Используются  современные методики выявления  и оценки операционного риска, основанные на сборе и систематизации информации о связанных с ним потерях. Важную роль в ограничении операционного риска играет развитая система внутреннего контроля, которая охватывает все виды деятельности Банка и соответствует стандартам Базельского комитета по банковскому надзору и требованиям Национального банка Республики Беларусь. Используются механизмы страхования отдельных продуктов, разработаны планы действий в кризисных ситуациях.

    В процессе управления рисками дополнительно  применяются сценарные модели стресс-тестов для оценки возможного негативного влияния исключительных событий на портфель активов и ресурсную базу и разработки эффективных мероприятий по нейтрализации такого влияния.

    Действующая система управления рисками обеспечивает стабильную и прибыльную работу Банка  в условиях активно развивающегося финансового рынка страны, и безусловное выполнение всех пруденциальных нормативов, установленных Национальным банком Республики Беларусь.

    Национальный  банк Белоруссии (НББ) констатирует рост вероятности нарушения устойчивости банковского сектора при дальнейшем развитии кризисных тенденций в экономике, которые проявились в последней четверти 2008 года. Такой вывод сделан в исследовании НББ "Финансовая стабильность в Республике Беларусь в 2008 году".

    В числе усиливающихся основных рисков НББ выделяет кредитный риск и  риск ликвидности банков из-за высокой кредитной активности в 2008 году при недостаточности ресурсов, которые по срокам соответствуют выданным кредитам и одновременном ухудшении условий заимствований у нерезидентов. Так, разрыв ликвидности стал следствием снижения доли долгосрочных пассивов банков до 30,1% на 1 декабря 2008 года при увеличении доли долгосрочных активов до 53% на 1 января 2009 года. Объем разрыва ликвидности на 1 декабря 2008 года составил Br14,3 трлн, или 23,1% активов банков. Несоответствие между краткосрочными активами и пассивами в декабрю 2008 года достигло Br4,9 трлн, увеличившись по сравнению с январем 2008 года в 6,2 раза.

    Как результат НББ отмечает рост проблемных кредитов банков. По данным НББ, на начало 2009 года объем проблемных активов достиг Br873 млрд (1,68% активов, подверженных кредитному риску), увеличившись за год на 34,5% после роста на 0,3% за 2007 год. По данным проведенных НББ стресс-тестов, в случае увеличения доли проблемных активов на 15 процентных пунктов лишь у 3 банков (с долей в активах банковского сектора 11,1%) коэффициент достаточности капитала опустится ниже норматива (8%), в целом по банковскому сектору его величина останется на достаточно высоком уровне. В то же время, при данном сценарии величина потерь банков превысит годовую прибыль в 5,5 раза. В случае увеличения доли проблемных активов на 5 п.п. потери превысят годовую прибыль в 1,8 раза.

    В НББ также подчеркивают характерное  для 2008 года снижение темпов прироста средств нерезидентов, являющихся одним  из основных источников поддержания ликвидности банков. Так, в 2008 году средства нерезидентов в банках выросли только на 26,8% (с учетом оттока во II полугодии), что 3 раза ниже их прироста в 2007 году. По данным НББ, дальнейший отток средств нерезидентов повышает риск ликвидности банков. В случае оттока 50% средств нерезидентов в инвалюте практически все коэффициенты ликвидности в инвалюте (за исключением мгновенной ликвидности) окажутся ниже нормативов. При этом 14 банков, на долю которых приходится почти 50% активов банковского сектора, не будут располагать достаточным объем валютных средств для оплаты своих обязательств по первому требованию.

    НББ также подчеркивает высокий уровень  уязвимости банковского сектора  к изъятию средств резидентов. В случае сокращения вкладов населения и предприятий на 20% крупнейшие 10 банков (с долей в активах 88,9%) столкнуться с недостатком ликвидности и ряд их них не смогут обеспечить выполнение ключевых нормативов ликвидности.

    При этом НББ отмечает высокую способность  банковской системы к поглощению валютных и процентных рисков.

    На 1 января 2009 года банковский сектор Белоруссии включал 31 действующий банк с активами почти 40% ВВП. Госдоля в капитале белорусских банков составляет 80,5%, иностранных инвестиций - 17%, прочих инвестиций - 2,5%. 

       3.2 Методы совершенствования управления рисками в коммерческом банке

    Управление  рисками не представляет собой набора формальных действий, которые осуществляются в некоем вакууме. Работая вместе с линейным руководством, работник, готовящий оценку, пытается определить риск, минимизировать и смягчить потери, где это возможно. Оценка успеха связана с осуществлением именно этих задач.

    При правильном осуществлении, оценка процесса представляет собой подтвержденное исследованиями обоснованное указание на состояние и результативность направленного осуществления управления рисками.

    До  недавнего времени управление рисками  не имело особого значения для  банков. Процентные ставки фиксировались  монетарными властями, структура  финансовых инструментов часто устанавливалась заранее, финансовые рынки отличались малой глубиной и степенью активности, банкам не разрешалось вести операции в иностранной валюте, планирование было очень поверхностным и относительным, т.к. банки обладали ограниченной автономностью, а национальные стандарты учета не требовали той степени раскрытия информации, которая позволила бы оценить прибыльность или достаточность капитала.

