Пути повышения эффективности активных операций банка в практике КБ «Ренессанс Капитал»

,      (2.6)

где  Крз — совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков.

Максимальный размер риска на одного заемщика (Н₆) определим по формуле (2.6):

• на 01.01.2008 г.:

• на 01.01.2009 г.:

• на 01.01.2010 г.:

Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка:

,      (2.7)

где  Крсиi — величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером. Показатель Крсиi рассчитывается в отношении инсайдеров банка в порядке, установленном главой 4 Инструкции ЦБ РФ №110 для показателя Крз, код 8925.

Определим динамику данного показателя:

• на 01.01.2008 г.:

• на 01.01.2009 г.:

• на 01.01.2010 г.:

 

Норматив использования  собственных средств (капитала) банка  для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле:

,      (2.8)

где  Кинi — величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц. В целях расчета норматива Н12 принимаются инвестиции, отраженные на счетах: №№ 50806, 50807, 50808, 60202, 60203, 60204, код 8963, — код 8920, — код 8919.

Норматив риска собственных  вексельных обязательств (Н₁₃) составил:

• на 01.01.2008 г.:

• на 01.01.2009 г.:

• на 01.01.2010 г.:

Расчет показателей  ликвидности и финансовой устойчивости проведен в табл. 2.3.

Таблица 2.3

Показатели ликвидности  КБ «Ренессанс Капитал» (ООО), %

 

Таким образом, анализ показателей ликвидности и финансовой устойчивости КБ «Ренессанс Капитал» (ООО), показал следующее. Практически все показатели  соответствуют рекомендуемым значениям.

Одним из показателей, не соответствующий норме – Н4, это  означает, что ООО «Ренессанс Капитал»  не отвечает требованиям долгосрочной ликвидности.

Кроме того, не соответствует  рекомендуемому значению показатель Н6, что говорит о том, что банк имеет величину максимального размера  риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков выше, чем установлено Центральным Банком РФ.

  Кроме того, в 2009 году наметилась тенденция к  ухудшению показателей ликвидности  и финансовой устойчивости ООО  «Ренессанс Капитал».

В данной главе  проведен анализ финансовой деятельности ООО «Рене

Наименьший совокупный доход получен за период 01.01.08г. - 01.07.09г. (157 810 тыс. руб.). Структура совокупных доходов не отличается однородностью по источникам получения разного вида доходов. У доходов, полученных от операционной деятельности, выявилась тенденция к снижению, в том числе и у процентных и не процентных доходов.

Наблюдался устойчивый рост доходов: по ссудам предоставленным клиентам, в составе процентных расходов; доходов  полученных от операций с ценными  бумагами; комиссионных доходов. Остальные группы доходов были примерно на одном уровне. В среднем удельный вес доходов от не операционной деятельности составил 0,2 %, а средний удельный вес прочих доходов – 37,4%.

Основным источником доходов анализируемого банка является операционная деятельности, в состав которой входят все операции, выполняемые банком на рынке. В структуре доходов за анализируемый период увеличивалась доля доходов по ссудам предоставленным клиентам, что свидетельствует о наличии в банке кредитной политики, направленной на расширение кредитования своих клиентов.

Стабильные доходы – это те, которые остаются практически постоянными  на протяжении достаточно длительного  промежутка времени и могут легко  прогнозироваться. К стабильным доходам  ООО «Ренессанс Капитал» относятся: другие процентные доходы; доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы; доходы от не операционной деятельности (плата за оказанные услуги; переоценка ценных бумаг).

Произошло снижение в  общем составе доходов, доходов полученных от основной деятельности и увеличение прочих доходов, что свидетельствует об уменьшении объема проведения активных операций.

Представление о структуре  доходов дает нахождение удельного  веса отдельных их частей в общей  сумме. Такие соотношения, рассмотренные в динамике, позволяют оценить деятельность банка и определиться с перспективами развития отдельных видов операций.

Оценка динамики и объемов расходов ООО «Ренессанс Капитал» проведены  по тому же принципу, что и анализ совокупных доходов.

Группировка сводных статей баланса  банка осуществлена по следующей  схеме. Выделены операционные расходы, в том числе:

• Процентные по ссудам и вкладам, депозитам;
• Расходы по операциям с иностранной валютой;
• Расходы по обеспечению функциональной деятельности банка с включением в их состав расходов на содержание административно-управленческого аппарата, хозяйственных расходов;
• Прочие расходы.

