Расчетно-кассовое обслуживание

• открытие и ведение банковских счетов;

• система «Клиент-Банк»;

• комплексное управление денежными потоками (cash management);

• документарные операции;

• валютный контроль;

• конверсионные операции.

Преимущества Газпромбанка:

• Оперативность и широкая география платежей. Газпромбанк обладает обширной собственной филиальной сетью и поддерживает корреспондентские отношения с ведущими финансовыми учреждениями ближнего и дальнего зарубежья. Это обеспечивает нашим клиентам оперативность расчетов практически в любой точке мира и в любой валюте.

• Удобство расчетов. Операции по счетам осуществляются на основании распоряжений клиентов, оформленных как на бумажных носителях, так и в виде электронных документов (при помощи Системы «Клиент-Банк»).

РКО регулируется законом «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ, а также нормативной базой Центрального банка РФ, в частности Положением о безналичных расчетах в РФ, Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях, другими нормативными документами. Кроме того, между клиентом и банком заключается договор о расчетно-кассовом обслуживании.

Как правило, в РКО входят следующие услуги базовые услуги:

- безналичные расчеты;

- операции с наличными денежными  средствами (кассовое обслуживание);

- выдача выписок по счету о совершенных операциях.

Следует отметить, что расчетно-кассовое обслуживание, как правило, подразумевает возможность открытия и использования не только рублевого, но и валютного счета.

Для совершения операций по счету, а также кассовых операций банки используют унифицированные формы, основные из которых:

- платежные поручения (форма 0401060) – для платежей с расчетного счета;

- форма на внесение наличных  на счет в банк;

- кассовые чеки – для выдачи наличных.

После заключения договора на РКО организации выдается чековая книжка, которая служит для получения наличных на хозяйственные нужды предприятия и на выдачу зарплаты сотрудникам.

Помимо базовых услуг, банки предлагают и дополнения к расчетно-кассовому обслуживанию. К таким дополнениям относятся услуги инкассации и совершение операций по счетам через систему удаленного доступа«Клиент-Банк».

РКО – это услуга банка, на которой он зарабатывает деньги. Причем базовые услуги, как правило, или бесплатны, или за них берутся небольшие комиссии. За дополнительные услуги банки взимают оплату в виде процентов или в форме ежемесячной стоимости обслуживания.

2.3 Оформление и учет операций в РКЦ. 

 

 Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков и по собственным операциям осуществляются через счета МФО. На балансах расчетно-кассовых центров и учреждений Центрального банка РФ открываются следующие счета для учета МФО: 830 «Начальные межфилиальные обороты текущего года» (активно-пассивный); 840 «Ответные межфилиальные обороты текущего года» (активно-пассивный); 850 «Сквитованные ответные межфилиальные обороты текущего года» (активно-пассивный); 860 «Неквитующиеся по выпискам вычислительного центра и Главного вычислительного центра суммы за текущий год» (активно-пассивный). Средством межфилиальных расчетов является авизо по МФО. Авизо оформляются и отправляются РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения МФО. РКЦ, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом «А», а принявший авизо к ответному проводу — филиалом «Б». В тексте авизо указываются восьмиразрядные номера РКЦ, между которыми совершается операция, и девятизначные номера корреспондентских счетов коммерческих банков, позволяющие определить участников расчетов. РКЦ, начавший провод, получает от вычислительного центра авизо и перечни к ним. Комплект авизо изготавливается в трех экземплярах. Никакие исправления в авизо не допускаются. Контроль за правильностью совершения расчетных операций осуществляет РКЦ. РКЦ после проверки полученных от вычислительного центра авизо и перечней к ним подписывает первый экземпляр авизо, заверяет его оттиском своей печати и вместе с полученными от коммерческих банков расчетными документами и их списками направляет в филиал «Б» РКЦ. Второй и третий экземпляры авизо остаются в филиале «А» РКЦ для наведения справок и отчетности. При недостатке средств на корреспондентском счете коммерческого банка для оплаты всех поступивших от банка платежных поручений списание средств с корреспондентского счета банка производится в установленной очередности платежей. Неоплаченные расчетные документы, относящиеся к первым пяти группам очередности платежей, помещаются в картотеку к внебалансовому 90904 «Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации». Расчетные документы, относящиеся к шестой группе очередности платежей, возвращаются коммерческому банку для помещения R картотеку счета 90903 «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации». 
       При недостатке средств на корреспондентском счете платежные поручения банка, относящиеся к первым пяти группам очередности платежей, могут быть оплачены частично посредством оплаты отдельных приложенных к нему документов клиентов. При частичной оплате на лицевой стороне платежного поручения банка делается запись о дате и сумме частичного платежа и нового остатка, записи заверяются подписью ответственного исполнителя. Платежное поручение с приложенными к нему расчетными документами клиентов банка и их описью помещаются в картотеку к внебалансовому счету 90904. 
       На сумму частичной оплаты платежного поручения банка составляется мемориальный ордер в двух экземплярах с указанием в нем даты и номера оплачиваемого платежного поручения банка. Первый экземпляр мемориального ордера используется для отражения операции в бухгалтерском учете РКЦ, второй экземпляр направляется коммерческому банку как приложение к выписке из корреспондентского

