Состояние кредитных отношений в Республике Беларусь: проблемы, перспективы и направления развития кредита

 

 

 

 

 

 

 

 

Оглавление

Введение 5

1. Кредит, его сущность, функции и принципы организации 6

1.1. Сущность кредита 6

1.2. Функции кредита 11

1.3. Принципы кредитования 12

2. Виды и формы кредита и их использование в современных условиях. 14

2.1. Формы кредита 14

2.2. Виды кредита 22

3. Состояние кредитных отношений в Республике Беларусь: проблемы, перспективы и направления развития кредита. 24

Заключение 29

Список использованных источников 30

Приложение 1 32

Приложение 2 33

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Роль кредита в экономике  значительна и многогранна, что  проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных субъектов хозяйствования. Она является динамичной и изменяется в зависимости от конкретных задач и целей экономического развития.

Развитие кредитных отношений актуально в любое время для любого государства, в том числе и для Республики Беларусь.

Потребности в кредитах возрастают в период рыночного типа, в этот же период предъявляются и особые требования к кредитованию.

Объект  исследования - кредит.

Предмет – формы и виды кредита.

Цель  курсовой работы – раскрыть сущность кредита, его роль в развитии экономики.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие взаимосвязанные задачи:

- дать понятие сущности  кредита;

- рассмотреть функции и виды кредита, основные принципы кредитования;

- изложить проблемы и перспективы развития кредитных отношений в Республике Беларусь.

Именно благодаря кредитам большинство субъектов хозяйствования имеют возможность получить дополнительные средства, необходимые им для осуществления своей деятельности и дальнейшего развития, стабилизации хозяйственных связей как внутри государства, так и за его пределами. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

 Многие ученые и  экономисты занимаются исследованием темы кредитования. Многие издания и статьи посвящены изучению вопросов и проблем кредитования ввиду актуальности этой темы в современных условиях. И целью данной работы является исследование форм и видов кредита, попытка разобраться в сущности кредита и осветить проблемы и перспективы кредитования в Республике Беларусь.

1. Кредит, его сущность, функции и принципы организации

1. Сущность кредита

Кредит происходит от латинского "creditum" (ссуда, долг). Или же "credere" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова, и с юридической, и с экономической точек зрения, кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о кредите. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (иногда товар) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. В кредите две стороны - кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между кредитополучателем, который верит, что кредитодатель вовремя предоставит кредит в необходимом объеме, и кредитором, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит предоставленный ему ранее кредит. Объективными условиями, возникновения кредита являются различия в производственных циклах отдельных элементов воспроизводственно-экономической системы общества, возможности индивидуального и производственного накопления денежных ресурсов, а также существование временно не используемых госбюджетных и других финансовых фондов в условиях спроса на капитал со стороны различных отраслей и сфер бизнеса. Кредит является порождением общественных потребностей. Вне зависимости от типа общественно-экономических формаций кредит служит их целям и способствует реализации только таких общественных целей, при которых:

• обеспечивается возвращение ссужаемой  стоимости;

• интересы кредитора и заемщика совпадают;

• не допускается превалирование интересов одной из сторон кредитных  отношений.

Кредит изменялся и приспосабливался к новым условиям экономической  жизни. На поверхности, представляя  собой кредитную сделку между  кредитором и заемщиком, кредит менял  свою сущность вместе со сменой экономического базиса, играл различную роль с  переходом от одного способа производства к другому.

В условиях планово-административного  управления экономикой кредит зачастую использовался в качестве экстенсивного рычага развития экономики. Кредиты предоставлялись без увязки с имеющимися кредитными ресурсами, использовались для покрытия непроизводительных затрат, убытков неэффективно работающих производств за счет хорошо работающих предприятий, выдались без достаточного обеспечения товарно-материальными ценностями, что препятствовало роли кредита в эффективности развития производства.

 Как же можно определить сущность кредита? Уточним, что понятие «сущность», как выражение специфического, имеет немало разнообразных оттенков, которые не уместить в одном определении. В связи с этим определений сущности кредита может быть несколько, и каждое из них может выражать то или иное его качество, ту или иную деталь, характерную для его структуры, состава участников, стадий движения и основы кредита. Так, можно предположить, что кредит - это:

• взаимоотношения между кредитором и заемщиком;

• возвратное движение стоимости;

• движение платежных средств на началах возвратности;

• движение ссуженной стоимости;

• движение ссудного капитала;

• размещение и использование ресурсов на началах возвратности и др.

