Система надзора за коммерческими банками за рубежом

     За нарушение законодательства о банках и банковской деятельности предусмотрена административная ответственность (ст. 15.26 КоАП Российской Федерации). Протокол о нарушении банковского законодательства составляют должностные лица Банка России (п. 81 ч. 2 ст. 28.3 КоАП Российской Федерации), а дела о данных нарушениях рассматривает суд (ст. 23.1 КоАП Российской Федерации) [3]. 
 
 

     2.3  Основные  направления  совершенствования  банковского надзора в РФ 

     В последние два десятилетия финансовая дестабилизация постепенно охватила практически все страны. Экономические издержки финансовых кризисов настолько возросли, что ни одна страна уже не может их игнорировать. Для стабилизации финансовой системы страны вынуждены все шире использовать механизмы банковского надзора [21]. Надзорные рейтинговые системы выступают в качестве инструмента оценки текущего финансового состояния коммерческого банка.

     В настоящее время необходимо совершенствовать каждый из элементов механизма контрольно-надзорной деятельности в банковской системе. Особенно в совершенствовании нуждаются нормы административного права, которые определяют режим осуществления контрольно-надзорной деятельности в банковской системе, а также административно-правовой статус субъектов, осуществляющих контрольно-надзорную деятельность в рассматриваемой сфере. Следует сказать, что большинство отношений в сфере банковского надзора регламентируются подзаконными нормативными правовыми актами Банка России. В целях обеспечения прав и законных интересов кредитных организаций и их клиентов необходимо минимизировать регулирование общественных отношений, возникающих в связи с банковским надзором, регламентируемым подзаконными нормативными правовыми актами. В настоящее время необходимо определить режим осуществления банковского надзора на законодательном уровне. До принятия соответствующего закона Банку России было бы вполне целесообразно принять положение о порядке проведения банковского надзора.

     Активизация надзора  и  создание  адекватной   системы   ранней диагностики  в  банках предполагает совершенствование всех аспектов   надзорной деятельности. Прежде всего,  необходимо  решительно обеспечивать достоверность   информации, предоставляемой кредитными организациями в Банк России.

     К  числу  грубых  нарушений,  по  отношению  к  которым  необходимо   применять весь состав мер воздействия вплоть  до  отзыва  лицензии,  можно отнести:

     а) сознательное искажение отчетности;

     б) занижение  налоговой  базы  и   базы   отчислений   в   фонд   обязательных  резервов.

     Надзор  за руководителями банков (филиалов) должен опираться  на   изменение законодательно установленных требований к их квалификации   и стажу работы в банковской системе в сторону усиления. Руководитель   кредитной   организации  (помимо  экономического  или  юридического   образования) должен иметь опыт работы  руководителем  подразделения   кредитной   организации, связанного   с   осуществлением  банковских   операций, не менее  трех  лет  и  положительную  репутацию  в  сфере   банковского  бизнеса.

     Одновременно  необходимо   предоставить   Банку   России   право   временно отказать в регистрации кредитной организации без  указания   мотивов, если имеются сомнения в ее устойчивости. Одним   из факторов надежности создаваемой кредитной организации  выступает  ее стратегия становления на основных финансовых рынках. Безусловно,   следует иметь возможность принимать  различные  решения  в  случаях  желания  учредителей  предложить  региону или системе в целом новые банковские услуги или,  напротив,  включиться в конкурентную борьбу  за перераспределение клиентов и ресурсов других банков.

     Необходимо  продолжить работу по совершенствованию  экономических нормативов  с  учетом эффективности их применения,  в бухгалтерском учете. Система  требований,  предъявляемых к  кредитной  организации,   должна  улавливать наиболее вероятные риски,  способные повлиять на   финансовое состояние банков.

     Что касается требований к совершенствованию  банковского надзора то сюда нужно  отнести: создание условий для более  эффективного функционирования банковской системы; повышение открытости ситуации в банковской сфере; два уровня анализа и состояния банковской системы в целом.  Перспективная устойчивость банковской системы должна базироваться ещё и на тенденциях хозяйственного развития. Всё это может значительно повлиять на развитие банковской системы.

     Вместе  с тем остался нерешенным ряд  задач. Банковский сектор в России остается относительно небольшим и пока не играет существенной роли в экономическом  развитии. Высоки вмененные издержки ведения банковского бизнеса. Уровень  защиты прав кредиторов, чьи требования обеспечены залогом, не соответствует международным нормам. Не в полной мере реализованы задачи совершенствования правовой базы развития конкуренции на рынке банковских услуг, повышения прозрачности процедур банкротства и ликвидации кредитных организаций.

     Основным  принципом совершенствования системы  регулирования банковской деятельности и банковского надзора является внедрение международно признанных норм и международного опыта с  учетом особенностей организации и  функционирования российского рынка банковских услуг. Это предполагает существенное развитие Банком России содержательных подходов при осуществлении надзора. По словам экспертов, проблемы нынешнего банковского надзора в его закрытости и неподконтрольности, вытекающих из независимого статуса ЦБ.

     Проблема  соответствия нормативного регулирования  и практики осуществления Банком России банковского надзора основным положениям федерального законодательства оставляет желать лучшего. Сегодня достаточно остро стоит вопрос о возможных путях реформирования банковского надзора, однако до сих пор нет единого мнения о путях решения данной проблемы.

     Одни  эксперты считают, что  надзор за кредитными организациями следует выделить из структуры Банка России, поскольку существующая система надзора не является гласной и открытой, не содержит процедурных и процессуальных норм и не исключает наличия субъективизма при принятии решений [20, С. 9].