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. Проблемы и перспективы  расчетно-кассового обслуживания

3.2 Перспективы развития расчетно-кассового обслуживания юридических лиц  
В настоящее время формы организации безналичных расчетов и в целом платежной системы, соответствуют современным стандартам, поэтому следует остановиться, прежде всего, на совершенствовании организации расчетного и кассового обслуживания в рамках отдельного банка путем создания для клиентов более удобных форм сотрудничества с банком с применением современных технологий, совершенствования тарифов банка.  
В данном контексте представляет интерес система электронных расчетов, которая широко применяется в зарубежных странах.  
Электронные расчеты — расчеты, проводимые при помощи электронных устройств и средств связи. Данный способ расчетов в настоящее время широко развивается, и существуют такие его виды и формы, как расчеты с помощью компьютеров, в том числе через Интернет, электронные деньги, расчеты с использованием смарт-карт и электронных чеков. Использование электронных технологий при организации расчетных операций позволяет банкам не только увеличивать скорость расчетов, но и обеспечивать при этом дополнительные удобства для клиентов, в частности, предоставлять последним возможность оперативного управления средствами на своих счетах непосредственно со своего рабочего места, в том числе в режиме реального времени. При этом в отличие от обслуживания клиентов по телефону, широко использующегося в мировой банковской практике, применение электронных технологий позволяет осуществлять обмен информацией между банком и клиентом на безбумажной основе и автоматизировать документооборот.

 

 

 

Заключение

Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц становится все более важной операцией коммерческих банков, так как, во-первых: растут остатки на счетах юридических лиц и их доля в пассиве банка; во-вторых: постоянно растут доходы и доля в общем объеме доходов банка; в-третьих: эти операции становятся все более рентабельными (выгодными).

Расчетно-кассовые операции позволяют концентрировать в банках значительные и относительно дешевые ресурсы, устанавливать с клиентами деловые связи, которые, как правило, перерастают в различные формы сотрудничества: кредитование, лизинг и т. д.; кроме того, при осуществлении расчетных и кассовых операций банки взимают комиссии. Поэтому любой банк заинтересован в привлечении новых клиентов на расчетно-кассовое обслуживание. В то же время клиент также заинтересован в выборе банка, наиболее полно отвечающего его требованиям: имеющего приемлемые тарифы, проводящего вовремя платежи, работающего с современными технологиями. Поэтому, говоря о перспективах развития расчетно-кассового обслуживания, необходимо рассматривать, прежде всего, отношения, строящиеся между клиентом и банком. В данном разрезе можно выделить следующие направления развития:

-       отношения между  клиентом и банком должны строиться  на комплексной основе, т. е. клиент, привлекаемый на расчетно-кассовое  обслуживание, должен также быть  ознакомлен со всеми возможностями, предоставляемыми банком (ценные  бумаги, кредиты, депозиты и т. д.);

-       использование  современных технологий: системы  «Клиент-банк», телебанкинга, интернет-банкинга;

-       установление  тарифов, отвечающим интересам и  банка, и клиента.

Однако, «идя навстречу» клиенту, банк не должен забывать о рисках, которые связаны с расчетно-кассовым обслуживанием, принимать необходимые меры по управлению ими. Банк, который стремится к получению наибольших доходов при минимизации рисков, должен:

-       стремиться к  дифференциации обслуживаемых клиентов  как в разрезе представляемых  ими отраслей, так и в разрезе  масштабов их деятельности, т. е. стремиться к привлечению как  «крупных», так и «мелких» и  «средних» клиентов;

-       учитывать, что  грамотно организованное расчетно-кассовое  обслуживание является основой  для всех остальных операций  банка, в то же время, уровень  организации других банковских  операций может сказаться на  доходности расчетно-кассового обслуживания, т. е. кассовые и расчетные операции  должны рассматриваться не как  отдельные операции банка, а как  часть единой системы, направленной  на поучение максимальной прибыли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

Нормативная база:

1.Гражданский кодекс РФ  
2.Федеральный закон О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" 394-1 от 02.12.1990г (с изменениями от 27.12.1995г и 20.06.1996г)  
3.Федеральный закон О банках и банковской деятельности 17-ФЗ от 03.02.1996г  
4.Положение Банка России от 03.10.2002 О безналичных расчетах в Российской Федерации 2-П.  
5.Распоряжение Мэра г. Москвы О распространении единых условий расчетно-кассового обслуживания на счета муниципальных предприятий и организаций  .  
6.Налоговый кодекс РФ.  
7. Положение Банка России О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" 56 от 25.03.1997 .  
8.Банки и банковское дело /Под ред. Балабанова И.Т. - СПб, 2003. с.128  
9. http://www.banki.ru/

10. http://www.gazprombank.ru/

11. http://www.cbr.ru/

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение: