Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка

     Как видно из таблицы 5, объем иммобилизуемых ресурсов за анализируемые периоды увеличивался в период с 01.01.2008г. – 209 473тыс.руб по 01.01.2010г. – 301 849тыс.руб на 92 376тыс.руб, что отрицательно характеризует деятельность банка. Коэффициент иммобилизации имеет неустойчивую динамику (на 01.01.2008г. – 0,11; на 01.01.2009г. – 0,12; на 01.01.2010г. – 0,11), но в целом можно сказать что данные коэффициента находятся на одном уровне. Коэффициент иммобилизации за анализируемые периоды ниже 0,5, что соответствует заданным нормам. Следовательно, более половины собственного капитала ОАО «Невский народный банк» направляет в доходные операции, что позитивно оценивает  политику управления капиталов банка. В структуре иммобилизованных активов наблюдается превалирующая доля капитализированных активов в основные средства и нематериальные активы.

     При рассмотрении динамики объемов иммобилизованных активов, можно отметить, что их рост связан с ростом основных средств. 

     Графически  динамика собственного капитала –  нетто и иммобилизации выглядит следующим образом (рис. 6,7)

     Рисунок 6– Динамика собственного капитала – нетто КБ ОАО «Невский народный банк»

     Рисунок 7 – Динамика коэффициента иммобилизации КБ ОАО «Невский народный банк»

В заключение анализа собственного капитала можно  рассчитать ряд коэффициентов, характеризующих его качество (таблица 6).              
Таблица 6 – Показатели, характеризующие собственный капитал КБ ОАО «Невский народный банк»

Из таблицы 6 можно сделать следующие выводы:

1.Коэффициент  использования собственных средств показывает, насколько собственный капитал используется в работающих операциях. Данный показатель имеет неустойчивую динамику на 01.01.2008г. составил – 0,16; на 01.01.2009г. составил – 0,25; на 01.01.2010г. составил – 0,24, вследствие  чего, банку рекомендуется увеличить объем собственного капитала.

2.Коэффициент  защищенности капитала показывает, на сколько собственный капитал  покрыт защищенным капиталом.  На 01.01.2008г – 0,17; на 01.01.2009г. –  0,18; на 01.01.2010г. – 0,2

3.Излишек  источников собственных средств оптимальное значение данного показателя более 1, КБОАО «Невский народный банк» значение этого показателя на 01.01.2008г. – 9,2; на 01.01.2009г. – 8,4; на 01.01.2010г. – 8,8 Все три значения расположены в пределах нормы, что является положительной стороной деятельности банка.

4.Коэффициент  доли прибыли в капитале показывает  какая часть банковского капитала  сформирована за счет прибыли.  Данный показатель имеет устойчивую  динамику роста (01.01.2008г. – 0,9; 01.01.2009г. – 0,92; 01.01.2010г. – 0,92), что свидетельствует о росте прибыли банка ОАО «Невский народный банк», а это, в свою очередь, является положительным моментом деятельности банка

5.Коэффициент  привлеченных вкладов населения  характеризует уровень защищенности  банковских вкладов собственным капиталом банка. Данный показатель на 01.01.2008г. – 0,74; на 01.01.2009г. – 1,02; на 01.01.2010г. – 0,62 т.е. этот показатель из года в год увеличивался, что является благоприятным моментом, т.к свидетельствует об увеличении уровня защищенности банковских вкладов собственным капиталом банка, а в третьем периоде он резко снизился, т.е. снижается уровень защищенности банковских вкладов собственным капиталом банка.

6.Рентабельность  собственного капитала (RОЕ) показывает какая доля прибыли приходится на 1 рубль собственного капитала.Рентабельность капитала в анализируемом банке имеет снижающуюся динамику. В первом периоде она была равна 0,27, во втором периоде 0,04, а в третьем периоде по сравнению со вторым произошло снижение рентабельности и она составила 0,19, что является негативным моментом деятельности банка.

       Для подробного анализа уставного капитала следует использовать оценочные  коэффициенты (таблица 7).

Таблица 7 - Комплексный анализ уставного капитала в динамике

      Из  таблицы 7 можно сделать следующие выводы:

1.Коэффициент  соотношения уставного капитала  и величины активов банка характеризует  размер уставного капитала, приходящегося  на рубль всех активов банка,  и показывает уровень задействования уставного капитала в активных операциях банка. На 01.01.2008г. – 0,015; на 01.01.2010г. – 0,013, т.е. наблюдается снижение данного показателя, что является отрицательным моментом деятельности банка, т.к. чем выше этот коэффициент, тем надежнее банк.

2.Коэффициент  соотношения уставного капитала  и величины кредитных вложений  за минусом резерва под возможные  потери по ссудам тоже является  показателем надежности банка,  поэтому, чем его значение выше, тем лучше для исследуемого  банка. В КБОАО «Невский народный банк» наблюдается устойчивое значение данного показателя.

3.Коэффициент  соотношения уставного капитала  и величины собственных средств  банка показывает степень формирования  собственных средств за счет  акционерного капитала или за  счет средств учредителей банка Минимальное значение данного показателя равно 0,15. В ОАО «Невский народный банк» значение коэффициента 0,26 – на 01.01.2008г.; 0,78 – на 01.01.2009г.; 0,79 – на 01.01.2010г.. Во всех  трех периодах данный показатель увеличивался и следовательно это является положительным моментом в деятельности банка.

