Пути совершенствования системы межбанковских расчетов в России

за 2012-2013гг.

 

Пассив баланса	Годы						Абсолютное отклонение (+-)
	на 31.12.2011		на 31.12. 2012		на 31.12. 2013
	сумма, млн. руб.	удельный вес, %	сумма млн руб.	удельный вес, %	сумма, млн руб.	удельный вес, %	2012 г. к 2011 г.	2013г. к 2012г.
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	565388	5,43	1 367974	77,9	1967036	6,8	в 2,4 раза	143,8
Средства кредитных организаций	477467	4,58	605450	4,58	630459	5,7	126,8	104,1
Средства клиентов (некредитных организаций)	7877198	75,60	9462176	12,9	11128035	75,9	120,1	117,6
Выпущенные долговые обязательства	87223	0,84	331891	0,84	404519	0,65	в 3,8 раза	121,9
Прочие обязательства	84730	0,81	115477	0,81	144796	0,23	136,3	125,4
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	26771	0,26	21323	0,26	31001	0,13	79,6	145,4
Всего обязательств	9118777	100	11930258	100	14339896	100	130,8	120,2

     

          В составе пассивов наибольшая доля приходится на средства клиентов (некредитных организаций (75,6%), при абсолютном увеличении на 18,2%, их доля незначительно снизилась ( 2,62%). Источники собственных средств в структуре пассивов занимают 12,48%, в абсолютном выражении они увеличились на 250755 млн. руб. или на 23,9%.

       В структуре привлеченных средств банка наибольший удельный вес занимают средства клиентов – 71,6 и 59,9 и 66,8 % соответственно за 2011-2013гг.

Средства клиентов очень важны для банка, так как ОАО «Сбербанк России» расширяет деятельность по сравнению с иными коммерческими банками.

В структуре привлеченных средств максимальный удельный вес занимают средства кредитных предприятий и средства клиентов. При этом средства кредитных предприятий снизились в 2013г. с 36,1 % до 29,9%, а средства клиентов увеличились - с 59,9 % до 66,8 %.

Произошло значительное повышение доли выпущенных долговых обязательств в 2012г. с 1,4% до 2,8% , т.к. Банк больше стал выпускать векселей и банковских сертификатов (сберегательных и вкладных).

Таким образом, в целом за 2011-2013гг. обязательства ОАО «Сбербанк России» увеличились практически вдвое.

 Их прирост составил 83,6%, что говорит о привлекательности банка, доверия организаций и населения.

Депозиты банка – наиболее стабильный источник привлеченных ресурсов банка на их долю приходится 32-35%, при этом при увеличении вкладов в абсолютном выражении наметилась тенденция снижения их доли в общей структуре обязательств банка.

В процессе анализа ликвидности баланса коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности.

Ликвидность банка включает в себя:

- коэффициент мгновенной ликвидности;

- коэффициент текущей ликвидности;

- коэффициент долгосрочной ликвидности;

Используемые в методике коэффициенты оценивают способность банка при возникновении затруднений в работе отвечать по обязательствам перед клиентами.

Норматив мгновенной ликвидности ОАО «Сбербанк России» на протяжении 2011-2013гг. выполняется с 3-5 кратным запасом, поэтому его колебания на 10 и более процентов.

Норматив текущей ликвидности ОАО «Сбербанк России» на протяжении 2011-2013гг. находятся в пределах 89,17 %, при предельно низком допустимом значении 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности ОАО «Сбербанк России» на 2011-2013гг. составили 78 – 97,2  % при максимально значении 120 %. Таким образом, это говорит о том, что в банке достаточно хорошо развито долгосрочное кредитование. Показатели ликвидности ОАО «Сбербанк России» в 2011-2013гг. находились в пределах нормативного значения. Все нормативы, рассмотренные выше, выполнялись активы и пассивы  ОАО «Сбербанк России» по срокам были достаточно сбалансированы. Это положительно сказалось на ликвидности ОАО «Сбербанк России» .Платежеспособность банка ОАО «Сбербанк России» на самые короткие сроки у Банка оставалась на высоком уровне. Показатель долгосрочной ликвидности при максимальном уровне увеличивается и составил в конце 2013 г. 97,2%, это оценивается положительно. Анализ и оценку показателей ликвидности приведем в табл. 2.4

Таблица 2.4

Показатели ликвидности ОАО «Сбербанк России» за 2011-2013гг., %

Нормативы ликвидности	Нормативное значение	Годы
		2011	2012	2013
Мгновенной ликвидности	Min 15%	80,6	50,8	42,80
Текущей ликвидности	Min 50%	103,0	72,9	89,17
Долгосрочной ликвидности	Max 120%	78,0	87,3	97,2

 

Анализируя данные табл. 2.4. можно сделать вывод, что в течение 2011-2013гг, у банка ОАО «Сбербанк России» имелся высокий уровень ликвидности.

