Пасссивные операции коммерческих банков

Введение

Коммерческие банки  относятся к особой категории  деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и  другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной  деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим  агентам, которые нуждаются в  дополнительном капитале. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базового звена кредитной системы.

В процессе деятельности коммерческих банков создают новые  требования и обязательства, которые  становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое  требование к заемщику.

Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового  посредничества.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 300 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять  клиентов и оставаться рентабельными  даже при весьма неблагоприятной  хозяйственной конъюнктуре. Есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально  функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

прием депозитов;

осуществление денежных платежей и расчетов;

выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных функций и создает  тот фундамент, на котором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого  вида операций сосредоточено в специальных  отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются  между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать  средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации  товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении  чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство  не может существовать и развиваться  без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

Помимо выполнения базовых функций, банк предлагает клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного  рода доверительные операции для  корпораций и частных лиц, связанных  с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управление недвижимостью, выполнение гарантийных  функций по облигационным выпускам.

Круг операций коммерческих банков и их услуг достаточно широк. Невозможно рассмотреть подробно все  из них. Операции коммерческих банков делятся на: пассивные (операции, увеличивающие  банковские ресурсы), активные (по средством  которых банки размещают свои ресурсы для получения прибыли) и активно-пассивные (банковские услуги). В данной курсовой работе будут рассмотрены  более подробно пассивные операции коммерческих банков Российской федерации.

1. Сущность  и виды пассивных операций  коммерческих банков РФ

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью  банки приобретают кредитные  ресурсы на рынке.

Пассивные операции - это операции по привлечению средств  в банки и формированию ресурсов последних. В условиях рыночной экономики  особую важность приобретает процесс  формирования банковских пассивов, оптимизация  их структуры и в связи с  этим качество управления всеми источниками  денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческих банков.

Пассивные операции - это формы заемного финансирования банков: кредиты, депозиты, сберегательные вклады, эмиссии. К пассивным операциям  относятся: привлечение средств  на расчетные и текущие счета  юридических и физических лиц, открытие срочных счетов граждан предприятий  и организаций, выпуск ценных бумаг, займы, полученные от других банков и  так далее. То есть пассивные операции увеличивают банковские ресурсы.

Существует  четыре вида пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная эмиссия  ценных бумаг коммерческого банка.

2) отчисления от  прибыли банка на формирование  или увеличение

фондов.

3) получение кредитов  от других юридических лиц.

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки  денежные средства, уже находящиеся  в обороте.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов - собственные ресурсы. Следующие  две

формы пассивных  операций создают вторую крупную  группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы  банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют  особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что  за счет собственного капитала банки  покрывают менее 10% общей потребности  в средствах. Обычно государство  устанавливает для банков минимальную  границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В  России это соотношение установлено  в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

Значение собственных  ресурсов банка состоит, прежде всего  в том, чтобы поддерживать его  устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно собственные  средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может  начать свою деятельность. За счет собственных  ресурсов банки создают необходимые  им резервы. Наконец, собственные ресурсы  являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный  капитал подразделяется на:

а) собственно акционерный  капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и  привилегированных акций, избыточного  капитала и нераспределенной прибыли;

б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату  дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов; в) долгосрочные обязательства  банка (долгосрочные векселя, облигации).

К собственным средствам  относятся акционерный, резервный  капитал и нераспределенная прибыль.

акционерный капитал (Уставный фонд банка) создается путем  выпуска и размещения акций. Как  правило, банки по мере развития своей  деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые  выпуски акций.

резервный капитал  или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и  предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

нераспределенная  прибыль - часть прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Собственные средства имеют важное значение для деятельности коммерческих банков. В периоды экономических  или банковских кризисов недостаточно продуманная политика в области  пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизируя  временно свободные средства юридических  и физических лиц на рынке кредитных  ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность  народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения  в потребительском кредите.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные  и корреспондентские счета:

депозиты, в свою очередь, подразделяются на:

вклады до востребования;

срочные вклады;

сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а также текущие счета могут  быть изъяты вкладчиками по первому  требованию. По полученной от банка  чековой книжке, владелец счета в  праве сам получать деньги и расплачиваться с агентами экономических отношений. На данные вклады коммерческие банки  платят проценты.

Срочные вклады вносятся клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. Ставка процента зависит  от размера и срока вклада.

Сберегательные вклады вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные  вклады, которые усиливают ликвидные  позиции банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские  кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке России преобладают краткосрочные межбанковские  кредиты, в том числе так называемые "короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).

Значение рынка  межбанковских кредитов состоит  в том, что перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот ранок повышает эффективность использования  кредитных ресурсов банковской системы  в целом. Кроме того, наличие развитого  рынка межбанковских кредитов позволяет  сосредотачивать в оперативных  резервах банков меньше средств для  поддержания их ликвидности.

Коммерческие банки  получают кредиты у Центрального банка в форме переучета или  перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

контокоррент - единственный счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные  операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента средств  этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение  или выписывает чеки - активным.

Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение  коммерческими векселями либо в  форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.

ценные бумаги, которые  находятся на балансе банка и  продаются с соглашением об обратном их выкупе.

Эмитированные средства банков. Это средства клиентуры, которыми банку можно пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы, банковские векселя и т.д.)

Облигационные займы  эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны  государственных органов - территориальных  подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии  облигационного займа его выпуск является незаконным.

Пассивные операции коммерческих банков с ценными бумагами направлены на формирование их ресурсной  базы и заключаются в выпуске  банком собственных ценных бумаг. В  составе этих операций можно выделить две группы: операции, связанные  с выпуском банком эмиссионных ценных бумаг (акций, облигаций), и операции по выпуску ценных бумаг не эмиссионного характера (разовый выпуск банком собственных  векселей, оформление срочных вкладов  депозитными и сберегательными  сертификатами).

Как собственные, так  и привлеченные ресурсы коммерческого  банка отражаются на корреспондентском  счете, открываемом в Центральном  банке России.

Новая форма расчетов между коммерческими банками - установление прямых корреспондентских отношений путем открытия корреспондентских счетов одними банками в других и осуществления платежей расчетных операций по поручению друг друга. Корреспондентские отношения могут включать и иные виды услуг, в том числе банки-корреспонденты могут прокредитовать клиента сверх суммы лимита, установленного для одного банка. Кроме того, крупные банки-корреспонденты могут давать более мелким банкам консультации по управлению инвестиционным портфелем, покупать, продавать, хранить ценные бумаги по их поручению. В соглашениях о корреспондентских отношениях предусматривается круг хозяйствующих органов, которые будут участвовать в расчетах, перечень операций по счетам и документов по их совершению, условия платежа и порядок обмена информацией между ними. Операции по корреспондентским счетам проводятся одним банком по поручению и за счет другого банка, то есть носят локальный характер. Поэтому для корреспондентских отношений, скажем, со ста банками необходимо открыть сто корреспондентских счетов. Положительным здесь является то, что расчеты идут, минуя расчетные центры, то есть ускоряются. Используя систему корреспондентских счетов, банки экономят свои издержки, устанавливают доверительные отношения друг с другом, что особенно важно в связи с усилением конкуренции в банковской сфере за привлечение средств инвесторов. Более совершенный этап корреспондентских отношений это такие межбанковские операции, как покупка и продажа валют, привлечение и размещение вкладов, хранение ценных бумаг и так далее. Межбанковские корреспондентские отношения - это одно из средств интеграции банковских систем различных стран.