    Сейчас  на многих рынках положение меняется, в некоторых случаях довольно резко, что потребовало срочного усиления управления финансами и рисками банков, функционирующих на этих рынках. Необходимо укрепить несколько областей: финансовую информацию нужно сделать более доступной, нужно развивать финансовую политику, финансовые навыки, в особенности в управлении активами и обязательствами, обязательствами и портфелями, необходимо создать процесс управления активами и обязательствами, улучшить организационную структуру, четко распределить обязанности по финансовому управлению и повысить эффективность контроля.

    Управление  финансами в значительной степени фокусируется на управлении риском. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми банковскими рисками, она играет центральную роль в определении объема, отслеживания и планирования эффективного управления риском.

    Управление  активами, связанными с рисками и  контроль. Активы, связанные с рисками, как они характеризуются в  банковском регулировании, обычно не включают денежные средства и ближайшие заменители денег, такие как банковские векселя, высоконадежные ценные бумаги и золото. Активы, связанные с риском обычно составляют большую часть всех активов.

    Приобретение  таких активов и управление ими  является основой управленческого  процесса в банке, потому что именно эти активы и обеспечивают основную долю доходов банка. Стратегические планы в отношении этих активов должны оценивать существующие и потенциальные рынки, стратегию и качество портфеля.

    Методы  совершенствования.

    Измерение и ограничение  риска процентной ставки и дисбаланса ликвидности

    Руководители должны по крайней мере использовать сообщения о форвардных разрывах для оценки и контроля банковского риска по процентной ставке и для управления ликвидностью в иностранной валюте.

    Измерение и ограничение  странового риска

      В принципе все сделки, включающие возникновение дебиторской задолженности в иностранной валюте, могут вызвать страновой риск. Измерение и ограничение странового риска предполагает управление всей дебиторской задолженностью, которая должна быть погашена контрагентами в каждой стране.

      Политика и лимиты

      Банки должны иметь письменно изложенную политику, определяющую деятельность по иностранной валюте. Цель письменного изложения такой политики заключается в том, чтобы передать ожидания и намерения старшего руководства и Совета директоров (или другого эквивалентного органа) линейному руководству и персоналу. Таким образом политика должна пересматриваться и получать одобрение Совета директоров. В целом политика должна отражать терпимость Совета и старшего руководства к разной степени рисков, возникающих как следствие деятельности с иностранной валютой.

    Лимиты  должны основываться на оценке потенциальной  потери. Вообще говоря, лимиты на более подвижные по курсу и менее ликвидные виды валют должны быть ниже лимитов на устойчивые ликвидные валюты. Если позиции относительно малы, может оказаться приемлемым использовать единый лимит для группы твердых валют в совокупности (например для валют Европейского валютного союза).

    Лимиты, применимые к процентной ставке по иностранной валюте и по ликвидности в иностранной валюте, также должны устанавливаться политикой банка.

    Внутри  банковская система управления рисками  должна основываться на следующих принципах:

• постоянный мониторинг, оценка и контроль за рисками; наличие надежной информационной системы;
• своевременное (чаще всего ежедневное) информирование руководства банка о состоянии дел и изменениях на рынках;
• регулярный контроль счетов и ревизия (аудит) отчетности.

    Персонал, занимающийся управлением рисками (их измерением, наблюдением и контролем), должен быть функционально отделен от персонала, занимающегося коммерческими операциями.

    На  состоявшейся в ноябре 1993 г. в Лондоне  международной конференции по проблемам  управления рисками выдвигались  следующие рекомендации.

    1. Сотрудники коммерческого отдела, занимающиеся сбытом банковских продуктов и услуг, должны иметь в виду, что даже нормальное отклонение от тенденций может принести им убыток. Вместе с тем они не должны думать об этом при заключении каждой сделки, подобно тому как жители Калифорнии не могут постоянно думать о последнем землетрясении.

    2. Управляющие банков должны заботиться  о сохранении платежеспособности  банка даже в условиях кризиса  и обеспечивать получение недостающих  ресурсов. При этом они должны  ориентироваться не на условия кризиса, а на фактическое положение дел в прошлом, на вероятность отклонения событий от сложившейся тенденции, на оценку рисков и поиск возможности получения прибыли.

    3. Задачами органов контроля являются  надзор за обеспечением платежеспособности  всей финансовой системы и соответствующей капиталовооруженности всех участников рынка; обеспечение "прозрачности" рынка, т.е. документального подтверждения реального состояния дел в банках и других финансовых учреждениях, которое оценивается с помощью стандартных показателей и критериев; контроль за отклонениями от "нормы".

       ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть  большое практическое значение темы данной работы.

    На  основании данной работы, можно определить, каким рискам подвержен банк(валютный, процентный, страновый, риск ликвидности и т. д.), и сделать выводы о возможности их управления. В наибольшей степени это необходимо самому банку для достижения своих целей, так как банковская деятельность всегда была и остается очень рискованной.

    Цели  и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку.

    В данной работе был проведен анализ банковских рисков, их классификации, были выделены различные методы управления рисками, такие как передача риска, диверсификация, хеджирование, страхование, использование внутренних финансовых нормативов и др. Также были представлены некоторые методы совершенствования управления рисками, при использовании которых банк может добиться значительных результатов в борьбе с рисками, что является немаловажным в условиях данного экономического и политического климата.

    Кроме того рассмотрен анализ видов рисков на примере ОАО «Белпромстройбанк». В ходе которого были выявлены риски, которым данный банк подвергается в большей степени. К ним можно отнести кредитный, валютный, риск ликвидности и процентный.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение  А

Рис. А1 Критерии специализации банков