Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ

      При обслуживании клиентов в торговых предприятиях и сервисных организациях пользователь карточки передает её работнику данной фирмы 
(продавцу, кассиру, официанту и т.д), который должен вставить её в импринтер (обрабатывающее контрольно-кассовое устройство), распечатать три экземпляра счёта (слипа), передав их для подписания клиенту. Один слип остается у покупателя товара (пользователя услуг), второй – у продавца, а третий направляется в компанию (банк), выпустивший карточку в обращение. 
 Поступивший в банк слип является основанием для перечисления указанной в нем суммы со счёта держателя карты на счёт организации, его обслужившей.

      Идея  безопасного и оперативного использования  банковских пластиковых карт заключается  прежде всего в том, что скрытая  на магнитной полосе информация должна считываться специальными техническими устройствами и проверяться по всем необходимым параметрам. Такую функцию  успешно выполняют интерактивные  системы, включающие в себя импринтер, соединённый через модем и  стандартную телефонную линию с  центральным компьютером, который  автоматически проверяет, не украдена ли карта, не внесена ли она по другим причинам в стоп-лист, не превышен ли её лимит, не числятся ли за владельцем карты какие-либо нарушения правил ее использования. При наличии в  компьютере «противопоказаний» к совершению сделки, он не даёт разрешения на её осуществление. Безусловное достоинство такой  схемы заключается в максимальном устранении человека от участия в автоматически осуществляемой авторизации.

      Самый совершенный тип микропроцессорной карты называется «смарт-карта» (от «smart» - умный, сообразительный), представляющая собой по сути мини- компьютер, способный выполнять расчёты при помощи включенной в него операционной системы.

      Банковские  смарт-карты (иногда их называют «финансовые  карты») используются при расчётах следующим образом: владелец карты, выбрав приобретаемый им товар, предъявляет  свои покупки кассиру магазина вместе с пластиковой смарт-картой, которая  после этого вставляется в  специальный кассовый аппарат (аналог импринтера), оборудованный считывающим  устройством. Владелец вводит на клавиатуре свой ПИН-код, подтверждая правомерность  пользования карточкой. Считывающее  устройство кассового аппарата в  считанные секунды проверяет  подлинность карты и 
"добропорядочность" её предъявителя, снимает нужную сумму и зачисляет её на счёт магазина.

      Существенной  особенностью смарт-карт выступает возможность реального перемещения средств с банковского счёта держателя карты в ее память. Использование этого «электронного кошелька» замыкает цепочку расчётов при покупке на моменте контакта карты с кассовым аппаратом, ликвидируя как ненужную стадию взаиморасчётов с банком клиента. Подобные карты получили название «предоплаченных»; их владелец вправе по мере расходования денег, находящихся в «электронном кошельке», обратиться в свой банк для пополнения.

      В зависимости от принципа, положенного  в основу финансовых взаимоотношений  банка и пользователя карточек , они делятся на дебетовые 
(расчётные) и кредитные. Дебетовая карточка предполагает внесение приобретающим её лицом на счёт в банке определенной суммы, в рамках которой он может в последствии осуществлять свои расходы. Именно этот вид пластиковой карточки получил наибольшее распространение в России.

      В отличии от кредитной дебетовая  карточка для её владельца – более  удобное средство совершения платежных  операций, поскольку при её использовании  происходит прямое уменьшение долга. Дебетовая  карточка с юридической точки  зрения может стать кредитной, если наделяется какой-либо специфической  чертой кредита, например, возможностью предоставления овердрафта. Во втором случае механизм функционирования кредитной  карточки предусматривает лимит  кредита банка пользователю в  течение определенного промежутка времени и оговоренной договором  суммы. Оплачивая оформляемые при  обслуживании в торгово-сервисных  точках счёта (слипы), банк в дальнейшем предъявляет счёт для оплаты пользователю пластиковой карточки, который в  свою очередь оплачивает счёт банку. Однако по причине нестабильной экономической  ситуации в стране, отсутствия практики ведения «кредитных историй» юридических  и физических лиц, а также высокого уровня мошенничеств, данный вид пластиковых  карточек выдается для пользования  весьма ограниченному кругу лиц.

      В зависимости от степени индивидуализации владельца, карточки делятся на индивидуальные (предназначаются для лиц с  высокой кредитоспособностью и  предусматривают множество льгот для пользователей ) и корпоративные (рассчитанные на использование некоторым числом уполномоченных лиц, работающих в одной организации). Ответственность перед банком по корпоративному счёту несёт организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карточек. [6, c.137-139]

      На  российском рынке в настоящее  время представлены все основные международные карточки, получившие распространение во всем мире. Российский рынок пластиковых банковских карточек поделен между иностранными платежными системами в следующей пропорции: 
American Express – 47%; Visa – 27%; Europay – 19%; Diner Club – 7%; 
JCB – мене 1%. 

Заключение

      Цель  контрольной работы достигнута. Мы рассмотрели особенности системы безналичного денежного оборота в РФ и принципы его организации, так же мы ознакомились с формами безналичных расчетов и расчетов с использованием чеков, векселей и банковских карт.

      Организация денежных расчетов с использованием безналичных расчетов гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также  заинтересованность государства в  их развитии, с целью изучения и  регулирования макроэкономических процессов.

      Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы  и имеют ряд преимуществ перед  расчетами с использованием наличных денег.

      Электронные деньги - это очень гибкий инструмент, позволяющий расширить сферу применения наличных денег.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы

1. Березина М.П. «Платежная система России и принципы ее организации»//Финансы.-1998,№3.-с. .
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 [Электронный ресурс]: Федеральный закон №14-ФЗ. - Режим доступа: Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс»
3. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина.-2-е изд., перераб. и доп.- М.:Финансы и статистика, 2000.-464 с.:ил.
4. Ивасенко А.Г. «Безналичные расчеты: сущность, проблемы, перспективы развития». НГАЭиУ.- Новосибирск,1996г.- 106 с.
5. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие.-М.:ЮНИТИ. Банки и биржи.1995.-189с.
6. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/ Под ред. Е.Ф. Жукова.-2-е изд., перераб. и доп.- М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1999.- 359 с.