Преимущество этих и других определений  состоит в том, что каждое из них  охватывает ту или иную сторону сущности кредита. Недостаток их заключается  в том, что каждое из них, в известной степени, ограниченно и не выражает всей сущности кредита.

Сущность кредита тесно связана  с его необходимостью и причинами, но и здесь нет тождества. Причина  выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами, может вызвать разные следствия (другие экономические явления), поэтому она не дает исчерпывающей характеристики его сущности. При выявлении сущности кредита важно придерживаться методологических принципов, которые можно свести к следующему:

• Все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Например, кредит может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потребности. Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.

• Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает кредит, то это еще не означает, что одно из его свойств –возвратность, становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.

Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Определить сущность кредита - значит выявить совокупность его видовых и родовых признаков. Родовые признаки кредита характеризуют его на всех этапах развития, а видовые - выражают его специфику в условиях исторически определенного способа производства. Для представления о сущности кредита мы рассмотрим:

• структуру кредита;
• основу кредита;
• функции кредита.

Важно при этом, чтобы раскрываемая сущность кредита выражала его целостность, подходила для всех его проявлений.

Структура кредита есть то, что остается устойчивым, неизменным в нём. Как объект исследования кредит состоит из элементов, тесно взаимодействующих друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют  единство своих целей и интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик. Связи между субъектами кредитных отношений характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы, как особых отношений, обладающих определенными свойствами.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая кредит. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам двоякое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия и население. Поскольку банки (как основные кредиторы в современном хозяйстве) работают в основном на привлеченных ресурсах, они должны так построить систему кредитования, чтобы обеспечить возврат размещенных ресурсов и их передачу действительным собственникам по их требованию. Это означает, что не только предприятия или индивидуальные кредитополучатели должны возвратить ссуду кредитору, но и сам кредитор обязан возвратить кредит, полученный от своих клиентов.

Заемщик - сторона, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду, и его от кредитора отличает следующее:

заемщик не является собственником  ссужаемых средств, он выступает  лишь их временным владельцем, т.е. пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими;

заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство;

заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его  хозяйстве. Для обеспечения возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных  для расчетов с кредитором;

заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента;

заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая  зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как кредитополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив приращение к ним в виде процента, заемщик не утрачивает своей зависимости от кредитора: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит нового, а поэтому должен полностью выполнить все обязательства, вытекающие из кредитного договора, создав основание для очередного получения кредита.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных  отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора  к заемщику и что совершает  свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная  стоимость, как особая часть стоимости. Помимо потребительной стоимости, которая  свойственна собственно деньгам  или товару, стоимость, совершающая  движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. При  помощи кредита у нового владельца  ссуженной стоимости отпадает потребность  в накоплении в полном объеме собственных  ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных  мероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых  становится возможным начало или  продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством  кредита, создает основу для непрерывности  кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и, в конечном счете, ускоряет воспроизводственный процесс.

Стоимость, «уходящая» от кредитора  к заемщику, сохраняется в своем  движении. Сохранение стоимости является фундаментальным качеством кредита, но на практике оно далеко не всегда реализуется. Это может быть вызвано инфляционными процессами, которые связаны с переполнением каналов денежного обращения излишними денежными знаками и приводит к снижению покупательной способности денежной единицы. В результате заемщики возвращают кредит в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обесценения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает процент по кредиту.

Основа кредита - это наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений, это то, на чем «держится» сущность и чем она определяется. Основой кредита является возвратность. Возвратность представляет собой специфическое свойство, определяющую черту, присущую кредитным отношениям. Возврат кредита наступает в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность кредитополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Возвратность выражает двусторонний процесс, она одинаково важна как для кредитора, так и для заемщика. Первоначально ссуженная стоимость возвращается, совершая круговращение в хозяйстве заемщика, высвободившиеся в результате такого круговращения средства заемщик передает затем кредитору. Подобное движение ссуженной стоимости существенно отличает кредит от других экономических категорий. Возвратность - объективное свойство. Это означает, что общество не может ее отменить, не изменив сути сделки. Возвратность получает юридическое закрепление в договоре, который заключают участники кредитной сделки и который фиксирует соглашение сторон и юридически закрепляет необходимость возвращения временно позаимствованной стоимости.