 

Рис. 2.8. Динамика расходов ООО «Ренессанс Капитал», тыс. руб.

 

Сопоставление отчетных показателей  банковских издержек на основе этого  распределения позволяет выявить  изменения в объеме и удельном весе отдельных аналитических статей и сгруппированных блоков издержек банка.

Расходы банка изменялись неравномерно. Значительное увеличение совокупных расходов произошло в  период с 01.01.08 г. – 01.07.09 г., что соотносится  с аналогичным скачком в направлении  увеличения суммы совокупных доходов  в этот же период.

Изучение структуры  расходов банка позволяет заключить, что наибольший удельный вес имели  расходы от операционной деятельности за исключением второго полугодия. Расходы от функциональной деятельности первые два полгода оставались на одном уровне, в третьем же увеличились. У прочих расходов наблюдалась такая же тенденция.

На основании анализа  доходов и расходов ООО «Ренессанс Капитал» можно сделать вывод  о том, что в первом полугодии  он получил прибыль, имеющую неустойчивую тенденцию к возрастанию.

Для оценки прибыли банка в зависимости от видов его деятельности, а также детального рассмотрения непроцентных расходов целесообразно перегруппировать статьи отчета о прибылях и убытках.

Расчетные данные по этой методике необходимо производить за полугодие и накопленным итогом по состоянию на конец каждого полгода.

Анализ, основанный на таком разделении слагаемых прибыли, позволяет оценить  результативность деятельности банка  в динамике и отследить изменения  в структуре прибыли по видам  деятельности.

Абсолютные размеры прибыли возрастали каждые полгода и увеличились с 4 815 тыс. руб. до 9 332 тыс. руб. (в 1,9 раза). Накопленным итогом банку за анализируемый период удалось получить прибыль в размере 19 329 тыс. руб.

В первом анализируемом полугодии  наиболее прибыльными были операции по ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой.

Убыточными оказались операции по получению ссуд от кредитных организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в кредитных  организациях, превысили в 1,3 раза полученные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций. Однако по итогу процентные доходы превысили процентные расходы на 29 424 тыс. руб.(1,8 раза).

Непроцентные расходы превысили  непроцентные доходы на 4 563 тыс. руб. (в 1,1 раза). Доходы по основной деятельности превысили расходы по основной деятельности на 24 861 тыс. руб. (в 1,3 раза). Прочие доходы

 

Заключение

 

В результате проделанной  работы можно сделать следующие  выводы:

1. Финансовые результаты деятельности ООО «Ренессанс Капитал» за исследуемый период имели неустойчивую тенденцию;
2. Рентабельность проводимых банковских операций снизилась;
3. За анализируемый нами период деятельности доходы коммерческого банка преобладали над расходами, т.е. банк получал прибыль.

ООО «Ренессанс Капитал» следует выполнить следующие мероприятия для решения изученных проблем:

• Необходимо увеличить собственный капитал;
• Необходимо увеличение совокупного объема активов коммерческого банка и доли активов, приносящих доход в объеме активов банка;
• Необходимо увеличить объем операций приносящих доход и сократить объем банковских операций, не приносящих дохода.

ООО « Ренессанс Капитал» имеет потенциал развития и способен добиться увеличения показателей характеризующих  финансовые результаты его деятельности.

По результатам исследования банковской деятельности ООО «Ренессанс Капит

 

Список использованной литературы

 

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая).
2. Гражданский кодекс РФ статья 819 от 26.01.1996 N 14-ФЗ (часть вторая)
3. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02.12.90 (С последними обновлениями от 28.02.2009)
4. Федерального закон «Об акционерных обществах» от 26. 12. 1995 г. №208-ФЗ, (с последними изменениями 29 апреля 2008г).
5. Федерального закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г. №6-ФЗ. (ред. 27 июля 2010 г.)
6. Федеральный закон «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)», от 10.07 02 (ред. от 26.04.2007)
7. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К. Козловой. – Мн.: Выш.шк., 2007. – 240 с.
8. Арендс И.О., Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебное пособие. 8-е изд. ОМЕГА-Л, 2008г. -290 с.
9. Аткинсон, Банкер, Каплан Управленческий учет. 3-е издание издательство: Вильямс, 2005г. – 305 с.
10. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное по