Система надзора за коммерческими банками за рубежом

     Рисунок  3 – Функции ЦБ РФ

     Банк  России должен осуществлять надзор за тем, как кредитная организация  соблюдает банковские законы, финансовые нормативы и требования нормативных  актов Банка России. При этом Банк России изучает и то, насколько  кредитная организация соблюдает нормы гражданского права, но только в той части, в какой это связано с проверкой соблюдения кредитной организацией банковских правил, поскольку гражданско-правовые отношения чаще всего являются теми юридическими фактами, которые порождают банковские правоотношения.

     Банк  России подотчетен Государственной  Думе Федерального Собрания Российской Федерации, которая назначает на должность и освобождает от должности  Председателя Банка России (по представлению  Президента Российской Федерации) и  членов Совета директоров Банка России, а также назначает аудитора Банка России и утверждает годовой отчет Центрального банка Российской Федерации и аудиторское заключение. 

     Основной  целью проведения ЦБ РФ проверок кредитных  организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе:

     - оценка соблюдения законодательства  РФ и нормативных актов ЦБ  РФ; оценка достоверности учета  (отчетности) кредитной организации  (ее филиала);

     - определение размера рисков, активов,  пассивов, оценка качества активов  кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных  средств (капитала) кредитной организации;

     - оценка систем управления рисками  и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации;

     - выявление действий, угрожающих  интересам кредиторов и вкладчиков  кредитной организации.

     Проверки  кредитных организаций могут  осуществляться:

     - без предварительного уведомления кредитной организации (ее филиала);

     - с предварительным уведомлением  кредитной организации (ее филиала).

     При этом проверкой может быть охвачено только пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующих году проведения проверки. Проведение ЦБ РФ повторной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала) за уже проверенный период разрешается по следующим основаниям:

     - если такая проверка проводится  в связи с реорганизацией или  ликвидацией кредитной организации;

     -  в порядке контроля за деятельностью  территориального учреждения ЦБ  РФ, проводившего проверку. Повторная  проверка кредитной организации (ее филиала) в порядке указанного контроля проводится ЦБ РФ на основании мотивированного решения совета директоров;

     - по иным основаниям, предусмотренным  законодательством Российской Федерации.

     Банк  России имеет право в установленном порядке применять к кредитным учреждениям меры принуждения: ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией на осуществление банковских операций; отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций и др. Элементом банковского надзора является работа по выявлению проблемных банков в рамках системы раннего реагирования, которая позволит определять проблемные банки на ранней стадии, а не тогда, когда финансовые трудности приобретут необратимый характер и единственной мерой останется только отзыв лицензии у банка.

     Таким образом, на основании вышеизложенного  можно сделать следующий вывод: деятельность Банка России в сфере  банковского регулирования и  надзора в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» направлена на поддержание стабильности банковской системы России и защиту интересов вкладчиков и кредиторов.  

     Сегодня процессы становления Банка России как органа денежно-кредитного регулирования страны с рыночной экономикой продолжаются. Доказательством этого служат как многочисленные изменения законодательной базы, регулирующей банковскую деятельность в стране, так и большое количество нормативных документов, ежегодно выходящих из стен Банка России [12,С.120]. Правовые основы надзора ЦБ РФ за коммерческими банками будут рассмотрены далее. 

     2.2 Правовые основы надзора ЦБ  РФ за коммерческими банками 

     Правовое  регулирование банковской деятельности в России осуществляется Конституцией Российской Федерации, федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», другими федеральными законами и нормативными актами Банка России. Законодательно определена система экономических нормативов деятельности кредитных организаций, установлен порядок надзора за их соблюдением, определены санкции к кредитным организациям, допускающим нарушения федерального законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России.

     Нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции Российской Федерации в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти. Нормативные акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в официальном издании Банка России - "Вестнике Банка России", за исключением случаев, установленных Советом директоров. Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы.

     Не подлежат государственной регистрации нормативные акты Банка России, устанавливающие:

     - курсы иностранных валют по  отношению к рублю;

     - изменение процентных ставок;

     - размер резервных требований;

     - размеры обязательных нормативов  для кредитных организаций и банковских групп;

     - прямые количественные ограничения;

     - правила бухгалтерского учета  и отчетности для Банка России;

     - порядок обеспечения функционирования  системы Банка России.

     Воздействие ЦБ на деятельность коммерческих банков осуществляется по следующим  основным направлениям:

     а) создание общих законодательных, исполнительных, судебных условий, позволяющим коммерческим банкам реализовать свои экономические интересы;

     б) проведение мер денежно-кредитного регулирования, оказывающих влияние на объём и структуру денежной массы в обращении через изменение размеров ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использованы для кредитных вложений в экономику;

     в) установление экономических нормативов и надзор за их соблюдением с целью обеспечения ликвидности банковских балансов.

     Современное правовое регулирование банковской деятельности Российской Федерации  строится на множестве разноуровневых актов. Центральное, ключевое значение в системе законодательных актов  о банковской деятельности имеют  следующие два закона:

     В первую очередь необходимо выделить Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 10 января 2003 г.) Закон «О ЦБР» устанавливает основы функционирования Центрального Банка России. Он носит комплексный характер, включая различные нормы регулирующие как устройство и положение ЦБР в государстве, денежную политику, так и нормы регулирующие особенности трудовых отношений со служащими ЦБР. Второй по значению – Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002г.). Закон «О банках и банковской деятельности» - специальный отраслевой законодательный акт, регулирующий правовой статус субъектов и формы банковской деятельности в Российской Федерации.

     Помимо  названных законодательных актов  правовое регулирование банковской деятельности в РФ строится на множестве  иных законодательных актов. В частности  можно выделить: Федеральный закон  от 23 июня 1999 г. N 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (с изменениями от 30 декабря 2001 г.); Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп. от 25 июля, 30 октября 2002 г.), Закон РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями от 29 декабря 1998 г., 5 июля 1999 г., 31 мая, 8 августа, 30 декабря 2001 г., 31 декабря 2002 г.) и др.

       Административно-правовое регулирование контрольно-надзорной деятельности в банковской системе с участием Банка России включает: государственную регистрацию кредитных организаций; лицензирование; аттестацию; предоставление разрешений на совершение отдельных действий.  
Порядок регистрации и лицензирования коммерческих банков регламентирован Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»[6].

     В настоящее время действующим  законодательством и Банком России установлены жесткие требования, которые должны соблюдаться физическими  и юридическими лицами. При регистрации  коммерческого банка и согласовании изменений в его уставе и составе  участников Банк России уделяет особое внимание вопросам правомерности участия юридических и физических лиц и оплаты ими уставного капитала, составу руководителей коммерческого банка и их материально-техническому оснащению. Решение о государственной регистрации коммерческого банка принимается Банком России. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации.

     Лицензия  на осуществление банковских операций выдается после государственной  регистрации. Кредитная организация  имеет право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии, выданной Банком России. Банк России вправе отказать коммерческому банку в регистрации и выдаче лицензии по основаниям, указанным в ст.16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

     Банковским  законодательством предоставлено право в целях защиты своих законных интересов обжаловать в арбитражном суде решение Банка России об отказе в государственной регистрации и выдаче лицензии либо непринятие Банком России в установленный срок соответствующего решения, в том числе и об отказе в регистрации или выдаче лицензии [4].

     Основной  формой банковского надзора является проверка. Кредитная организация подлежит ежегодной проверке аудиторской организацией, имеющей в соответствии с законодательством лицензию на осуществление таких проверок. Правовую основу аудита банковской деятельности составляет: Закон Российской Федерации от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон от 7 августа 2001 г. «Об аудиторской деятельности» и др. Закон «О банках и банковской деятельности» определяет механизм отчетности кредитной организации (ст. 42). Вопросы инспектирования кредитных организаций предусмотрены ст.55 Федерального закона «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)» и инструкцией № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка»

     Целью проводимых Банком России проверок кредитных  организаций, как это следует  из Инструкции Банка России от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБ РФ», является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, оценка соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации [9]. Согласно инструкции, «в планы проверок включаются в первую очередь кредитные организации, в отношении которых имеются данные об их неустойчивом финансовом положении или допущенных ими грубых нарушениях правил, регулирующих их деятельность, а также кредитные организации и их филиалы, которые не проверялись Банком России или его территориальными учреждениями более двух лет» [8].

     Комплексные проверки кредитных организаций  и их филиалов должны предусматривать  проверку: достоверности отчетов, представленных Банку России; соответствия выполняемых операций банковскому законодательству и нормативным актам Банка России; соблюдения данной кредитной организацией обязательных экономических нормативов, установленных Банком России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Комплексные проверки кредитной организации, имеющей филиальную сеть, осуществляются на консолидированной основе, т.е. проводятся одновременно в кредитной организации и ее филиалах.