банковских расчетов заключается в  том, что зачастую окончательность  расчетной операции не совпадает  по времени с окончательностью передачи актива, суммы покрытия - с денежными средствами, выступающими возмещением по расчетному обязательству. Проблеме соотношения окончательности расчетной операции и сумм покрытия посвящается данная публикация¹.

       В реферате рассматривается инфраструктура межбанковских расчетов, иллюстрируются схемы бухгалтерского учета расчетных операций, кратко поясняется порядок отражения операций, представленных в схематичном виде, и затрагиваются вопросы специфики отражения незавершенных расчетов и формирования резервов на возможные потери. Заканчивается реферат рассмотрением вопросов развития и совершенствования платежной системы Российской Федерации.

       Цель  реферата - показать, как через систему межбанковских расчетов, корреспондентских и других банковских счетов реализуются хозяйственные и финансовые связи субъектов российской экономики, а также рассмотреть перспективы развития системы межбанковских расчетов кредитных организаций. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Инфраструктура  межбанковских расчетов 

       Для обсуждения вопроса межбанковских  расчетных операций в кредитных организациях Российской Федерации необходимо рассмотреть инфраструктуру, обеспечивающую функционирование расчетов. Основными элементами этой инфраструктуры являются:

       - расчетные институты, которые  берут на себя права и обязанности  по осуществлению расчетов;

       - нормативные требования, правила,  процедуры и договорные документы,  на основании которых проводятся  расчеты;

       - платежные инструменты, благодаря  которым становится возможным  выполнение договорных обязательств  между участниками расчетов.

       Институциональная структура межбанковских расчетов состоит из двух частей. Одной частью является Банк России, другая часть  представлена кредитными организациями (банками, расчетными небанковскими  кредитными организациями, филиалами  российских и иностранных банков).

       Банк  России - это организация с особым статусом, получение прибыли не является целью его деятельности, поэтому  он независим в области надзора  и регулирования банковской деятельности. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования всей платежной системы России - одна из трех законодательных целей Банка России. Реализуя свои функции, права и обязанности, Банк России разрабатывает нормативные акты в области осуществления расчетов. Кроме этого, он является организацией, ответственной за функционирование (оператором) собственной платежной системы, и через свои расчетные подразделения предоставляет возможность клиентам проводить расчетные операции. Основными клиентами платежной системы Банка России являются кредитные организации. Однако его клиентами также являются и другие организации, в основном правительственные и бюджетные учреждения.

       Платежная система Банка России включает несколько  расчетных систем, использующих бумажный и электронный документооборот. Наибольший объем расчетных документов обрабатывается в системах внутрирегиональных и межрегиональных расчетов. Перевод средств через платежную систему Банка России, как правило, оплачивается его клиентами, перечень бесплатных расчетных операций и порядок взимания платы за расчетные услуги определен в специальном нормативном документе².

       Кредитные организации ставят своей целью  получение прибыли от банковской деятельности, которую они осуществляют на основании лицензии, выданной Банком России. В лицензии указывается перечень банковских операций и других сделок кредитной организации, которые она вправе выполнять. Закон запрещает кредитной организации заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Операции по предоставлению расчетных услуг клиентам являются важными компонентами банковской деятельности, эти операции могут служить одним из источников получения доходов. Доходы кредитная организация обычно получает в виде комиссионного вознаграждения, выплачиваемого клиентом за проведенную расчетную операцию, ведение расчетного банковского счета или другие услуги, сопутствующие переводу средств.

       Клиент - юридическое или физическое лицо, обращающееся в банк или другую кредитную  организацию для совершения кредитных, депозитных, расчетных, валютных и других операций.

       Филиалом  кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.

       Банк  - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Банки контролируют движение денежных средств клиентов, участвуют в обращении денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и денежным расчетам, занимаются инкассацией денежных средств и кассовым обслуживанием, осуществляют определенные сделки.

