Расчеты посредством аккредитива

     Исполняющий банк (банк-эмитент) проверяет указанные документы, чтобы удостовериться, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива и не противоречат друг другу. Для оценки документов по внешним признакам уполномоченный работник банка проверяет:

     - соблюдение установленных в аккредитиве сроков (срок действия аккредитива, срок от даты выдачи транспортного документа до его представления в банк, сроки, предусмотренные для отгрузок товара);

     - комплектность документов (наличие всех перечисленных в аккредитиве документов в необходимом количестве оригиналов и копий);

     - по внешнему виду правильность оформления каждого документа (правильность заполнения бланков документов, наличие необходимых подписей, печатей, штампов, передаточных надписей, иных записей, обусловленных формой документа или определенных условиями аккредитива);

     - соответствие содержания документов условиям аккредитива (описание товара, его количество, цена за единицу, маркировка, упаковка; условия поставки, место погрузки и выгрузки, частичные отгрузки, перегрузки; условия, относящиеся к страхованию, и др.).

     Кроме того, при приеме документов или  принятии решения об отказе в их приеме уполномоченный работник банка  руководствуется соответствующими положениями Унифицированных правил по аккредитивам, если аккредитив прямо  не предусматривает, какого характера  и с какими оговорками документы  должны быть представлены.

     После проверки соответствия представленных документов условиям аккредитива и  выполнения других условий аккредитива  исполняющий банк направляет документы  банку-эмитенту. Документы по аккредитиву  направляются с сопроводительным письмом  исполняющего банка курьерской или  авиапочтой.

     В случае представления бенефициаром документов, не соответствующих требованиям  аккредитива, либо нарушения каких-либо иных условий аккредитива исполняющий  банк вправе отказать в приеме документов для оплаты, акцепта или негоциации по аккредитиву.

     В случае отказа исполняющего банка от документов, содержащих расхождения  с условиями аккредитива, исполняющий  банк незамедлительно сообщает бенефициару  обо всех обнаруженных расхождениях и просит бенефициара переоформить документы, если это возможно, либо представить инструкции по поводу документов с расхождениями. Если переоформление документов с расхождениями по каким-либо причинам невозможно, а также в случае истечения сроков для представления документов исполняющему банку бенефициар может:

     - незамедлительно связаться с приказодателем с просьбой дать инструкции банку-эмитенту об изменении условий аккредитива (пролонгировать сроки или изменить другие условия) или принять документы с указанными расхождениями;

     - просить исполняющий банк незамедлительно с использованием телетрансмиссионных средств обратиться к банку-эмитенту с просьбой изменить условия аккредитива или дать согласие (поручение) на совершение платежа, акцепта или негоциации;

     - поручить исполняющему банку отправить документы на инкассо;

     - просить исполняющий банк совершить условный (с оговоркой) платеж, акцепт или негоциацию под гарантию возврата бенефициаром выплаченной суммы и процентов по ней в случае отказа банка-эмитента (подтверждающего банка) от документов с расхождениями;

     - поручить исполняющему банку направить документы в банк-эмитент (подтверждающий банк) для рассмотрения на предмет возможности их принятия.

     Исполняющий банк производит платеж по аккредитиву  только при наличии валютного  покрытия или получении рамбурсирования  иным способом, за исключением постфинансирования, условного платежа и негоциации. Подтверждающий банк осуществляет платеж по аккредитиву независимо от получения  рамбурсирования.

     Оформление  прекращения обязательств по аккредитиву (закрытие аккредитива) в исполняющем  банке, подтвердившем аккредитив и (или) принявшем обязательство платежа  с отсрочкой либо акцептовавшем  переводной вексель, происходит не позднее  банковского дня, следующего за днем осуществления последнего платежа  по аккредитиву (исполнения аккредитива).

     В случае непоступления в исполняющий  банк документов по аккредитиву закрытие аккредитива производится не позднее  двадцати дней после даты истечения  срока аккредитива, если к этому  времени не поступит сообщение от бенефициара об ожидаемой пролонгации  аккредитива. В этом случае, если в  течение тридцати дней после истечения  срока для представления документов банк-эмитент не пролонгирует аккредитив, исполняющий банк оформляет закрытие аккредитива.

     Поступившие в банк-эмитент документы по аккредитиву  проверяются уполномоченным работником банка-эмитента на их соответствие по внешним признакам условиям аккредитива.

     Уполномоченный  работник банка-эмитента должен также  удостовериться в том, что поступившее  от исполняющего (рамбурсирующего) банка  дебетовое авизо или требование о возмещении выплаченных по аккредитиву  сумм не противоречит рамбурсным инструкциям  банка-эмитента. Если рамбурсирующий банк не осуществит рамбурсирование по первому  требованию исполняющего банка и  в связи с этим банк-эмитент  вынужден будет уплатить исполняющему банку проценты за задержку платежа, банк-эмитент выставляет рамбурсирующему  банку требование о возмещении понесенных им расходов.

     В случае предъявления соответствующих  условиям аккредитива документов банк-эмитент, исполняющий аккредитив, производит платеж в пользу бенефициара в  течение семи банковских дней, если условия аккредитива предусматривают  платеж по предъявлении, или в иные сроки в соответствии с условиями  аккредитива.

     Оплаченные (акцептованные) документы передаются банком-эмитентом приказодателю. По согласованию с приказодателем документы  могут остаться в банке-эмитенте. В таком случае они помещаются в досье по аккредитиву.

     В случае если при проверке документов по аккредитиву будут обнаружены расхождения с его условиями, банк-эмитент вправе отказаться принять данные документы, о чем он должен сообщить банку, от которого получены документы, либо бенефициару, если документы получены банком-эмитентом непосредственно от него. Указанное сообщение должно содержать перечень обнаруженных в документах расхождений, а также извещение о том, держит ли банк-эмитент документы у себя в распоряжении лица, их представившего, или возвращает их ему.

     Банк-эмитент  в случае выявления расхождений  с условиями аккредитива вправе обратиться к приказодателю с  просьбой сообщить, согласен ли он оплатить документы с расхождениями или  отказывается от их оплаты. Свое согласие на оплату документов с расхождениями  приказодатель подтверждает, представляя  в банк соответствующее заявление.

       Приказодатель вправе оспорить  оплату документов с расхождениями,  произведенную банком-эмитентом  без его согласия, и потребовать  возвратить денежные средства, ранее  предоставленные банку-эмитенту  для осуществления расчетов по  аккредитиву. Для этого приказодатель  должен направить банку-эмитенту  заявление с указанием обнаруженных  расхождений. В случае согласия  банка-эмитента с заявлением приказодателя  о наличии в документах расхождений  с условиями аккредитива и  оплаты банком-эмитентом указанных  документов без согласия приказодателя  банк-эмитент обязан по требованию  приказодателя возвратить денежные  средства, ранее предоставленные  ему для осуществления расчетов  по аккредитиву.

     Закрытие  аккредитива в банке-эмитенте происходит не позднее банковского дня, следующего за днем исполнения аккредитива (последнего платежа по нему).

     Аккредитив  может быть закрыт на основании предъявленного банку-эмитенту письменного заявления  бенефициара об отказе от своих прав по аккредитиву. Указанное заявление  может быть передано бенефициаром банку-эмитенту через подтверждающий, исполняющий  или авизующий банк. 
 

     8.Аккредитивная форма расчета в системе ОАО «Белагропромбанк» 

     В международных расчетах применяются  документарные (товарные)  аккредитивы, выплата с которых производится при расчетах за товары и услуги при предоставлении документов, указанных  в аккредитиве. Во внешнеторговом обороте  используются только документарные  аккредитивы.

     Рассмотрим  пример расчета посредством аккредитива  в системе ОАО «Белагропромбанк».

     ОАО «Агро» заключило с фирмой «KOCKRLING GMBH» контракт на приобретение сельскохозяйственной техники. Общая сумма данного контракта составляет 78450евро. Проект финансируется за счет средств иностранного кредита (посредством постфинансирования). Контрактом предусмотрено, что оплата за товар будет производиться посредством документарного, безотзывного, непокрытого аккредитива, открываемого ОАО «Белагропромбанк» г.Минск.

