Понятие и структура банковской системы в России

     Современная кредитная система представляет собой результат длительного исторического развития и приспособления к потребностям развития рыночной экономики. Кредитная система, если рассматривать ее с институциональной точки зрения, представляет собой комплекс валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях регулирования экономики. Кредитная система опосредствует весь механизм общественного воспроизводства и служит мощным фактором концентрации производства и централизации капитала, способствует быстрой мобилизации свободных денежных средств и их использованию в экономике страны [12]. 

     2. Функции банков  в кредитно-денежной  системе. 

      Кредитная система представляет совокупность кредитных отношений, форм и принципов  кредитования, а также совокупность кредитно-финансовых учреждений страны в определенный исторический период.

      Кредитная система порождена потребностями  производства и отражает его исторические особенности и закономерности. Кредитные  отношения пронизывают всю экономическую систему как внутри каждой отдельной страны, так и в международной экономике. Тем самым кредитная система способствует развитию производительных сил.

      Кредитная система совершенствуется по мере развития производительных сил и прогрессивности стадий экономического роста. Основными ее элементами являются банки и небанковские кредитно-финансовые учреждения. К небанковским кредитно-финансовым учреждениям относятся [27]:

      1) сберегательные кассы, почтово-сберегательная  система и другие виды сберегательных  и ссудно-сберегательных учреждений;

      2) компании страхования жизни и  имущества, фонды социального  страхования и пенсионные фонды (государственные и частные);

      3) компании, основной функцией которых  является держание ценных бумаг других акционерных обществ. К ним относятся холдинг-компании, инвестиционные тресты, финансовые компании;

      4) специализированные небанковские кредитные учреждения в разных сферах экономики;

      5) посредники в операциях с ценными  бумагами, векселями, закладными листами;

      6) фондовые биржи. С помощью этих  специальных учреждений осуществляется непрерывный оборот ценных бумаг;

      7) расчетные палаты и жироцентрали, через которые производятся безналичные расчеты между банками, сберегательными кассами и т. п.

      Во  многих странах большинство сберегательных учреждений и сберегательных фондов являются государственными. Страховые, инвестиционные, холдинговые и финансовые компании, как правило, представляют собой частные акционерные общества и образуют одновременно нередко важные звенья в финансово-промышленных группах. Встречаются также кооперативные учреждения (например, кредитная кооперация), которые, однако, подчинены условиям капиталистической конкуренции. Индивидуальные и партнерские учреждения встречаются лишь среди мелких и мельчайших фирм. Такова специальная структура кредитной системы в современных условиях,

      Наиболее  высокоразвитой кредитной системой обладают США [27]. Организационные формы и методы работы американских кредитно-финансовых учреждений в XX в. перенимают многие страны, в том числе и Россия. Об американском образце кредитной системы позволяют судить следующие данные (табл. 1). 
 
 
 
 

      Таблица 1 – Кредитная система США

      Центральное место в кредитной системе  США занимают коммерческие банки. Они  составляют ядро важнейших финансово-промышленных групп. Кредитные отношения развертываются прежде всего через банки, которые  являются аппаратом общественного счетоводства.

      Банки - это учреждения, целенаправленно  обслуживающие кредитные отношения, денежный оборот и осуществляющие посредством  кредитных, расчетных и кассовых операций учет и контроль за финансовыми операциями фирм и объединений [27].

      Банки - это особые экономические институты. Они выполняют следующие функции [7]:

      1) аккумуляция временно свободных  денежных средств государства,  фирм, объединений и населения;

      2) предоставление долгосрочных и  краткосрочных кредитов отраслям макроэкономики;

      3) осуществление денежных расчетов между фирмами, банками и государственными учреждениями;

      4) кассовое обслуживание фирм, объединений  и учреждений (выдача наличных денег, инкассация);

      5) выполнение эмиссионных операций  и регулирование денежного обращения, выпуск различных ценных бумаг. Банки выпускают деньги в обращение, сосредоточивают и используют валютные фонды, осуществляют учреждение акционерных обществ;

      6) проведение финансового контроля  за целенаправленным использованием выданных кредитных средств.

      Одним из главных направлений развития банковского дела в современных условиях является тенденция к универсализации банков. Она тесно связана с процессами концентрации и роста банковских монополий. Кредитные банки захватывают в свои руки все более широкий круг функций и операций (потребительский кредит, доверительные операции, валютный контроль по поручению государства). Однако наряду с универсализацией банков идет процесс их специализации, выделяются новые виды банков. На основе этих процессов сложилась целая система банков, которая включает [2]:

      1) центральные эмиссионные банки.  Они осуществляют руководство  и надзор над всей банковской  системой страны, хранят временно  свободные средства и обязательные резервы других банков, предоставляют им кредиты, монопольно осуществляют эмиссию общегосударственных кредитных денег - банкнот, ведут кассовое исполнение бюджета и кредитуют государство; 

      2) коммерческие (депозитные) банки. Они  составляют костяк кредитной  системы страны и концентрируют  основную часть кредитных ресурсов;

      3) инвестиционные банки. Они занимаются в основном эмиссионно-учредительными операциями и проводят куплю-продажу ценных бумаг как на фондовой бирже, так и вне ее. Они отличаются от коммерческих банков тем, что обычно не принимают (или почти не принимают) депозитов, не ведут расчетных операций и не предоставляют краткосрочных ссуд;

      4) сберегательные банки. Они отличаются  от сберегательных касс более  широким кругом операций, что  отчасти сближает их с коммерческими банками;

      5) банки специального назначения (ипотечные,  кооперативные, сельскохозяйственные, внешнеторговые). Рост различных специальных банков как государственных, так и частных особое развитие получил во второй половине XX в

      Исторически сочетание депозитно-ссудно-расчетной  и эмиссионно-учредительской функции  банков было важнейшей формой их универсализации. По формам собственности банки делятся на: 1) неакционерные банки (они находятся в собственности предпринимателей или партнеров), 2) акционерные банки, 3) кооперативные (взаимные) банки, 4) муниципальные и коммунальные банки (они находятся в собственности местных органов власти), 5) государственные банки, 6) смешанные банки с участием государства, 7) межгосударственные банки (например, Международный банк реконструкции и развития, Европейский инвестиционный банк, Межамериканский банк развития).

      Банки выполняют многочисленные кредитные  операции в коммерческой и инвестиционной областях. Среди кредитных операций коммерческих банков выделяют [4]:

      1) пассивные операции. С их помощью  банки образуют ресурсы денежного капитала. Основными пассивными операциями банков являются образование собственного капитала, прием депозитов (вкладов) и их образование посредством зачисления суммы ссуд на счета клиентов. Собственный капитал банков складывается из первоначального акционерного капитала и накопленной прибыли. Удельный вес собственного капитала в ресурсах банков не превышает 3 –8 %. Депозиты подразделяются на срочные вклады и текущие счета;

      2)  активные операции. Они связаны  с предоставлением банками денег  в ссуду с целью извлечения прибыли. Активные операции классифицируются следующим образом: по срочности ссуд - ссуды до востребования (онкольные); краткосрочные; среднесрочные; долгосрочные; вложения в бессрочные ценные бумаги; по характеру обеспечения ссуд - учет векселей и ссуды под векселя; подтоварные ссуды, в том числе под товары потребительского назначения; ссуды под недвижимость; ссуды под ценные бумаги; ссуды без особого обеспечения (бланковые, или личные); по характеру заемщика или получателя денежного капитала - кредитование частного предпринимательства; кредитование государства, включая местные органы власти; кредитование населения, в основном сюда относятся потребительский и жилищно-ипотечный кредит; кредитование других банков; заграничные активы.

      Кроме кредитных (пассивных и активных) операций, банки занимаются и некоторой другой финансовой деятельностью: а) принимают на доверительное хранение ценные бумаги и другое имущество населения, б) выполняют на комиссионной основе различные поручения клиентов, в) сдают в аренду сейфы. За выполнение этих операций банки получают дополнительный доход.

      Банки в условиях рынка являются коммерческими  организациями. За предоставленные  кредиты банки взимают определенные проценты. Процентные ставки дифференцированы по различным видам ссуд. В то же время банки уплачивают проценты по депозитам. За счет получаемых процентов и дополнительных доходов банки должны возместить свои затраты (заработная плата банковских работников, содержание помещений, уплата процентов) и получить прибыль.

      Банковская  прибыль выступает как разница между полученными процентами и затратами банка [4]. Ее источником является прибавочный продукт, созданный в материальном производстве и частично в сфере обращения. Кроме того, в банковскую прибыль входят доходы на собственный капитал банка, помещенный в ссуды и инвестиции. Чистая прибыль банка равняется его валовой прибыли за вычетом расходов по ведению банковских операций. Эта чистая прибыль банка, взятая по отношению к его собственному капиталу, составляет норму банковской прибыли. Норма банковской прибыли имеет тенденцию быть равной средней норме прибыли, так как механизм переливания капиталов ведет к выравниванию нормы прибыли и в производстве, и в банковском деле.

      Важнейшей функцией банков является регулирование  денежного обращения. Оно осуществляется в форме: 1) безналичных расчетов, 2) обращения наличных денег [1].

      Исторически безналичные расчеты связаны  с развитием кредита и банковского дела. В результате эволюции безналичные расчеты стали экономической основой деятельности банков. Система безналичных расчетов имеет чрезвычайно важное значение для экономики развитых стран. Огромный объем безналичных оборотов заставляет банки все шире применять комплексную механизацию и автоматизацию операций, осваивать электронно-вычислительную и компьютерную технику.

      Безналичные расчеты - это денежные расчеты, при  которых платежи осуществляются без участия наличных денег и  завершаются путем зачета взаимных требований или перевода средств со счета плательщика (должника) на счет получателя (кредитора) в кредитном учреждении. Безналичные расчеты являются составной частью единого денежного оборота, включающего и обращение наличных денег.