Риски в банковской деятельности

СОДЕРЖАНИЕ

                                           стр. 

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                              3                                                                                                   

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ                                                                                                    4                                                                                     

 1.1 Роль и  значение рисков в банковской деятельности                                   4                      

  1. 2 Характеристика основных банковских рисков                                         8

2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ       19

 2.1 Общая характеристика  банка                                                                       19                                       

 2.2 Анализ  основных финансовых показателей  деятельности                       24         

 2.3 Политика  управления рисками в банке                                                      29 

3 ПУТИ МИНИМИЗАЦИИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ С УЧЕТОМ МЕЖДУНАРОДНОГО ОПЫТА                                                                          33

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ                                                                            38                                                                         

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ                                                                                   39                                                                              
 
 
 
 
 
 

  
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

      Актуальность  темы: в условиях рыночных отношений и реформирования, многие традиционные взгляды, касающиеся изученности вопроса – рисков в банковской деятельности требуют своего нового теоретического обоснования. 

     Состояние изученности вопроса: разным аспектом проблем исследования  банковских рисков посвящены работы: Г.С. Сейткасимова, О.М. Лаврушина, Е.Ф. Жукова. Однако проблема развития требует дальнейшего изучения.

     Цели  и задачи исследования: целью настоящего исследования является изучение рисков в банковской деятельности. В процессе достижения поставленной цели решаются, следующие задачи:

     1. Исследовать теоретические  аспекты рисков в банковской деятельности.

     2. Проанализировать систему управления банковскими рисками.

     3. Определить пути минимизации банковских рисков с учетом международного опыта.

     Объектом  исследования является: АО «Народный Банк».

     Предмет исследования: закономерности, принципы, механизмы функционирования АО «Народный Банк»

     Методология и методика исследования: теоретической  и методологической основой исследования является фундаментальное положение  экономической теории, труды отечественных и зарубежных авторов по рассмотренной теме. Информационной базой исследования являются данные бухгалтерского баланса банка, международные стандарты финансовой отчетности, данные отечественных и зарубежных статистических исследований, материалы  научных изданий, а также нормативно-правовые документы и законодательные акты Республики Казахстан.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  АСПЕКТЫ РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 

       1.1 Роль и значение  рисков в банковской деятельности  

       Рассматривая  деятельность банка в целом как  комплекс и дифференцированно как  совокупность различных операций, сделок, методик, приемов, схем работы, систем оборудования, организационных структур и т.д., можно сделать предположение о наличии во всех них значительного агрессивного влияния окружающей среды, и соответственно присутствии формируемых и реализуемых рисков. Анализируя различные подходы к содержанию и направлениям работы банка, сегментам банковского менеджмента, можно отметить, что значение и роль рисков, риск-менеджмента в них могут быть в высокой степени дифференцированы, нести финансовую негативную, но иногда и позитивную нагрузку.

       Риски  чрезвычайно значимы, так как  могут:

       1. значительно увеличить сроки  осуществления операций;

       2. изменить качественные характеристики  банковских продуктов;

       3. потребовать дополнительных усилий и затрат (организационных, технических, финансовых);

       4. привести к срыву операций  на стартовых этапах (отказ клиентов  от размещения депозитов, вкладов,  открытия счетов, приобретения ценных  бумаг, получения кредитов), в  ходе мониторинга (досрочное изъятие  вклада, закрытие счета, возврат кредита) или на завершающих периодах жизненного цикла (несвоевременный или неполный возврат кредита). Однако что при этом формируется - риски или шансы - это зависит от конкретной ситуации.

       Предпринимательская специализация банков как элементов финансовой системы предопределяет первостепенность финансовой стороны их деятельности. Соответственно и группы факторов, определяющих роль и значение рисков в банковской деятельности, в итоге, так или иначе, имеют именно финансовую концентрацию. Однако такое проявление а, следовательно, и роль, и значение рисков в финансовых аспектах работы банков, хотя и негативны, но могут быть различными по своей сути:

       1. прямые финансовые потери, убытки  при наступлении рисков;

       2. упущенные доходы, недополученная прибыль;

 3. необходимость несения дополнительных  затрат в связи с усложнением  осуществления банковских операций  и сделок под косвенным влиянием  рисков;

       4. затраты по восстановлению необходимых  параметров и состояния работы  банков, нарушенных под воздействием рисков;

       5. затраты по подготовке, созданию  и реализации схем и приемов  обнаружения, идентификации и  оценки рисков, расходы под потенциальные,  только возможные проявления  агрессии окружающей среды;

       6. финансирование действий и операций  по стабилизации прохождения процессов жизненного цикла банковских продуктов, очередности, длительности их сценариев как они планировались и ожидались (нейтрализация факторной стороны рисков);

       7. расходы, связанные с подготовкой,  созданием и реализацией денежных потоков, предназначенных для компенсации потерь при наступлении рисков.

       Финансовые  сегменты риск-менеджмента часто  взаимосвязаны и имеют определенные ограничения, за которыми риск с позиции  финансирования определяется как чрезмерный и управление им сводится к отказу от проектов.

       Несмотря  на негативный имидж рисков, на их роль и значение в менеджменте как  генератора и мультипликатора проблем  и убытков, а также на преимущественное стремление большинства процессов  к устойчивости, балансу, порядку, нельзя не отметить и ряд позитивных моментов риск-менеджмента. Понимая и признавая объективность и естественность рисков, адекватно оценивая их роль и значение, как в деятельности банков, так и в работе предприятий и организаций, с ними связанных, эффективный менеджмент не только защищается от рисков, управляет ими, но и использует их как инструменты повышения комплексности, качества банковских продуктов, диверсификации банковской деятельности, и даже роста доходов, получения дополнительной прибыли.

       Проявление  рисков, их значение в позитивном аспекте имеют в банковском менеджменте несколько вариантов. Многие качественные характеристики банковских продуктов становятся действительно значимыми, реальными, адекватными потребностям и условиям окружающей среды, если при их формировании, комплектации, поддержании и корректировке возможно более полно и четко учитываются факторы риска. Это касается практически всех видов банковских операций - и пассивных, и активных.

       Однако  есть сфера, где влияние, роль и значение рисков в деятельности банка однозначно позитивны, так как приводят к формированию его доходов, к росту банковской прибыли. Эта сфера специализированных операций и сделок, связанных с управлением рисками, включаемых банками с достаточно высокой репутацией и эффективным компетентным менеджментом в ассортимент своих продуктов.

       Еще одно позитивное значение имеют риски  в менеджменте банков как мощная группа факторов и воздействий, изменяющих в сторону усложнения, но и полноты, и комплексности, структуру банковских операций и сделок а, в общем, и всех процессов, происходящих в банке. При этом дополняются, наполняются новым содержанием классические, традиционные этапы и циклы.

       Несмотря  на ряд положительных моментов, перечисленные  выше воздействия рисков не лишены и определенных проблем для менеджмента: операции усложняются, требуются дополнительный персонал, особые знания, умения, методики, информационное обеспечение  а, следовательно, дополнительные расходы. Диверсифицируя и совершенствуя банковские продукты, формируя завершенные комплексы этапов их жизненных циклов, делая менеджмент более осторожным, но и более информированным, подготовленным, компетентным и профессиональным, риски играют здесь своеобразную балансирующую роль нейтрализатора убытков, потерь. При качественном риск-менеджменте значительно возрастает имидж банка как эффективной предпринимательской структуры, обеспечивая ему более устойчивое и выгодное положение в конкурентной окружающей среде.

       Всех  их объединяет одна общая основа - банки  оказывают платные услуги, принимая на себя полностью или частично отдельные или комплексные риски, которым подвергаются их клиенты, а возможно, и их контрагенты. Некоторые из перечисленных выше операций непосредственно связаны с управлением и финансированием рисков клиентов (банковские гарантии, авали, банковские акцепты, учет векселей, секъюритизация кредитов) и только косвенно влияют на укрепление положения и репутацию клиентов, однако значительное их число комплектует несение рисков с рядом дополнительных услуг. Так, факторинг, защищая клиентов от риска неплатежа или риска несвоевременного платежа, часто сопровождается консультационной помощью, рекомендациями по организации финансовой работы и учету на фирме клиента. Факторинг же с финансированием является еще и кредитной услугой. Депозитарные услуги, позволяющие клиентам избежать риска потери, уничтожения ценностей, могут также организовывать их учет, юридическую передачу другому владельцу, в том числе по завещанию, а часто и контакты, обмен информацией, что также связано с уменьшением рисков. Инкассация, значительно снижая риски потерь денежных ресурсов в случае агрессии криминала, является, по сути, необходимым компонентом организации денежных потоков. Обработка денег, избавляя клиентов от риска приобретения фальшивых, неплатежеспособных денежных знаков (а иногда и рисков заболеваний при контактах с "грязными" деньгами), подготавливает инструменты для совершения кассовых операций.

       Банковская  деятельность, да и вообще вся сфера  кредитного предпринимательства, пронизана рисками, имеющими различные направления и зоны формирования и проявления. Соответственно резко дифференцированы роли и значения рисков в банковском менеджменте. Риски могут действовать негативно и позитивно, как формирующие и оперативные, в потенциальном или реальном проявлениях, на всех иерархических уровнях кредитных учреждений. Все это предопределяет практическую необходимость организации управления рисками как концентрированно, централизованно в виде одного из ведущих элементов банковского менеджмента, так и рассредоточено, в числе факторов организации всех видов банковской деятельности.

       1. 2 Характеристика основных банковских рисков

 

       Основными банковскими рисками являются: валютные, процентные и кредитные риски.

       Валютные  риски являются частью коммерческих рисков, которым подвержены участники международных экономических отношений.