Расходы коммерческого банка

     Перед расчетом рентабельности, нужно определить процентную маржу по каждому банковскому  продукту:

                                                  М=Д- Ц_р, где                                             (5) 

     М–процентная  маржа по активным операциям, за период;

     Д–средняя доходность продукта(активной операции);

     Ц_р– средневзвешенная цена ресурсов, вложенных в активную операцию (банковский продукт). 

     На  рисунке 3 представлены группы банковских продуктов, которые разделены по признакам.

     Рис.3.  Группы банковских продуктов 

     В зависимости от группы банковских продуктов, расчёт рентабельности банковского продукта производится по-разному. Для первой группы продуктов, рентабельность определяется по формуле:

                                              Р_п=М-С,где                                                    (6) 

     Р_п –рентабельности продукта, % годовых;

     М–  процентная маржа по i-му продукту, % годовых;

     С–  себестоимость операций по созданию i-го продукта, % годовых.

     По  итогам расчёта данной формулы, мы сможем определить целесообразность использования  определённого банковского продукта на рынке услуг.

     Для второй группы продуктов характерна формула расчёта рентабельности:

                                               , где                                                  (7) 

     Д_к–комиссионное вознаграждение банка за данный продукт в периоде;

     С–себестоимость;

     О_п–размер активных операций, связанных с данным продуктом.

     Методы  управления доходности отдельных банковских продуктов:

     -совершенствование  технологии создания продукта(устранение  дублирования, их автоматизация,  отработка кредитной документации, удешевление ресурсов и т.д.);

     -отслеживание  динамики себестоимости и процентной  маржи;

     -контроль  за соответствием себестоимости  и цены на рынке;

     -отслеживание  динамики цен на рынке;

     -разработка  ценовой стратегии.

     При определении доходности банковских продуктов и услуг необходимо учитывать не только расходы и доходы, которые присутствуют в балансе и относятся к конкретным продуктам и услугам. Банковским продуктам свойственны издержки, которые можно рассчитать только аналитическим способом. Это относится, например, к издержкам: поддержания ликвидности; депонирования части привлеченных средств в Фонд обязательных резервов в Банке России; обеспечения платежеспособности; риска, сопутствующего проводимым операциям. Только в таком случае можно получить комплексную оценку доходности банковских продуктов и услуг.

     Таким образом, подводя итог, можно сказать, что банк для успешного функционирования должен выбрать метод, а, возможно, и  группу методов управления доходностью. Правильное решение данной задачи позволит классифицировать все банковские продукты и услуги на приносящие прибыль банку и на те, издержки по предоставлению которых не покрываются полученными от их продажи доходами; выявить и в дальнейшем оптимизировать структуру затрат на производство продуктов и услуг; оценить банковские продукты и услуги с позиции их одновременного влияния на доходность, ликвидность, платежеспособность и риски банка.

     В части решения задачи определения  доходности деятельности структурных подразделений банка основная трудность состоит в перераспределении доходов между подразделениями, что связано с тем, что структурные подразделения банка взаимосвязаны в рамках существующих технологических цепочек обслуживания клиентов. Кроме этого, в банках присутствуют такие подразделения, как бухгалтерия, вычислительный центр, подразделения обслуживающего персонала и др., которые не приносят банку прибыль. Определение доходности работы указанных подразделений может решаться путем введения внутреннего прейскуранта цен на их услуги для других структурных единиц банка. Методика определения доходности подразделений банка должна быть справедливой, направленной не только на увеличение доходности конкретных бизнес-единиц, но и на повышение эффективности работы всего банка.  Для определения эффективности разработанных и принятых методик, коммерческий  банк проводит анализ управления доходностью. 
 

3. Анализ  эффективности управления доходностью  в ОАО «Белгородский промышленно-строительный банк»

В соответствии с законом РФ №208-ФЗ от 26 декабря 1995г., акционерным обществом признается коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательcтва и права участников общества (акционеров).

Головной  офис ОАО «Белгородский промышленно-строительный банк» (далее «Белгородпромстройбанк») расположен в центральной части города. Дополнительные офисы(4) сосредоточены не только в городе Белгороде(разных концах города, создавая тем самым удобство граждан),а так же в г. Алексеевке  и г. Старом Осколе созданы филиалы, в г.Губкине – операционный офис, в г. Шебекино и пгт. Прохоровка - дополнительные офисы. Но на данных достижениях банк не собирается останавливаться и по мере увеличения масштабов своей деятельности, планирует создать ещё несколько дополнительных офисов.

Свою  работу ОАО «Белгородпромстройбанк» начинал в период образования Белгородской области в 1954 году. В те годы деятельность банка была направлена на финансирование строительства новых предприятий, жилья, объектов соцкультбыта. Особенно ярко это проявлялось в 70-90 г.г., когда банк финансировал и кредитовал сооружение территориально-промышленного комплекса на базе Курской магнитной аномалии. Тогда активно шло строительство Лебединского и Стойленского горно-обогатительных комбинатов, Яковлевского подземного рудника, ОЭМК, Губкина и Старого Оскола. Кроме того, наш банк финансировал и кредитовал строительство и развитие Энергомаша, ЗМК, витаминного комбината, цементных заводов. Как акционерное общество, банк стал существовать с 24 февраля 1992 года. В декабре 2008 года в составе акционеров произошли изменения – основным собственником стал ОАО АКБ «Металлинвестбанк». Банк стал более ориентирован на удовлетворение спроса клиентов, за это непродолжительное время клиентская база банка увеличилась более чем на 3 500. В непростой период, период финансового кризиса, банк не только выстоял и сохранил свое доброе имя, но и продолжает развиваться вместе с экономикой государства. ОАО «Белгородпромстройбанк» стал надежным и стабильным партнером для бизнеса и граждан.

Благоприятная финансовая ситуация в банке основывается на правильном и своевременном анализе эффективности управления доходностью. Эффективность банковской деятельности зависит от его способности приносить доход. Для оценки способности банка приносить доход, используют, кроме анализа системы абсолютных показателей доходности, анализ системы относительных показателей доходности (рентабельности). Анализ отчета о прибылях и убытках, позволяет оценить динамику удельного веса каждого из основных элементов совокупного дохода банка. По итогам данного вида анализа можно определить основные направления банковской деятельности, которые приносят максимальных доход банку. Так же можно определить изменения происшедшие за рассматриваемый период и по заключению которого можно будет судить о доходности, либо убыточности банка, в той или иной деятельности. Используя данные банковской отчётности за 3года(приложение), позволит в таблице 1 проанализировать структуру доходов ОАО «Белгородпромстройбанк». 
 
 
 
 
 
 

Таблица 1

Анализ  структуры доходов ОАО «Белгородпромстройбанк»

Анализ  динамики доходов показал, что за рассматриваемые нами отчётные периоды (2007-2009гг..),у банка присутствует нестабильная ситуация. Данное положение связано с финансовыми катаклизмами происходящие в России(и в мире) с сентября 2008 года, о чём и говорят показатели(удельный вес по многим видам доходов значительно снизился с докризисным 2007 годом). В 2007 года банк стал набирать обороты в предоставлении ссуд и значительно увеличил свои доходы, которые составили 305513тыс.руб.(74,2% от всех доходов), но уже в 2009 году данный показатель снизился на 6,7 процентных пункта(с 74,2 до 67,5) и составил 266705тыс.руб. Увеличились у банка затраты на создание резервов по кредитам и появилось приличное количество просроченных ссуд. Так же заметим значительное снижение комиссионных доходов на 5,61 процентных пункта (с 21,81% до 16,2%), свидетельствует о присутствии недоверия к банкам со стороны потребителей. Незначительно снизились прочие операционные доходы на 0,64 процентных пункта (с 2,34% до 1,7%). Зато можно отметить увеличение средств, размещённых в кредитных организациях на 11,58 процентных пункта и составили 45803тыс.руб,а так же вложение в ценные бумаги - 5273 тыс.руб, что на 1,46 процентных пункта больше, чем в 2007 году. Общее отклонение получилось отрицательным, что вовсе не свидетельствует о убыточной деятельности ОАО «Белгородпромстройбанк». В сложный период времени, банк максимально сократил свои расходы, тем самым поддерживая оптимальный уровень ликвидности. Данное значение свидетельствует о том, что во время кризиса, банк диверсифицировал свои средства, частично сделав вложения в ценные бумаги, разместив в кредитные организации, тем самым обеспечил себя в сложный период времени, пусть и незначительным, но всё же доходом.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Пути увеличения доходности в ОАО «Белгородпромстройбанк» 
 

     В последние несколько лет российский банковский рынок переживал период бурного роста. В условиях ажиотажного  спроса на кредитные продукты со стороны  бизнеса и населения, банки наступательно увеличивали объемы сделок, стремясь как можно быстрее нарастить долю рынка. Но текущие объективные экономические процессы в России и в мире потребовали от банков изменить приоритеты.

     Чуть  ранее было видно, что большинство крупных российских банков, в разной степени вовлеченных в кредитно-спекулятивный пузырь и в итоге получивших проблемы с доходностью и долгами, встали перед непростым выбором  восстановления устойчивости.