Совершенствование организации учетно-операционной работы в банке

      Корреспондентскиеi счетаi коммерческихi банковi вi РКЦi открываютсяi наi балансовомi счетеi 161i «Корреспондентскиеi счетаi коммерческихi банковi иi другихi кредитныхi учрежденийi вi учрежденияхi Центральногоi банкаi РФ»i (30102i «Корреспондентскиеi счетаi кредитныхi организацийi вi банкеi России»).i Каждомуi коммерческомуi банкуi иi филиалуi присвоенi условныйi номер,i которыйi состоитi изi восьмиi разрядовi [11,i c.i 103]:

      -i 1—5-йi разрядыi соответствуютi 1—5-муi разрядамi номераi РКЦ,i обслуживающегоi банкi илиi егоi филиал;

      -i 6—8-йi разрядыi —i условныйi номерi банкаi илиi егоi филиала,i гдеi 6-йi разрядi —i признакi банка.

      Номерi корреспондентскогоi счетаi банкаi илиi егоi филиалаi составляетсяi следующимi образом:

      -i 1-йi разрядi —i признакi банка;

      -i 2-йi иi 3-йi разрядыi —i номерi лицевогоi счетаi соi значениемi 00;

      -i 4—6-йi разрядыi —i номерi балансовогоi счетаi банка;

      -i 7-йi разрядi —i контрольныйi ключi корреспондентскогоi счета;

      -i 8-йi иi 9-йi разрядыi —i дваi последнихi разрядаi трехзначногоi условногоi номераi банка.

      Платежиi сi корреспондентскихi счетовi (субсчетов)i коммерческихi банковi (ихi филиалов)i вi РКЦi осуществляютсяi вi пределахi остаткаi наi корреспондентскомi счетеi (субсчете).i Списаниеi денегi осуществляетсяi наi основеi платежногоi порученияi банка.i Подкреплениеi корреспондентскихi счетовi производитсяi посредствомi зачисленияi наi нихi средств,i поступающихi вi адресi банкаi иi егоi клиентов,i привлеченияi межбанковскихi кредитов,i вi томi числеi полученияi кредитовi Центральногоi банкаi России,i зачисленияi инкассированнойi банкомi денежнойi выручки.i Источникомi подкрепленияi корреспондентскогоi субсчетаi филиалаi банкаi можетi бытьi такжеi переводi средствi сi корреспондентскогоi счетаi банка.i Банкиi обеспечиваютi своевременноеi поступлениеi наi свойi корреспондентскийi счетi (субсчет)i средствi вi размерах,i необходимыхi дляi проведенияi платежей.i Приi недостаткеi средствi наi корреспондентскомi счетеi (субсчете)i вi РКЦi платежиi сi корреспондентскогоi счетаi осуществляютсяi вi установленнойi очередностиi списанияi средств,i аi неоплаченныеi документыi помещаютсяi вi картотекуi просроченных;i коммерческомуi банкуi направляетсяi извещениеi оi суммахi неоплаченныхi документов.i Приi наличииi уi коммерческогоi банкаi картотекиi просроченныхi документовi вi течениеi пятиi днейi Центральныйi банкi РФi предъявляетi требованияi кi коммерческомуi банкуi оi пополненииi остаткаi средствi наi корреспондентскомi счетеi вi РКЦ.i Приi невыполненииi этихi требованийi кi коммерческомуi банкуi могутi бытьi примененыi санкцииi вплотьi доi отзываi лицензииi наi осуществлениеi банковскихi операций.i Приi отсутствииi илиi недостаточностиi средствi наi корреспондентскомi счетеi банкаi емуi можетi бытьi предоставленi централизованныйi кредитi дляi осуществленияi безотлагательныхi платежейi сi разрешенияi руководителяi Главногоi территориальногоi управленияi Банкаi России.i Правоi наi получениеi такогоi кредитаi имеютi коммерческиеi банки,i соблюдающиеi установленныеi Центральнымi банкомi РФi экономическиеi нормативыi иi выполняющиеi обязательныеi резервныеi требования.i Кредитi предоставляетсяi коммерческомуi банкуi наi срокi доi семиi рабочихi днейi вi размере,i неi превышающемi 25%i средствi коммерческогоi банка,i перечисленныхi вi фондi обязательныхi резервовi наi основеi заключенияi сi коммерческимi банкомi кредитногоi соглашения.i Заi пользованиеi даннымi кредитомi установленаi процентнаяi ставкаi вi размереi 1,2i учетнойi ставкиi Центральногоi банка.i Выверкаi расчетовi поi корреспондентскомуi счетуi коммерческогоi банкаi вi РКЦi производитсяi ежемесячноi наi основанииi ведомостейi проверкиi состоянияi расчетов.

      Новымi Планомi счетовi бухгалтерскогоi учетаi дляi отраженияi операцийi банкаi поi корреспондентскомуi счетуi вi РКЦi предполагаетсяi использоватьi счетi 30102i «Корреспондентскиеi счетаi кредитныхi организацийi вi Банкеi России».

      Расчетыi междуi банкомi иi егоi филиаламиi производятсяi вi порядке,i установленномi банком,i иi неi отражаютсяi поi корреспондентскомуi счетуi банкаi иi корреспондентскомуi субсчетуi филиала.i Дляi учетаi расчетовi банкиi используютi активно-пассивныйi балансовыйi счетi 890i «Расчетыi междуi учреждениямиi одногоi банка».i Дляi учетаi текущихi взаимныхi расчетовi междуi филиаламиi одногоi коммерческогоi банкаi вi новомi Планеi счетовi бухгалтерскогоi учетаi предполагаетсяi открытьi счета:i 30301i «Расчетыi сi филиалами,i расположеннымиi вi Российскойi Федерации»i (пассивный),30302i «Расчетыi сi филиалами,i расположеннымиi вi Российскойi Федерации»i (активный),i 30303i «Расчетыi сi филиалами,i расположеннымиi заi границей»i (пассивный),i 30304i «Расчетыi сi филиалами,i расположеннымиi заi границей»i (активный).i Расчетыi междуi клиентами,i имеющимиi счетаi вi одномi учрежденииi банка,i производятсяi этимi учреждением,i минуяi корреспондентскиеi счетаi иi счетаi внутрибанковскихi расчетов,i путемi списанияi иi зачисленияi средствi поi счетамi клиентовi [13,i c.i 95].

      Расчетыi междуi банками,i обслуживаемымиi региональнымиi центрамиi автоматизацииi Центральногоi банкаi РФ,i осуществляютсяi вi формеi такi называемыхi прямыхi расчетовi междуi участниками.i Вi этомi случаеi расчетыi междуi прямымиi участникамиi производятсяi вi формеi зачетаi сi использованиемi активно-пассивногоi балансовогоi счетаi 871i «Взаимныеi расчетыi междуi учреждениямиi банков,i обслуживаемымиi однимi вычислительнымi центром»i (30209i «Взаимныеi расчетыi поi зачетуi требованийi одногороднихi банковi иi ихi учреждений»)i безi отраженияi каждойi проводимойi операцииi наi корреспондентскомi счетеi вi РКЦ.i Вi концеi дняi сальдоi каждогоi лицевогоi счетаi участникаi прямыхi расчетовi наi балансовомi счетеi 871i (30209)i закрываетсяi иi отражаетсяi наi егоi корреспондентскомi счетеi вi РКЦ.i Коммерческиеi банки,i имеющиеi просроченнуюi задолженностьi поi корреспондентскомуi счетуi вi течениеi пятиi дней,i неi могутi бытьi участникамиi взаиморасчетовi сi использованиемi счетаi 871i (30209).