     Авизующий и исполняющий банк – Kreissparkasse Wiedenbruck Wasserstr.8-12,33378 Rheda-Wiedenbruck.

     Срок  открытия аккредитива – до 28.02.2008 г.

     Срок  действия аккредитива - 60 дней от даты открытия аккредитива.

     Платеж  по аккредитиву осуществляется по предъявлении в банк в пределах срока действия аккредитива следующих документов:

     - международная товарно-транспортная  накладная CMR – на английском языке, оригинал – один экземпляр;

     - счет-фактура (инвойс) – на английском  и на русском языках, оригинал  один экземпляр.

     Место предоставления документов – Германия.

     Аккредитив  будет открываться за счет предоставленного клиенту, ОАО «Агро», кредита.

     Само  постфинансирование представляет собой  привлечение межбанковских кредитов от иностранных банков ближнего и  дальнего зарубежья для финансирования контрактов клиентов. Схема выглядит следующим образом. Покупатель-импортер открывает в пользу продавца-экспортера документарный аккредитив. Иностранный  банк подтверждает его. Экспортер представляет документы в подтверждающий банк, который, осуществив их проверку, производит платеж экспортеру. Иностранный банк осуществляет его за счет собственных  средств, а белорусский банк-эмитент  возмещает ему сумму платежа  через оговоренный промежуток времени.

     Осуществление операции проходит в два этапа. На первом этапе рассматривается внешнеторговый проект.

     ОАО «Агро» обратилось в отделение ОАО «Белагропромбанк» с ходатайством о выдаче кредита для приобретения товара.

     На  основании этого, уполномоченными  лицами банка был рассмотрен контракт, заключенный между ОАО «Агро» и фирмой «KOCKRLING GMBH» (Германия), на предмет соответствия условий, предусмотренных действующим законодательством для финансирования проекта за счет средств иностранного кредита и на предмет соответствия действующему законодательству. А также были проанализированы сведения о клиенте, его финансовое состояние, был сделан анализ поступления денежных средств, анализ инвестиционного проекта. Составлены соответствующие заключения.

     При рассмотрении контракта было рекомендовано внести изменения в данный контракт путем заключения дополнительного соглашения.

       Отделением банка в управление внешнеторгового финансирования была подана заявка на резервирование кредитной линии. На основании заявки был проработан вопрос о возможности организации привлечения ресурсов для финансирования контракта. Иностранным банк BHF BANK AG (ФРАНКФУРТ-НА-МАЙНЕ, ГНРМАНИЯ), SWIFT-BHFBDEFF предложил условия финансирования в части реализации данного проекта, на которые ОАО «Агро» выразило свое согласие. На заседании Кредитного комитета ОАО «Белагропромбанк» вынесено решение о привлечении ресурсов иностранного банка. ( Приложение 1)

     На  втором этапе  проходит сам процесс  операции по проекту, т.е. открывается  аккредитив, заключаются соответствующие  договора, происходит поставка товара и его оплата.

     По  заявлению Приказодателя банк открывает  аккредитив и обязуется исполнить  все обязательства по аккредитиву, при этом банк отправляет банку-нерезиденту (исполняющему банку) сообщение об открытии аккредитива и инструкции по выполнению требований исполняющего банка. А также предоставляет приказодателю кредит и перечисляет мемориальным ордером со счета по учету кредитов денежные средства на счет по учету покрытия по аккредитиву, открытому по заявлению в пользу «Kockerlihg GMBH» (Германия). Взаимные обязательства банка (ОАО «Белагропромбанк») и приказодателя (ОАО «Агро») определяются договорами, заключаемыми в письменном виде.

     При получении документов исполняющий  банк производит проверку документов и платеж по аккредитиву. Отсылая документы в соответствии с условиями аккредитива, исполняющий банк направляет банку-эмитенту сообщение о произведенном платеже.