       Расчетная небанковская кредитная организация (РНКО) - кредитная организация, которая  имеет право оказывать определенные законодательными и нормативными документами банковские и финансовые услуги, такие как:

       - открытие и ведение банковских  счетов юридических лиц;

       - осуществление расчетов по поручению  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их  банковским счетам;

       - инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

       - купля-продажа иностранной валюты  в безналичной форме;

       - осуществление переводов денежных  средств по поручению физических  лиц без открытия банковских  счетов (за исключением почтовых переводов);

       - осуществление деятельности на  рынке ценных бумаг;

       - заключение сделок.

       Основное  функциональное отличие РНКО от банков в том, что они не открывают  счетов физическим лицам и не привлекают средства клиентов для размещения этих средств от своего имени. Кроме этого, в связи с тем что РНКО оказывает существенное влияние на функционирование финансовых рынков и денежных расчетов, устанавливаются специальные нормативы, регулирующие их финансовую деятельность.

       Для организации расчетных взаимоотношений между клиентами - Банком России и кредитными организациями - заключаются соответствующие договоры банковского или корреспондентского счета. Договор банковского счета - договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять денежные средства, поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Корреспондентский счет - счет, открываемый кредитной организации в учреждениях центрального банка или в других кредитных организациях, на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого банка на основе заключенного корреспондентского договора.

       Помимо  межбанковских расчетов расчетные  операции между клиентами могут проводиться внутри одной кредитной организации (или филиала), такие расчеты являются внутрибанковскими.

       Расчеты между головной кредитной организацией и ее филиалами, а также между  филиалами одной кредитной организации  осуществляются через счета межфилиальных расчетов. По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, которые определяются положением о филиале и правилами построения расчетной системы кредитной организации. Филиал может открывать корреспондентские счета другим кредитным организациям (их филиалам) и проводить операции по ним, если такие права делегированы ему головной кредитной организацией.

       Прямые  корреспондентские отношения между  банками оформляются в корреспондентском договоре, в нем стороны именуются как «банк-респондент» и «банк-корреспондент».

       Банк-респондент - кредитная организация (филиал), открывшая  корреспондентский счет (счет «ностро») в другой кредитной организации (филиале) и являющаяся его распорядителем.

       Банк-корреспондент - кредитная организация (филиал), открывшая  корреспондентский счет (счет «лоро») другой кредитной организации (филиалу) - банку-респонденту и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними.

       Структурная схема осуществления межбанковских расчетов приводится на рисунке 1. 

   ┌────────────┐    ┌────────────────────┐    ┌────────────┐

   │   Клиент ЦБ │    │  Центральный  банк  │    │  Клиент  ЦБ │

   │(плательщик)├───>│Российской  Федерации├───>│(получатель)│

   └────────────┘    │   (Банк России)    │    └────────────┘

      ┌─────────────>└──────────┬─────────┴──────────────>┐

     /│\┌────────┐             /│\                        │

      │ │ Расчеты│              │            ┌──────────┐ │

      │ │через ЦБ│              │            │  Расчеты │ │

      │ └────────┘              │            │через РНКО│ │

      │               ┌─────────┴──────────┐  └──────────┘ │

      ├──────────────>│   Расчетная  НКО    ├─────────────>│

      │   ┌───────────┴┐(возможен клиринг)┌┴───────────┐  │

      │   │ Клиент РНКО├──────────────────┤  Клиент РНКО│  │

      │   │(плательщик)│                  │(получатель)│  │

      │   └────────────┘                  └────────────┘  │

      │                                                   │

      │               ┌────────────────────┐              │

      │               │Расчеты через прямые│              │

      │               │  корреспондентские │              │

      │               │      отношения     │             \│/

   ┌──┴───┐           └────────────────────┘           ┌──┴───┐

   │Банк  А├───────────────────────────────────────────>│Банк  Б│

   └──┬──┬┘           ┌───────┐    ┌───────┐           └┬─┬───┘

     /│\ │            │ Филиал│    │ Филиал│            │ │

      │  └───────────>│банка  А│    │банка Б│<───────────┘  │