Принципы организации деятельности коммерческих банков и их функции

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Января 2012 в 15:50, контрольная работа

Описание работы

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счёта плательщика в банке на счёт получателя, путём зачёта взаимных требований, а также с использованием других банковских операций.

Содержание работы

I Безналичный денежный оборот и система
безналичных расчетов 3
Характеристика безналичного денежного оборота 3
Принципы организации безналичных расчётов 6
Формы безналичных расчётов 8

Инфляция: основные причины и специфика
проявлений 15
II Принципы организации деятельности коммерческих банков и их функции 18
Принципы деятельности коммерческих банков 18
Функции коммерческих банков 19

Организационно-управленческая структура коммерческого банка 21
III ЗАДАЧА 24
Литература 25

Файлы: 1 файл

ДКБ.doc

— 204.00 Кб (Скачать файл)

    Третий  принцип: поддержание ликвидности платежа на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа – залог чёткого, безусловного выполнения обязательств. Все плательщики должны планировать поступления, списания средств со счетов, изыскивать недостающие ресурсы (путём получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

    Четвёртый принцип: наличие  акцепта (согласия) плательщика  на платёж. Данный принцип реализуется путём применения:

    - либо соответствующего платёжного инструмента (чека, простого векселя, платёжного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;

    - либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платёжных требований, переводных векселей).

    Вместе  с тем законодательством предусмотрены  случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам  и другим обязательным платежам –  на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов  по распоряжениям взыскателей и др.

    Пятый принцип: срочность  платежа. Значение этого принципа заключается в том, что средства, непрерывно расходуемые на производство товаров, оказание услуг, должны возмещаться за счёт платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключёнными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счёте – к платёжному кризису. Принцип срочности относится не только ко времени оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения банками услуг по проведению расчётных операций.

    Шестой  принцип: контроль всех участников за правильностью  совершения расчётов, соблюдением установленных  положений о порядке  их проведения. Большую роль в соблюдении данного принципа играет установление публичности бухгалтерской отчётности.

    Седьмой принцип: имущественная  ответственность  участников расчётов за соблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчётов влекут за собой применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также принятие иных мер ответственности. [2, стр.82-85]. 

 

3 Формы безналичных расчётов 

    Безналичные расчёты проводятся на основании  расчётных документов установленной  формы с соблюдением соответствующего документооборота.

    В зависимости от вида расчётных документов, способа платежа и организации  документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчётов:

    - расчёты платёжными поручениями;

    - расчёты по аккредитиву;

    - расчёты чеками;

    - расчёты по инкассо.

    Выбор формы расчётов в  основном определяется:

    - характером хозяйственных связей между контрагентами;

    - особенностью поставляемой продукции и условиями её приёмки;

    - местонахождением сторон сделки;

    - способом транспортировки грузов;

    - финансовым положением юридических лиц. [2, стр. 85].

    Расчёты платёжными поручениями – это форма расчётов, при которой плательщик предоставляет в обслуживающий его банк расчётный документ, содержащий поручение о перечислении определённой денежной суммы со своего счёта на счёт получателя средств в срок, предусмотренный в законодательстве, или в более короткий срок, установленный по договору с банком.

    Платёжные поручения могут использоваться при расчётах по товарным и нетоварным операциям.

    В расчётах за товары и услуги платёжные  поручения используются в следующих случаях:

  • за полученные товары и оказанные услуги;
  • в порядке предварительной оплаты товаров и услуг;
  • для осуществления плановых платежей, используемых при постоянных связях покупателей с продавцами;
  • Для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям.

    Все нетоварные операции совершаются платёжными поручениями, которые  применяются:

  • при платежах в бюджет и внебюджетные фонды;
  • при погашении банковских ссуд и процентов по ссудам;
  • при уплате пени, штрафов;
  • при размещении депозитов.

Платёжное поручение  принимается банком независимо от его  суммы и наличия средств на счёте плательщика, а исполняется  при наличии на его счёте денежных средств. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счёте плательщика, платёжные поручения помещаются в картотеку «Расчётные документы, не оплаченные в срок» и оплачиваются по мере поступления средств в очерёдности, установленной законодательством.