В 2011-2013 гг. норматив ликвидности был не только очень высоким, и стабильным. Это положительно сказывается на деятельности банка.

О слабой диверсификации деятельности банка свидетельствуют нормативы текущей и мгновенной ликвидности, которые были выполнены со значительным запасом.

По итогам 2010-2012гг. норматив банка Н4 находился в пределах установленных требований и не превышал 120 %.

В 2013г. банком была проведена политика на снижение зависимости ресурсной базы от государственного финансирования, и банк ОАО «Сбербанк России» стал активно расширять клиентскую базу и привлекать средства.

В течение 2011-2013гг. ОАО «Сбербанк России» предоставил услуги населению и юридическим лицам по приему платежей и денежных переводов.

Кроме того, важным показателем является кредитный риск банка.

Коэффициент покрытия ОАО «Сбербанк России» показал, какая доля резерва приходится на 1 руб. кредитного портфеля.

Коэффициент просроченных платежей показал, какой объем просроченных кредитов приходится на 1 руб. кредитного портфеля в ОАО «Сбербанк России».

Коэффициент невозврата основной суммы долга, который рассчитывается как отношение величины задолженности по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания к совокупному кредитному портфелю.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.5

Показатели коэффициентов риска кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» за 2011-2013гг.

 

Наименование показателя	Годы			Отклонение (+,-)
	2011	2012	2013	2012г. от 2011г.	2013г. от 2012г.
Коэффициент покрытия	3,59	3, 67	4,2	0,08	0,53
Коэффициент просроченных платежей	1,42	1,44	1,78	0,02	0,34
Коэффициент невозврата	0,019	0,019	0,019	-	-

 

    Из табл. 2.5 видно, что коэффициент покрытия в 2013 году составил 4,2, что на 0,53 больше чем в 2012г. Это свидетельствует о том, что у ОАО «Сбербанк России » на сегодняшний день большие резервы. Коэффициент невозврата на протяжении 2011-2013гг. остался одинаковым.

В ОАО «Сбербанк  России» отвлеченные из оборота средства достаточно обеспечены собственными оборотными средствами.

Увеличение значения коэффициента покрывает растущие возможности ОАО «Сбербанк России» по обеспечению активов, и дает возможность росту собственных средств для поддержания сбалансированной ликвидности.

В 2013 году тенденция замедления, это было связано со снижением способности ОАО «Сбербанк России» обеспечить себя собственными средствами.

Несмотря на то, что возрастает риск ликвидности, этот показатель остался на должном уровне для сoхранения устойчивости банка.

Коэффициент маневренности говорит о том, что по сравнению с 2011 годом доля активов в 2012 и 2013 году снизилась, тем самым увеличилась маневренность собственных оборотных средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.6

Финансовое состояние ОАО «Сбербанк России» за 2011-2013гг.

Показатель	Годы
	2011	2012	2013
1. Состояние собственных оборотных средств	1,13	1,54	0,90
2. Маневренность	0,63	0,91	0,81
3. Автономность	0,17	0,29	0,15
4. Привлечение средств, имеющих срочный характер	0,35	0,35	0,48
5. Финансовая напряженность	1,27	1,31	1,18

 

         Рост коэффициента автономности в ОАО «Сбербанк России» в 2012 году говорит о повышении уровня обеспеченности собственными оборотными средствами и следовательно, об устойчивости, а снижение коэффициента в 2013 году говорит о том, что банк неустойчив. 

          

 

 

2.2. Анализ  межбанковских  расчетов  банка

 

Для проведения расчетных операций ОАО «Сбербанк России»   т.е. кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России (ГРКЦ, РКЦ). ОАО   «Сбербанк России» вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации.

В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России. Основные правила расчетных операций через корреспондентские счета сводятся к следующему:

1. Прием расчетных документов осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка в случаях, установленных нормативными документами Банка и заключенными между Банком и кредитными организациями договорами.

2. Операции по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов) осуществляются на основании расчетных документов, поступивших в подразделение расчетной сети Банка на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации (филиала) по собственным операциям, на бумажных носителях представляются кредитной организацией (филиалом) в подразделения расчетной сети Банка в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

3. Операции по списанию или зачислению денежных средств кредитной организации (филиала) подтверждаются выпиской с корреспондентского счета (субсчета). Выписка выдается кредитной организации (филиалу) на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа (ЭСИД) в зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого в подразделении расчетной сети Банка России. Сроки и порядок ее выдачи устанавливаются договором счета или договором, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации.