Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ

      Отзывной  аккредитив может быть изменен или  аннулирован в любой момент банком-эмитентом (по указанию покупателя) без предварительного согласования с поставщиком.

      Безотзывный аккредитив не может быть изменен  без согласия бенефициара и ответственных банков, если выполнены условия аккредитива.

      Для поставщика наиболее надежным является безотзывный аккредитив, подтвержденный к тому же обслуживающим банком. Кроме того, аккредитивы могут  открываться двух видов: покрытые и  непокрытые.

Покрытый  аккредитив (депонированный) соответствует  предварительному представлению в  распоряжение банка получателя покрытия в сумме аккредитива на срок действия обязательств. В этом случае депонирование  средств возможно также за счет ссуды  покупателя в своем банке. Отметим, что не предусмотрено выставление  аккредитива частично за счет собственных  средств и частично за счет банковской ссуды.

      Рассматриваемая форма расчетов в международной  практике представлена в основном непокрытыми (гарантированными) аккредитивами, когда  платежи поставщику гарантируют банки. С предприятиями-плательщиками, своевременно выполняющими обязательства перед банками и поставщиками, могут заключаться договоры на открытие гарантированных аккредитивов. Банк-эмитент в таком случае предоставляет исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика со своего корреспондентского счета.

      Следует сказать, что применение аккредитивов в России может оказаться вполне перспективным делом. По крайней мере оно выглядит эффективнее по сравнению с предварительной оплатой, которая превратилась по существу в преобладающую форму гарантии платежа. В то же время необходимо учитывать сложность и высокую стоимость аккредитивной формы расчетов.

      Преимущества  для участвующих в расчетах сторон также достаточно очевидны. Для поставщика речь идет о гарантиях своевременности  и полноты получения платежа, а для покупателя – получения  заказанной продукции в соответствии с предусмотренными договором условиями.

      Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. [4, с. 56].

      Инкассовое  поручение может быть оформлено  как с помощью различных платежных  документов (платежное требование, инкассовое поручение) так и иным способом (чек, вексель).

      Платежи в порядке инкассо могут исполняться  как с акцептом, так и без  акцепта плательщика, в случаях  предусмотренных законодательством. [см п.2 854 ГК РФ]. Если расчеты осуществляются с акцептом плательщика или речь идет только о получении акцепта, то на банк-эмитент возлагаются следующие обязанности:

l) обеспечить предъявление обязанному лицу требование о совершение платежа и акцепта вместе с соответствующими документами;

2) обеспечить зачисление средств на счет получателя, соответствующих сумм (или вручить ему акцептованные должником документы, если платеж или акцепт был совершен плательщиком)

      Основными видами инкассовых операций являются простое (чистое) инкассо и документарное (коммерческое). В первом случае банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими  документами, а во втором - банк должен предъявить полученные от своего клиента  коммерческие документы. К числу  коммерческих документов относятся  счета, транспортные и страховые  документы, документы о праве  собственности и любые иные документы, не являющиеся финансовыми.

      Вообще, расчеты в форме инкассо распространены в международных платежах достаточно широко. Платежи по контрактам осуществляются на условиях коммерческого кредита, и зарубежные банки принимают  на инкассо различные документы, в том числе акции, облигации  и другие.

      Российская  практика инкассовых операций представлена формами расчетов платежными требованиями. Здесь кредитор выставляет на инкассо  после отгрузки товара товарораспредилительные документы в обслуживающий его банк.

      Значение  безналичных расчетов в условиях глобализации финансовых рынков, ускорении  оборачиваемости денежных средств  имеет больше значение для современной  экономики так как: 1) безналичные  расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним  из источников кредитования; 2) безналичные  расчеты способствуют нормальному  кругообороту средств в народном хозяйстве; 3) четкое разграничение  безналичного и наличного денежного  оборотов создает условия, облегчающие  планирование денежного обращения  и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота  позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия  наличных денег из обращения.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Расчеты с использованием чеков, векселей и банковских карт

Еще одной  формы безналичных расчетов определенной Гражданским Кодексом Российской Федерации, являются чеки, векселя и банковские карты. Рассмотрим особенности расчетов с их помощью.

      Чековая форма расчетов.

      Расчеты чеками производятся с помощью расчетных, дорожных и других чеков. Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку  уплатить с его счета держателю  чека определенную сумму. Чаще всего  различают денежные чеки и расчетные  чеки.[4,c.44]

      Денежные  чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы и т.д.

      Расчетные чеки - это чеки, применяемые для безналичных расчетов. 
Расчетный чек - документ, содержащий безусловный письменный приказ владельца текущего счета (чекодателя) банку о выплате указанной в нем суммы определенному или предъявителю (чекодержателю). В настоящее время использование в платежном обороте России расчетных чеков регламентируется Положением о чеках от 1 марта 1992г., Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 1 июля 1992г., а также поступающими дополнительными указаниями Центрально банка.

      Расчетные чеки с грифом «Россия» могут быть покрытыми и непокрытыми. Покрытием чека в банке чекодателя могут быть: средства, депонированные чекодателем на отдельном счете; средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков. В этом случае банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счету оплату чеков за счет средств банка.

      Вместе  с чеками банк выдает клиенту идентификационную  карточку 
(чековую карточку). Чековая карточка выдается в одном экземпляре при выдаче клиенту чеков независимо от их количества, и идентифицируют чекодателя по каждому выданному чеку.

      Чек бывает именной (выписанный на определенное лицо), предъявительский (выписанный на предъявителя) и ордерный. Ордерный чек выписывается в пользу определенного лица или по его приказу, т.е. чекодатель может передать его новому владельцу с помощью индоссамента. Кроме того чек может быть кроссированным. Кроссированием называется проведение на лицевой стороне чека двух параллельных линий. Кроссирование в свою очередь может быть как общим, так и специальным. Чек, имеющий общее кроссирование (без пометки «банк» между линиями), может быть оплачен плательщиком только банку или своему клиенту. Держатель чека, имеющего специальное кроссирование, может предъявить его лишь банку, наименование которого указано между линиями.

      Чек, выписанный в другом иностранном  государстве, подлежит оплате на территории Российской Федерации в течении 70 дней, а чек, выписанный на территории государств-членов СНГ - в течении 20 дней.[1, c.22-28]

      В последнее время в России большое  внимание стали уделять проблемам  чекового обращения. Некоторые ведущие  экономисты страны заявляют, что чековый  оборот исключительно благоприятен для валютно-финансовой системы  любой страны из-за: сокращения объема наличной валюты, находящейся в обращении (для России это актуально как  в отношении рублевой массы, так  и относительно огромного количества долларов США и другой свободно- конвертируемой валюты); достижения максимальных физической быстроты в расчетах и  сближения во времени встречного движения товара и денег, в результате чего появляется очень мощный источник кредитных ресурсов (пока чеки в  пути, деньги находятся на счетах у  клиентов и являются кредитными ресурсами  банков, в том числе и Центрально банка страны); кроме того чеки позволяют  рассчитываться во всех тех случаях, где невозможно рассчитаться с помощью  других платежных инструментов, включая пластиковые карты и валюту.

      Расчеты векселями.

      Вексельная  форма расчетов представляет собой  расчеты между поставщиком и  плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

Вексель — это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

      Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

      Переводной  вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю. Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

      Положение о простом и переводном векселе  предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно гарантирован посредством  выдачи поручительства (аваля).  Такое поручительство дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица. Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя.

      Действующее вексельное законодательство предусматривает  возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа  с помощью передаточной надписи (индоссамента). Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссаментом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, — индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платежи.

      Расчёты банковскими картами.

      Развитие  электронной техники позволило  широко использовать безналичные расчёты  в форме платёжных карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую  их владельцам осуществить платежи  и получить наличные деньги.

      Платёжная карточка представляет собой пластиковую  пластинку с нанесённой магнитной  полосой или встроенным микропроцессором (смарт-карты), дающей ключ к специальному карточному счёту в банке.

Магнитные карточки содержат в себе магнитную  полосу (как правило, на обратной стороне  карты), которая предназначена для  хранения информации, считывающейся  специальным устройством. Магнитная  полоса содержит в себе сведения (обычно около 100 байтов информации) о фамилии  и имени пользователя, сроке её действия, номер карточного счёта  в банке, ПИН-код 
(секретный личный код владельца) для идентификации клиента.

      Варианты  использования банковских пластиковых  карточек зависят от цели и места  их применения. Если владелец карты  желает в любое удобное для  него время получить наличные деньги, он обращается к помощи банкомата: вставляет  в него карточку, набирает свой ПИН-код  и после осуществления авторизации  дает команду выдать необходимое  количество денежных средств.