 

      1 4  3 5

        2 
 
 

            Рисунок 1. Схема документооборота при расчётах платёжными поручениями 

1 –  плательщик даёт в своё учреждение  банка платёжное поручение, а  банк его принимает;

2 –  банк списывает деньги со счёта  плательщика и передаёт их  вместе с поручением в банк получателя для зачисления на его расчётный счёт;

3 –  банк получателя зачисляет поступившие  на его корреспондентский счёт  деньги на счёт получателя;

4 –  плательщик получает в виде  выписки со своего счёта подтверждение  о списании денежных средств с его счёта и перечислении получателю;

5 –  банк сообщает покупателю в  виде выписки из расчётного  счёта подтверждение о зачислении  на его расчётный счёт денежных  средств. 

    Преимущество  расчётов платёжными поручениями заключается  в том, что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа, возможность для плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров и услуг. [5, стр.249].

    Расчёты по аккредитивам. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

    Банками могут открываться следующие  виды аккредитивов:

    - покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

    - отзывные и безотзывные.

    Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка.

    При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет  исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счёта в пределах суммы аккредитива.

    Отзывным  является аккредитив, который может  быть изменён или отменён банком-эмитентом  без предварительного уведомления  получателя средства и без каких-либо обязательств перед ним.

    Безотзывным считается аккредитив, который не может быть изменён или аннулирован  без согласия получателя средств.

    Аккредитив  должен содержать указания на его  вид и предназначаться для  расчётов с одним получателем  средств.

    

 4

       6 3 8

 5 2  1  
 

        7 

Рисунок 2. Схема документооборота при расчётах аккредитивами 

1 –  покупатель представляет в банк-эмитент заявление на открытие аккредитива;

2 –  банк-эмитент открывает аккредитив  и направляет его через исполняющий банк поставщику;

3 –  исполняющий банк извещает поставщика  об открытии аккредитива в  его пользу;

4 –  поставщик исполняет договорные  обязательства по поставке продукции  покупателю;

5 –  поставщик оформляет и представляет  в исполняющий банк комплект документов для получения платежа по аккредитиву;

6 –  исполняющий банк зачисляет сумму  на расчётный счёт поставщика;

7 –  исполняющий банк направляет  банку-эмитенту комплект полученных  от поставщика документов;

8 –  Банк-эмитент передаёт оплаченные  документы покупателю. 

    Преимущество  аккредитивной формы расчётов состоит  в гарантии платежа и возможности  получить его в кратчайший срок после  отгрузки товаров, недостаток – отвлечение из оборота покупателя средств, т.к. он резервирует их для оплаты счетов поставщика до отгрузки товаров. [1, стр. 50-52].

    Расчеты чеками. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

    Участники отношений при чековой форме расчетов:

    - чекодатель – юридическое лицо лицо, имеющее денежные средства в банке (владелец счёта), которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;

    - чекодержатель – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек (получатель средств);

    - плательщик – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. [2, стр. 88].

    Форма чека, его реквизиты, порядок заполнения, документооборот определяются законодательством  и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. В настоящее время расчёты чеками проводятся только при наличии между банками прямых корреспондентских отношений.

    Различают чеки именные, предъявительские и ордерные.

    Именной чек выписывается на определённое лицо и не подлежит передаче.

    Чек на предъявителя передаётся от одного лица другому путём простого вручения.

    Ордерный  чек может передаваться посредством  передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент может быть именным, если в нём указано лицо, которому передаётся чек, и бланковым, если такое лицо не указано. Количество индоссаментов не ограничено.

    Платеж  по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, который проставляется на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он дан. Аваль – это дополнительная гарантия того, что платёж будет осуществлён.

    С точки зрения инкассации (получения денег) чеки подразделяются на денежные и расчётные.

    Денежные  чеки применяются для выплаты  держателю чека наличных денег в  банке, например, на зарплату, хозяйственные  нужды, командировочные расходы, закупку сельхозпродуктов и т.д.

     Расчётные чеки применяются для безналичных расчётов. При платежах за товары и оказанные услуги используются чеки, оплачиваемые за счёт средств, которые предварительно депонируются клиентом-чекодателем на отдельном банковском счёте. Для получения чековой книжки предприятие должно подать в обслуживающий его банк заявление по установленной форме, а также платёжное поручение на перечисление средств с его расчётного счёта на отдельный счёт «Расчётные чеки». Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Чек подлежит оплате после предъявления его плательщику в течение 10 дней. 

Информация о работе Принципы организации деятельности коммерческих банков и их функции