Проблемы и перспективы развития банковской системы РФ

 

                 2.2 Анализ развития депозитных операций

 

 

Сегодня на рынке депозитов  сложилась весьма благоприятная  ситуация для вкладчиков. Медлить  с вложениями не стоит, банки делают достаточно щедрые предложения. Неприятным сюрпризом, прошлого года стала высокая  инфляция. Россия заняла третье место  в Европе по уровню годового роста  цен. Так, инфляция в РФ по итогам  2011 года в России составила 6,1% (-2,7%), что является рекордно низким показателем  за последние двадцать лет российской истории. Наиболее низкие показатели индексации потребительских цен были в 2009 и 2010 годах - по 8,8% в год.

Столь существенное снижение инфляции в 2011 году в первую очередь  объясняется хорошим урожаем  в текущем году на фоне засушливого  лета 2010 года, что привело к серьезному снижению цен на плодоовощную продукцию  и крупы. В результате темпы роста  цен в целом на продовольствие в 2011 году замедлились более чем  в 3 раза по сравнению с 2010 годом, в  то время как цены на непродовольственные  товары и услуги в 2011 году росли даже более высокими темпами.

Согласно госстатистике, цены на продукты в России за декабрь увеличились лишь на 0,7%, а в целом за 2011 год - на 3,9% (12,9% в 2010 году). Рост цен на непродовольственные товары в декабре равнялся 0,3%, а за год 6,7% (+1,7%). Услуги в декабре подорожали в среднем на 0,3%, а за 2011 год - на 8,7% (+0,6%).

Как отмечает Росстат, предварительные  данные инфляции в декабре рассчитаны исходя из еженедельных значений мониторинга, которые вычисляются по более  узкой корзине товаров и услуг (62 наименования), чем данные за месяц. Окончательно информация об индексе  цен за последний месяц уходящего  года, полученная на основе ежемесячной  регистрации цен по полному перечню  товаров и услуг (490 наименований), будут предоставлены 10 января 2012 года.

Согласно официальному прогнозу правительства, инфляция в 2012 год составит 5-6%. Между тем, эксперты прогнозируют, что в 2012 году инфляция несколько  вырастет и составит 6,6%, так как  столь существенное снижение инфляции в 2011 году объясняется, в том числе  хорошим урожаем и последующим  удешевлением овощей, круп и фруктов. При этом ожидается, что в начале 2012 года инфляция в годовом выражении  продолжит снижаться в связи  с переносом индексации основных тарифов на 1 июля, а во II полугодии  начнет расти.

Стоимость минимального набора продуктов питания в среднем  по России за 2011 год снизилась на 6,1%, составив 2,419 тысячи рублей в расчете  на месяц, при этом в декабре увеличилась  на 0,9%.

Темпы роста активов банков в 2011 году были больше, поэтому доля депозитов в структуре активов  немного снизилась с 29,0% на 1 января 2011 года до 28,3% на 1 января 2012 года.

 Всего на 1 января 2011 года  объем средств физических лиц  в банках составил 11,9 трлн руб. При этом объем валютных вкладов составил 2,17 трлн руб., а рублевых – 9,7 трлн руб. Таким образом, доля валютных вкладов по итогам 2011 года составила 18,3%, что заметно меньшее (19,3%) чем годом ранее. Наблюдаемое сокращение доли валютных вкладов произошло на фоне заметного ослабления рубля в августе-сентябре, таким образом, это свидетельствует об общем росте доверия к рублю со стороны граждан России.

 Концентрация вкладов  в российской банковской системе  в 2011 году немного снизилась,  так как небольшие банки смогли  нарастить объем депозитов физических  лиц в большей мере, чем более  крупные. По итогам 2011 года доля  крупнейшего банка страны, Сбербанка,  на рынке вкладов снизилась  с 47,9% до 46,6% на 1 января 2012 года.

В 2011 году максимальная ставка по депозитам в 10 крупнейших банках, по данным Банка России, выросла  до 9,32% в начале декабря против 8,25% в начале года. Банки стали испытывать проблемы с ликвидностью в конце июля - августе, что привело к росту ставки почти на 1,5 процентных пункта с минимумов, достигнутых в середине лета (7,85%).

Ожидают, что в первой половине 2012 года этот индикатор продолжит  расти и достигнет 10-11%. Соответственно, мелкие и средние банки будут  предлагать ставки на 1-3 процентных пункта выше, поэтому у вкладчиков будет  возможность разместить средства во вклад под 12-13% годовых в этой категории банков.

В первой половине 2012 года ожидать  роста процентных ставок по депозитам  не стоит. Более того, сейчас кредитные  организации обладают достаточным  размером денежных средств  и не намерены увеличивать депозитные ставки в поисках дополнительной ликвидности. Отметим, что по оценке Минэкономразвития, в следующем году ее уровень может  приблизиться к 5-6%. Счетная палата, опираясь на рост цен 2012 года, считает, что инфляция останется на уровне 6-7% как в 2011 году.

А вот уже во второй половине 2012 года, когда уровень инфляции может набрать сильные обороты  и возникнет необходимость пополнять  ликвидность кредитных организаций, ставки по депозитам могут увеличиться. Однако говорить с точностью об их повышении на данный момент довольно необъективно, поскольку необходимо еще и учитывать  нестабильность финансовых рынков, возможность рецессии в некоторых  странах еврозоны и в целом замедление глобального  роста в будущем году. Не исключаем, что опасаясь всемирной рецессии и второй волны кризиса, население  предпочтет оставлять деньги дома «на  черный день», нежели нести их в банк. В результате отсутствие спроса на депозиты станет дополнительным фактором роста ставок по вкладам во второй половине 2012 года.

За первые 11 месяцев 2011 года приток депозитов составил 12,7%, что  существенно меньше ожиданий на следующий  год, но основной приток вкладов наблюдается  в декабре и в действительности по итогам года эта цифра может  оказаться значительно лучше. В 2012 году в пользу притока вкладов  свидетельствует снижающаяся инфляция, что будет способствовать смягчению  денежно-кредитной политики со стороны  ЦБ РФ и увеличению денежной массы, а это, как правило, способствует и увеличению объемов вкладов.

Теоретически в 2012 году возможен прирост на уровне 20%, если речь идет о срочных средствах и средствах  до востребования граждан.

Прирост средств в 2010 году был на уровне 2,3 трлн руб. (прирост 33% в 2011 ~1,4 трлн руб. (расчетный, дополнен декабрь 2011, ДС) или (12,7% по состоянию на 1 декабря 2011 и 13,9% на 1 января 12 - расчетное). При приросте в 20% в 2012 средства на счетах  могут увеличиться примерно до на 2,2 трлн руб. (с 11,2 до 13,4 трлн руб.). И если предположить, что депозиты пролонгируются вместе с полученным  процентным доходом, то процентный доход на портфель в 11,2 трлн. руб. по ставке в 7% составит 780 млрд. руб., остается новый приток в размере 1,4 трлн руб. (что примерно равно приросту в 2011).

Главный риск, связанный  с ростом ставок, это формирование слишком больших объемов дорогих  пассивов, что в случае развития глобального кризиса, снижения кредитования и сужения ликвидности может  сыграть с банками злую шутку. Это прекрасно понимают в Банке  России, но вместе с тем так же хорошо понимают, что поддержать банковскую систему ликвидностью сейчас по большому счету может только сам ЦБ и  население. Очевидно, что уровень  роста банковских депозитов в 2012 году на уровне 20% видится регулятору оптимальным или, скажем так, желательным.[2]

 

            

            2.3 Анализ и оценка кредитных операций банка

 

 

Анализ кредитных операций банка зачастую сводится к мониторингу  его кредитного портфеля. Среди основных задач, стоящих перед аналитиком, при проведении анализа кредитного портфеля банка можно отметить следующие:

- определение и адекватная  оценка факторов, влияющих на  процессы формирования кредитного  портфеля и динамики его составных  частей;

- на основе сделанных  выводов - определение оптимального  состояния и структуры кредитного  портфеля с точки зрения состава  заемщиков, структуры ссудной  задолженности с позиции риска,  уровня обеспеченности и т.д.;

- оценка сложившегося  уровня риска кредитного портфеля  банка;

- оценка диверсификации  кредитных вложений банка, определение  уровня их доходности;

- определение региональной  специфики кредитных операций  банка; 

- ранняя диагностика «проблемной»  части кредитного портфеля, определение  «крытых потерь» банка. 

На основе результатов  проведенного анализа кредитного портфеля и оценки его качества в банке  может проводиться разработка новой  кредитной политики или с учетом полученных результатов при необходимости - корректироваться уже существующая.

Проведение анализа кредитного портфеля банка на регулярной основе необходимо, прежде всего, органам управления банка (главным образом уровня - топ-менеджеров). Результаты анализа позволяют руководству банка:

- выбирать вариант наиболее  рационального (оптимального) размещения  имеющихся ресурсов;

- определять (корректировать) основные направления кредитной  политики банка;

- впоследствии - снижать  риск банка за счет дальнейшей  диверсификации кредитных вложений;

- принимать решения о  целесообразности кредитования  клиентов в зависимости от  их отраслевой принадлежности, формы  собственности, уровня финансового  положения и др.факторов.

Основными источниками информации для анализа кредитных операций банка могут служить:

ф.№101 «Оборотная ведомость  по счетам кредитной организации» и  расшифровки к синтетическим  счетам;

ф.№102 «Отчет о прибылях и  убытках»;

ф. №806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»;

ф.№115 «Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной задолженности»;

ф.№118 «Данные о крупных  кредитах»;

ф.№128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным  кредитной организацией»;

ф. №302 «Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов»;

ф.№325 «Процентные ставки по межбанковским кредитам»;

ф.№501 «Сведения о межбанковских  кредитах и депозитах».

Анализ кредитного портфеля можно проводить по следующим  этапам: определяем общую величину кредитных вложений (КВ), находим  ее долю в активе баланса банка, оцениваем  динамику за анализируемый период.

Определяя величину кредитных  вложений (КВ) необходимо помнить, что  кредитный портфель банка может  рассматриваться как статичный  и динамичный. В первом случае величина кредитных вложений представлена величиной  ссудной задолженности (которая, в  свою очередь, определяется как сумма  остатков по счетам предоставленных  кредитов на начало и конец анализируемого периода); во втором случае - показателем  выданных кредитов за анализируемый  период. К показателю доли кредитных  вложений в активах за базисный и  отчетный периоды, дополнительно может  быть рассчитан усредненный показатель доли кредитных вложений в активах банка. Он характеризует эффективность кредитных вложений и показывает размер средних остатков ссудных активов, приходящихся на 1 рубль совокупных активов.

Для оценки структуры выданных кредитов возможно использование различных  группировок кредитов. Как и по другим направлениям анализа, здесь  аналитик самостоятельно может определить интересующие его группы анализа. Группировка  кредитного портфеля по основным портфелям, сформированным по принципу «однородность/неоднородность»

В портфель однородных ссуд могут включаться ссуды:

- размер которых не превышает 0,5% от величины собственных средств (капитала) банка;

- ссуды, которые предоставляются  всем заемщикам на стандартных  условиях, определенных внутренними  правилами банка. В частности,  к таким ссудам по усмотрению  банка могут быть отнесены: ссуды  малому бизнесу, ссуды физическим  лицам, ссуды предприятиям малого  бизнеса и физическим лицам  - индивидуальным предпринимателям, пр.

Анализ заемщиков по региональному (географическому) признаку сводится к  оценке показателя географической (филиальной) диверсификации кредитного портфеля. Здесь определяются суммарные объемы кредитов, приходящиеся на тот или  иной регион. Эта группировка особенно важна при анализе кредитных  операций для многофилиальных банков. Для оценки заемщиков по региональному  признаку необходимо объединить всех заемщиков по присваиваемым кодам  территории (ОКАТО) и, соответственно, суммировать сложившуюся по территориям  задолженность.

Анализ заемщиков по отраслевой принадлежности клиентов позволяет  показать отраслевые приоритеты вложений банка. Для группировки может  использоваться распределение кредитов, выданных банком, по основным укрупненным  отраслевым группам с их последующей  детализацией. Структура кредитных  вложений в отраслевом разрезе дает банку возможность правильно  выстраивать систему управления отраслевыми рисками при кредитовании и планировать свою деятельность на перспективу с учетом специфики  производства в отрасли и особенностей отраслевого экономического цикла.

Для анализа заемщиков  по региональной и отраслевой принадлежности могут использоваться данные ф.№302 «Сведения о кредитах и задолженности  по кредитам, выданным заемщикам различных  регионов».

Группировка и анализ кредитного портфеля по уровню финансового положения  заемщиков. Для проведения такого анализа  банк должен иметь «работающую» базу данных об уровне финансового положения  заемщиков (уровень финансового  положения устанавливается на основе внутренних методик оценки финансового  положения заемщиков - юридических  лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц). Необходимость проведения такого анализа заключается в  выявлении степени диверсификация кредитного портфеля по «хорошим», «средним»  и «плохим» заемщикам. Если на долю заемщиков с «хорошим» финансовым положением приходится 80% и более процентов от всех заемщиков, в целом можно считать кредитный портфель банка устойчивым и качественным. Если же доля «плохих» заемщиков в динамике возрастает, то необходимо пересмотреть кредитную политику банка в части сокращения таких заемщиков.