Система надзора за коммерческими банками за рубежом

     Система банковского надзора  в Великобритании.

     До  недавнего времени контроль за банками, который  традиционно    является  одним  из  основных направлений  деятельности Банка Англии, носил скрытый и неформальный характер и до 1979 г осуществлялся на основе общего Закона об акционерных обществах. В 1979 г. было    введено обязательное лицензирование коммерческих  банков, учрежден общенациональный фонд страхования крупных ссуд, порядок банковских    слияний, аудиторских проверок и т. д.

     Для банковского   надзора, применяемого   в   Великобритании,    характерен  контроль  за  деятельностью  каждого  банка. Надзор  со  стороны  Банка Англии   за   деятельностью   коммерческих   банков  осуществляется    посредством сбора статистической информации,  отчетов бухгалтеров,    посещений  банков  и  регулярных  официальных  собеседований  с  их    руководством.  Встречи с  руководством  банка  -  одна  из  главных    особенностей надзора в Великобритании.

     Кроме того, Банк  Англии  практикует  проведение  трехсторонних    совещаний,  в  которых помимо названных должностных лиц участвуют    также  ответственные  за  финансовый   отчет   бухгалтеры   банков,    назначаемые  Банком  Англии. В  их  функции входят проверка работы    систем  учета  и  контроля  банка  и  периодический  отчет  о   его    финансовом  состоянии,  подтверждение  выполнения  банками указаний   Банка Англии, а также информирование последнего  о  достоверности  и    полноте  предоставляемой  ему статистической отчетности. По Закону о    банках  эти  лица  имеют  право  в  случае  необходимости  извещать    руководство  Банка Англии о результатах проверки , если они вызывают    сомнения. В   Банке   Англии   создан   специальный   отдел    расследований,  в состав которого входят бухгалтера, проводящие    консультации  и при необходимости вместе  с правоохранительными    органами   участвующие   в   расследованиях   с   целью   выявления    противоправной деятельности  отдельных  банков,  отражающейся  на    состоянии банковского сектора в целом.

     Банковский  надзор в Италии.

     В Италии   банковский   и   финансовый   надзор  осуществляется    Межминистерским комитетом по кредитам и сбережениям, Банком Италии   и  национальной  комиссией  по контролю за финансовыми компаниями и    фондовой биржей. Первый из этих органов,  возглавляемый  министром    финансов,  отвечает  в основном за общий надзор в сфере кредитной    политики  и  защите  сбережений  вкладов. Центральный  банк   Италии готовит  проекты  решений  и  предложения  по  вопросам  надзора по резолюциям   Комитета, устанавливает   его    правила    и    сам непосредственно  осуществляет надзор - как в документарной, так и в    дистанционной   формах.

     Национальная   комиссия   по   контролю  контролирует   деятельность кредитно-финансовых учреждений на рынке ценных бумаг. Основные  принципы    надзорной     деятельности    в    Италии    сформулированы в новом Законе о банках, принятом  в  1993  г.    нем    определены   статус   органов банковского и финансового надзора, процедура осуществления надзора и прямого управления банком, если он оказался в затруднительном финансовом положении. В Италии все больше внимание уделяется надзору за  банковскими  группами, состоящими  из  финансовых и банковских    компаний, организованных в форме холдинга. Для осуществления надзора за  этими группами была разработана концепция объединенного надзора, в соответствии с которой надзор ведется за деятельностью группы  в целом, а не отдельных входящих в нее банковских институтов.

       Банковский надзор  в Нидерландах

     В Нидерландах надзор за деятельностью  банков, а с 1991 г. и инвестиционных  компаний,  осуществляется Управлением  надзора центрального банка в  соответствии с Законом об основах организации банковской  деятельности  (1948 г.) (позднее дополненным положением по    процедуре ликвидации банков,  роли и полномочиями внешнего  аудита) и  новым  законом о надзоре за кредитной системой (1992 г.) Большинство работников управления - профессиональные дипломированные аудиторы. Ревизор действует в  тесном  контакте  с  внешним  аудитором,    проверяющим  его поднадзорный банк. Он тщательно изучает ежемесячные и годовые отчеты банка и письма внешнего аудитора в адрес правления по  итогам  проведенных им проверок. Не реже 1 раза в год проводится  встреча  работников  банковского  надзора   с   внешним   аудитором    соответствующего банка, во время которой ревизор имеет возможность    получить  дополнительную  информацию  по  результатам   аудиторских    проверок расчетов годовых финансовых показателей банков.

     Каждые 2-3 года проводится  встреча  руководства  коммерческого    банка  и  центрального  банка  страны,  в ходе которой обсуждаются    направления деятельности коммерческого  банка. По  итогам  совещания    подписывается   документ,   фиксирующий   заключенные  сторонами    соглашения.

     Банковский  надзор во Франции

     Во  Франции   функции   надзора   и   контроля   за   банковской    деятельностью  возложены  на  Банковскую комиссию – государственный    административный орган,  независимый от Банка Франции, но тесно с ним   взаимодействующий. Возглавляет   Комиссию  управляющий  Банком    Франции.  Сотрудниками  рабочего  органа  Комиссии  -  Генерального    секретариата  -  являются  в соответствии с Законом о банках только    служащие  центрального  банка. В  обязанности  Банковской   комиссии    входит   изучение   условий  деятельности  кредитных  учреждений, контроль за  их  финансовым  положением, а  также  за  соблюдением работниками   банков   профессиональной   этики. При  осуществлении административного надзора  проверяется  законность  операций  всех кредитных  учреждений  страны, причем  не  только  действующих  во Франции, но и зарубежных филиалов. В своей работе Банковская комиссия руководствуется, прежде всего,    результатами   периодических   проверок   финансовой   документации    поднадзорных   учреждений,   но  при необходимости проводит  и нспекционные проверки на местах.

     При необходимости Комиссия может   назначать   временного   руководителя  кредитно-финансового учреждения или председателя ликвидационной комиссии. Одной из  главных  задач  центрального  банка при осуществлении    надзора является определение  вероятности  возникновения  у  банков    затруднительных  ситуаций  в  будущем. При  выявлении таких проблем    центральным банком  принимаются необходимые меры по их преодолению:

     а) списание активов  банка,    что    влечет   необходимость  дополнительного увеличения капитала;

     б) ограничение определенных видов кредитования;

     в) усиление внутреннего    контроля    в    банке;

     г) совершенствование руководства  или  замена высших менеджеров банка.

     Если банку  не  удается   осуществить  надлежащие   меры   в установленные сроки,  применяется система штрафных санкций. Крайней мерой   воздействия   является   закрытие   банка. Обычно  отдается предпочтение  средствам  морального воздействия на руководителя тех кредитных учреждений, деятельность которых должна быть исправлена и улучшена.

     С 1978 г.  внедрена единая оценочная    система CAMEL, составленная по заглавным буквам основных  критериев    банковского   надзора (таблица 3):

Таблица 3 - Критерии    банковского   надзора в системе CAMEL

     В соответствии  с  этой  рейтинговой  системой   общая   оценка  состояния банка (от 1-прочное состояние - до 5-неудовлетворительное   состояние ) является средней арифметической из баллов, определяемых    по  5  вышеназванным  критериям. Предварительная  рейтинговая оценка дается в процессе документарного надзора,  а окончательная  -  лишь после  завершения инспекции на месте. Общий рейтинг достаточно точно отражает положение банка и  предопределяет  необходимость  принятия надзорным   органам   надлежащих   мер   по   отношению к данному банку. Систему CAMEL  стали применять и надзорные органы  других стран. В следующей главе рассмотрим особенности банковского надзора в РФ.

2. Система надзора за коммерческими банками в РФ

2.1 Банк России  как субъект надзора 

     Для обеспечения законности и правопорядка в банковской системе осуществляется контрольно-надзорная деятельность. Эта деятельность носит как внешний, так и внутриорганизационный  характер. Основным субъектом контрольно-надзорной  деятельности в банковской системе Российской Федерации является Центральный банк России.

     Говоря  о современном состоянии ЦБ как  субъекта банковского надзора, необходимо сказать, что ЦБ Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР.

     В 1992 - 1995 гг. в порядке поддержания  стабильности банковской системы Банк России создал систему надзора и  инспектирования коммерческих банков, а также систему валютного  регулирования и валютного контроля. Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора [4].

     Банк  России как субъект банковского  надзора выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора  и управления системой расчетов в  стране. Он может проводить банковские операции, необходимые для выполнения данных функций, только с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством РФ, представительными и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями. Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка России). Он не может прямо выходить на банковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно организациям и не должен участвовать в конкуренции с коммерческими банками. [4]. Данные полномочия делают Банк России особым участником общественных отношений в банковской системе.

     Осуществляя контрольно-надзорную деятельность в банковской системе, Банк России, однако, не является органом непосредственного управления финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации Банк России выступает как субъект функционального и оперативного контроля в сфере осуществления банковской деятельности. В соответствии с Федеральным законом “О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26 апреля 1995 г. Центральному банку РФ предписано выполнение следующих функций [4] (рисунок 3) :