4.Коэффициент  соотношения уставного капитала  и привлеченных средств банка  характеризует размер уставного  капитала, приходящегося на рубль  всех привлеченных средств банка.  Чем выше этот показатель, тем выше степень обеспечения привлеченных ресурсов уставным капиталом банка. Из таблицы видно, что значение данного коэффициента на 01.01.2008г. – 0,015; на 01.01.2009г. – 0,016; на 01.01.2010г – 0,013. Во втором периоде произошло увеличение данного показателя, следовательно, произошло увеличение обеспечения привлеченных ресурсов уставным капиталом банка. А в третьем периоде произошло снижение, в следствие чего можно сказать, что происходит снижение обеспечения привлеченных ресурсов уставным капиталом банка, является отрицательным моментом в деятельности КБ ОАО «Невский народный банк».

      Таким образом, резюмируя проведенный анализ, мы можем сделать вывод о достаточно эффективной политике банка формирования его собственных средств. В деятельности банка собственный капитал банка является значимым источником ресурсов, однако не вся его величина может быть использована в обороте банка как работающий ресурс, и мы, заметив увеличение иммобилизованных активов, отметили это, как отрицательный момент, хотя есть вероятность, что банк заботится о своем имидже и укрепляет позиции на рынке. В целом динамика рассматриваемых показателей положительна. 
 
 
 
 
 

3. Методы концентрации собственного  капитала банка с целью увеличения  его финансовой устойчивости. 

3.1 Внутренние источники увеличения собственного капитала банка.

     Реализация  метода концентрации банковского капитала, основанного на наращивании банками  размеров собственного капитала, предусматривает  поиск наиболее приемлемого источника  увеличения размеров собственного капитала. Оно может быть обеспечено за счет внутренних или внешних источников.

Внутренние  источники прироста собственного капитала:

      Накопление прибыли. Основным источником собственного капитала для банка является накопление прибыли в виде различных фондов или в нераспределенном виде. Это нередко самый легкий и наименее дорогостоящий метод пополнения капитала, особенно для банков, деятельность которых характеризуется высокой нормой прибыли. Кроме того, привлечение капитала за счет внутренних источников не несет в себе угрозы потери контроля над банком существующим акционерами и снижения доходности их акций. Недостатком такого способа является то, что прибыль, направляемая на прирост капитала, полностью облагается федеральными налогами. Значительное влияние на прибыль оказывают изменения экономических условий, процентных ставок, валютного курса и т.п., т.е. изменения, которыми банк не имеет возможности прямо управлять. Кроме того, прибыль банка является результатом его кредитной, инвестиционной, финансовой и дивидендной политики, поэтому итоги деятельности могут привести как к увеличению собственного капитала, так и к его сокращению вследствие убытков [9].

  Дивидендная политика. Величина прибыли, остающейся в распоряжении банка, имеет первостепенное значение для управления капиталом банка. Низкий уровень прибыли ведет к  медленному росту внутренних источников капитала, повышая тем самым риск банкротства и сдерживая рост активов и соответственно доходов. Высокая доля прибыли, направляемая на прирост каптала, приводит к снижению выплачиваемых дивидендов. В то же время высокие дивиденды ведут к росту курсовой стоимости акций банка, что облегчает наращивание капитала за счет внешних источников. Дивиденды в этом случае выполняют двойную функцию: увеличивают доходы имеющихся акционеров и облегчают наращивание капитала путем дополнительного выпуска акций.

  Оптимальной дивидендной политикой будет  та, которая максимизирует рыночную стоимость инвестиций акционеров. Банк сможет привлекать новых акционеров и сохранять старых, если доходность акционерного капитала, по крайней мере, равна доходности инвестиций в другие сферы бизнеса с той же степенью риска.

  В условиях развитого рынка важной задачей для банков является выработка  стабильной дивидендной политики, когда  доля дивидендов поддерживается на  относительно постоянном уровне [13].

  Переоценка  основных средств. Прирост стоимости имущества за счет переоценки собственных зданий и оборудования является существенным источником капитала для банков, имеющих вложения в недвижимость с повышающейся ценой. Однако этот источник не является достаточно надежным, так как стоимость материальных активов подвержена значительным колебаниям особенно в условиях нестабильной экономики.

  Банки, растущие быстрее, чем это позволяет  норма внутреннего роста капитала, должны привлекать дополнительный капитал из внешних источников. 
 

  3.2. Внешние  источники прироста капитала.

  Внешними  источниками прироста собственного капитала банка выступают: продажа  обыкновенных и привилегированных  акций, эмиссия капитальных долговых обязательств, продажа активов и аренда нескольких видов основных фондов, в частности принадлежащих банку зданий.

  Выбор одного из указанных способов зависит  главным образом от того, какой  эффект это будет иметь по отношению  к доходам акционеров, который обычно измеряется прибылью на одну акцию.  Другими важными факторами, которые должны быть учтены руководством, являются:

  -относительные  издержки, связанные с каждым  источником капитальных средств  (включая процентные расходы, расходы и комиссионные платежи по размещению ценных бумаг, а также инспекционные расходы);

• влияние на собственность и контроль за деятельностью банка существующих и потенциальных акционеров;
• относительный риск, связанный с каждым источником капитала;
• общая подверженность банка риску, выражаемая такими показателями, соотношение совокупного объема выданных кредитов и активов банка, либо депозитов, либо капитала банка;
• регулирующие нормативные акты, касающиеся как объема, так и структуры собственного капитала [11].

  Выпуск и продажа обыкновенных и привилегированных акций  относятся к наиболее дорогим способам из-за высоких издержек по подготовке новой эмиссии размещению акций. Кроме того, возникает риск, связанный с доходами акционеров по сравнению с держателями долговых обязательств.