Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Января 2012 в 15:50, контрольная работа
Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счёта плательщика в банке на счёт получателя, путём зачёта взаимных требований, а также с использованием других банковских операций.
I Безналичный денежный оборот и система
безналичных расчетов 3
Характеристика безналичного денежного оборота 3
Принципы организации безналичных расчётов 6
Формы безналичных расчётов 8
Инфляция: основные причины и специфика
проявлений 15
II Принципы организации деятельности коммерческих банков и их функции 18
Принципы деятельности коммерческих банков 18
Функции коммерческих банков 19
Организационно-управленческая структура коммерческого банка 21
III ЗАДАЧА 24
Литература 25
Третий принцип: поддержание ликвидности платежа на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа – залог чёткого, безусловного выполнения обязательств. Все плательщики должны планировать поступления, списания средств со счетов, изыскивать недостающие ресурсы (путём получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.
Четвёртый принцип: наличие акцепта (согласия) плательщика на платёж. Данный принцип реализуется путём применения:
- либо соответствующего платёжного инструмента (чека, простого векселя, платёжного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;
- либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платёжных требований, переводных векселей).
Вместе
с тем законодательством
Пятый принцип: срочность платежа. Значение этого принципа заключается в том, что средства, непрерывно расходуемые на производство товаров, оказание услуг, должны возмещаться за счёт платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключёнными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счёте – к платёжному кризису. Принцип срочности относится не только ко времени оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения банками услуг по проведению расчётных операций.
Шестой принцип: контроль всех участников за правильностью совершения расчётов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения. Большую роль в соблюдении данного принципа играет установление публичности бухгалтерской отчётности.
Седьмой
принцип: имущественная
ответственность
участников расчётов
за соблюдение договорных
условий. Суть этого принципа заключается
в том, что нарушения договорных обязательств
в части расчётов влекут за собой применение
гражданско-правовой ответственности
в форме возмещения убытков, уплаты неустойки
(штрафа, пени), а также принятие иных мер
ответственности. [2, стр.82-85].
3 Формы безналичных
расчётов
Безналичные расчёты проводятся на основании расчётных документов установленной формы с соблюдением соответствующего документооборота.
В
зависимости от вида расчётных документов,
способа платежа и организации
документооборота в банке, у плательщиков
и получателей средств различаю
- расчёты платёжными поручениями;
- расчёты по аккредитиву;
- расчёты чеками;
- расчёты по инкассо.
Выбор формы расчётов в основном определяется:
- характером хозяйственных связей между контрагентами;
- особенностью поставляемой продукции и условиями её приёмки;
- местонахождением сторон сделки;
- способом транспортировки грузов;
- финансовым положением юридических лиц. [2, стр. 85].
Расчёты платёжными поручениями – это форма расчётов, при которой плательщик предоставляет в обслуживающий его банк расчётный документ, содержащий поручение о перечислении определённой денежной суммы со своего счёта на счёт получателя средств в срок, предусмотренный в законодательстве, или в более короткий срок, установленный по договору с банком.
Платёжные поручения могут использоваться при расчётах по товарным и нетоварным операциям.
В расчётах за товары и услуги платёжные поручения используются в следующих случаях:
Все нетоварные операции совершаются платёжными поручениями, которые применяются:
Платёжное поручение принимается банком независимо от его суммы и наличия средств на счёте плательщика, а исполняется при наличии на его счёте денежных средств. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счёте плательщика, платёжные поручения помещаются в картотеку «Расчётные документы, не оплаченные в срок» и оплачиваются по мере поступления средств в очерёдности, установленной законодательством.
1 4 3 5
2
Рисунок 1. Схема документооборота
при расчётах платёжными поручениями
1 –
плательщик даёт в своё
2 –
банк списывает деньги со
3 –
банк получателя зачисляет
4 –
плательщик получает в виде
выписки со своего счёта
5 –
банк сообщает покупателю в
виде выписки из расчётного
счёта подтверждение о
Преимущество расчётов платёжными поручениями заключается в том, что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа, возможность для плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров и услуг. [5, стр.249].
Расчёты по аккредитивам. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.
Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:
- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
- отзывные и безотзывные.
Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка.
При
открытии непокрытого (гарантированного)
аккредитива банк-эмитент
Отзывным
является аккредитив, который может
быть изменён или отменён банком-
Безотзывным считается аккредитив, который не может быть изменён или аннулирован без согласия получателя средств.
Аккредитив должен содержать указания на его вид и предназначаться для расчётов с одним получателем средств.
4
6 3 8
5 2 1
7
Рисунок
2. Схема документооборота при расчётах
аккредитивами
1 –
покупатель представляет в
2 –
банк-эмитент открывает
3 –
исполняющий банк извещает
4 –
поставщик исполняет
5 –
поставщик оформляет и
6 –
исполняющий банк зачисляет
7 –
исполняющий банк направляет
банку-эмитенту комплект
8 –
Банк-эмитент передаёт
Преимущество аккредитивной формы расчётов состоит в гарантии платежа и возможности получить его в кратчайший срок после отгрузки товаров, недостаток – отвлечение из оборота покупателя средств, т.к. он резервирует их для оплаты счетов поставщика до отгрузки товаров. [1, стр. 50-52].
Расчеты чеками. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Участники отношений при чековой форме расчетов:
- чекодатель – юридическое лицо лицо, имеющее денежные средства в банке (владелец счёта), которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;
- чекодержатель – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек (получатель средств);
- плательщик – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. [2, стр. 88].
Форма чека, его реквизиты, порядок заполнения, документооборот определяются законодательством и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. В настоящее время расчёты чеками проводятся только при наличии между банками прямых корреспондентских отношений.
Различают чеки именные, предъявительские и ордерные.
Именной чек выписывается на определённое лицо и не подлежит передаче.
Чек на предъявителя передаётся от одного лица другому путём простого вручения.
Ордерный чек может передаваться посредством передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент может быть именным, если в нём указано лицо, которому передаётся чек, и бланковым, если такое лицо не указано. Количество индоссаментов не ограничено.
Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, который проставляется на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он дан. Аваль – это дополнительная гарантия того, что платёж будет осуществлён.
С точки зрения инкассации (получения денег) чеки подразделяются на денежные и расчётные.
Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на зарплату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупку сельхозпродуктов и т.д.
Расчётные чеки применяются для безналичных
расчётов. При платежах за товары и оказанные
услуги используются чеки, оплачиваемые
за счёт средств, которые предварительно
депонируются клиентом-чекодателем на
отдельном банковском счёте. Для получения
чековой книжки предприятие должно подать
в обслуживающий его банк заявление по
установленной форме, а также платёжное
поручение на перечисление средств с его
расчётного счёта на отдельный счёт «Расчётные
чеки». Клиент получает в банке чековую
книжку с указанием суммы, депонированной
банком, в пределах которой он может выписывать
чеки. Чек подлежит оплате после предъявления
его плательщику в течение 10 дней.
Информация о работе Принципы организации деятельности коммерческих банков и их функции