     Другие  полагают, что лишение Банка России надзорной функции приведет к разрушению уже сложившейся системы банковского надзора без реальных перспектив его улучшения. По их мнению, для преодоления субъективизма и улучшения качества банковского надзора необходимо введение в надзорную деятельность Банка России системы сдержек и противовесов, состоящей в разделении основных надзорных функций между независимыми друг от друга подразделениями Центрального банка РФ [22, C. 21].

     В соответствии со ст. 74 Закона о Банке  России, предусматривающей административную ответственность кредитных организаций, Банк России наделен правом принимать решения о привлечении к ответственности и наложении штрафа, а в случае его неуплаты в добровольном порядке обратиться в суд с иском о его взыскании за такие нарушения, как:

       а) нарушение федеральных законов,  издаваемых в соответствии с  ними нормативных актов и предписаний  Банка России;

     б) непредставление информации, представление  неполной или недостоверной информации;

     в) неисполнение предписания Банка  России об устранении выявленных нарушений.

     В настоящий момент заявления по таким  видам нарушений принимаются  и рассматриваются арбитражными судами.

     Между тем Кодекс Российской Федерации  об административных правонарушениях (КоАП РФ) также предусматривает  административную ответственность:

     а) за нарушение законодательства о  банках и банковской деятельности (ст. 15.26);

     б) за невыполнение в срок законного  предписания органа (должностного лица), осуществляющего государственный  надзор (контроль) (ч. 1 ст. 19.5);

     в) за непредставление сведений (информации) (ст. 19.7).

     Вопросы о соотношении указанных составов правонарушений, об определении суда, компетентного рассматривать соответствующие  споры, о сроке давности привлечения  к ответственности, а также о  необходимости применения установленных КоАП РФ правил административного производства и исполнения решений о привлечении к административной ответственности, на уровне ВАС РФ и Верховного Суда РФ на сегодняшний день не решены. Поскольку законодательство о банках и банковской деятельности относится к ведению Российской Федерации, ответственность за нарушения банковского законодательства должна быть установлена в КоАП РФ.

     У Банка России есть уникальные (в  отличие от  других  государственных  органов)  возможности  осуществлять  банковский  надзор не только административными,  но и экономическими мерами, создавая условия  для  повышения эффективности работы подконтрольных кредитных    организаций. Реализация такой политики предполагает  конструктивный,    созидательный характер надзорной деятельности. Под конструктивностью имеется в виду использование в практике регулирования таких инструментов,  которые  в  рамках полномочий и ответственности ЦБ РФ способствовали бы формированию работоспособной прогрессивной  банковской  системы. Вместе  с  тем эффективность надзора при таком подходе зависит не только от Банка России,  но и от общей экономической политики, а также от ее конкретных результатов.

     Общее направление развития законодательной  базы  в  банковской    сфере  видится не через нормативные документы, указания ЦБ РФ и его    функциональные структуры,  а законодательно через  Государственную    Думу.  Такое развитие будет учитывать корпоративные интересы больших слоев населения в России и следовательно будет приносить  более    позитивные сдвиги в совершенствовании финансовой системы страны. Хотя мнение профессионалов необходимо использовать как экспертов. Сейчас в России основное - добиться выполнение уже принятых Законов,   не  нарушив работу банковской системы. Опыт надзорных органов    зарубежных стран помогает банковской системе России,  встающей  на    рыночные  отношения  формировать    взгляды специалистов и  учиться  на  ошибках  финансистов  развитых стран.

      Заключение 
 

     Параллельно с формированием банковской системы  в ее современном виде происходило становление и совершенствование с учетом отечественной практики и мирового опыта системы регулирования деятельности коммерческих банков. Глобализация и технический прогресс изменили природу и условия, банковской стабильности. Достижение стабильности банковской деятельности обеспечивается ее регулированием, надзором и контролем, антикризисным управлением, международным сотрудничеством, соблюдением международных принципов, правил и стандартов.

     Количество  мер воздействия на кредитную организацию и степень их жесткости зависят как от уровня надежности и устойчивости кредитной системы, общей эономической стабильности в государстве, так и от исторического опыта надзорных органов.

     В настоящее время функции надзора  за кредитными организациями в нашей стране возложены на Центральный банк Российской Федерации, который призван осуществлять постоянный контроль за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России. Свои полномочия в области банковского надзора ЦБ РФ реализует через лицензирование банковской деятельности, документарный надзор, организацию и проведение инспекционных проверок на местах. Кроме того, Банк России занимается и вопросами санации проблемных банков.

     Анализ  задач надзорной деятельности в банковской сфере выявил ряд проблем, для решения которых необходимо предпринять следующее:

     - поскольку приоритетной целью надзора является поддержание кредитной системы, главной задачей ЦБ РФ должны быть не поиск и наказание "провинившихся" банков, а создание условий для более эффективного функционирования банковской системы;

     - необходимость активизировать надзор, который включает в себя ряд аспектов. Важнейшим условием и одновременно составным элементом его реализации является повышение открытости ситуации в банковской сфере в целом и в конкретных банках, как для Центрального банка, так и для кредиторов и клиентов банков. Повышение открытости базируется на совершенствовании системы учета и отчетности в коммерческих банках и приближении ее к требованиям, вытекающим из опыта международной банковской практики, что позволит повысить эффективность и результативность надзорной деятельности. С другой стороны, открытость предполагает неукоснительное соблюдение банками требований Центрального банка в сфере учета и отчетности.