Отчет по преддипломной практике в ЦБУ 100 “Приорбанк” ОАО

ЦБУ 100 включает в себя следующие структурные подразделения:

1. Операционный отдел.
2. Служба клиентского сервиса.

3. Служба кредитного контроля и сопровождения кредитных проектов, занимающаяся администрированием кредитных продуктов, начиная с момента заключения кредитного договора с клиентом до полного исполнения кредитополучателем своих обязательств по заключенной кредитной сделке.

4. Служба обслуживания  средних и малых клиентов и  служба обслуживания корпоративных клиентов, ведущие переговоры с клиентами и дающие оценку кредитоспособности клиентов.

5. Отдел розничного бизнеса, включающий в себя службу обслуживания физических лиц по всем вопросам кредитования и индивидуальных предпринимателей в части потребительского кредитования.

6. Расчетно-кассовый центр, выполняющий расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

 

2.ТЕХНИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА ОБРАБОТКИ ИНФОРМАЦИИ

 

В системе “Приорбанк”  ОАО используется  программное  обеспечение, позволяющее автоматизировать технологию обработки учетно-операционной информации, а также программное  обеспечение по работе с населением, обменными пунктами, банковскими пластиковыми карточками и т.д.  Используемое в системе банка ПО обеспечивает наличие программно-технических комплексов, а также средств электронной передачи данных и необходимого нормативного и программного обеспечения.

Для оснащения рабочих  мест необходимо наличие следующего оборудования и программного обеспечения:

1. Компьютерное оборудование  – серверы, компьютеры, принтеры, сканеры, устройства копирования данных (ксероксы), источники бесперебойного питания, оборудование локальной вычислительной сети;

2. Банковское и офисное оборудование – калькуляторы, машины для пересчета денег, аппараты для идентификации валюты, устройства для уничтожения бумаг;

3. Телекоммуникационное  оборудование – каналы связи  для передачи данных, модемы, телефаксы,  телефонная станция с аппаратами;

4. Программное обеспечение.

В основу построения системы  положен принцип организации  работы со счетами клиентов непосредственно  с рабочего места ответственного исполнителя, обслуживающего конкретного клиента (ввод информации по списанию денежных средств со счета клиента, редактирование базы данных и т.д.).

Разграничение прав доступа  к информации, к редактированию базы данных регламентируется отдельными нормативными документами банка.

Первичные документы  могут  составляться на бумажных, либо машинных носителях информации. При ведении документов на машинных носителях информации необходимо обеспечить следующее:

• защиту информации,
• сохранение архива по данной информации в течение срока, установленного законодательством Республики Беларусь,
• возможность получения надлежащим образом заверенных бумажных копий документов.

Программное обеспечение  филиала – Автоматизированная банковская система “СТ-Банк”. Обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей осуществляется с использованием системы “Клиент-Банк”. Став пользователем данной системы, предприятие может управлять своим счетом прямо из офиса. Нет необходимости готовить платежные документы и заявки на бумаге и доставлять их в банк. В любой момент можно получить выписки по счетам, подтверждение проведения операций или иную справочную информацию. Для работы в системе “Клиент-Банк” не нужно отказываться от привычных бухгалтерских и офисных программ, так как созданные в бухгалтерской программе платежные документы можно передать в “Клиент-Банк”, а из системы “Клиент-Банк” получить выписки по счетам и другие пришедшие из банка документы. Высокий уровень безопасности обеспечивается наличием шифрования и электронной подписи, организации доступа с помощью персонального электронного ключа. Исключается опасность подделки подписей, кражи бумажных бланков и других бумажных документов.

Система "Клиент-Банк" обладает широким набором функций  для управления документами и позволяет:

• создавать, редактировать платежные и другие документы, вести их учет;
• печатать подготовленные документы;
• осуществлять поиск и сортировку по любому из полей документа, архивацию и разархивацию всех типов документов;
• передавать в банк по каналам связи подготовленные документы и принимать из банка результаты их обработки и выписки о состоянии счетов клиента;
• вести архивы отправленных в банк документов.

Физические лица, являющиеся клиентами банка и держателями  его карт, могут воспользоваться  услугой Интернет-банкинг, позволяющей  клиенту не выходя из дома осуществлять следующие виды операций:

• получать баланс средств на карт-счете в режиме он-лайн;
• получать информацию о совершенных операциях по карт-счету;
• получать выписку по карт-счету за любой промежуток времени, выписку по кредитной карточке за предыдущий месяц, а также информацию о размере задолженности по кредитной карточке;
• производить оплату услуг мобильной связи, оплату доступа в Интернет, оплату коммунальных платежей в пользу УЖХ Мингорисполкома;
• производить перевод средств с одной карточки на другую;
• производить погашение кредита, оформленного в “Приорбанке” (строительство\покупка недвижимости, покупка автомобиля и т.д.) с карточки.

 

 

3. ДОКУМЕНТАЦИЯ И ДОКУМЕНТООБОРОТ

 

Расчетные, кассовые, кредитные  и другие операции, совершаемые в “Приорбанк” ОАО отражаются в бухгалтерском учете на основании расчетно-кассовых документов, оформляемых в установленном порядке.

Расчетно-кассовые документы, поступающие в банк от клиентов, от других банков, а также составляемые в банке, должны содержать необходимую информацию о характере операций, позволяющую проверить их законность и осуществлять банковский контроль.

Все расчетно-кассовые документы  по характеру отражаемых операций подразделяются на:

• кассовые;
• мемориальные;
• внебалансовые.

 Кассовыми документами  оформляются операции по приему  и выдаче наличных денег. Мемориальными документами производится оформление безналичных операций Банка и его клиентов. К ним относятся: платежные поручения (Приложение Г), платежные требования (Приложение Д), платежные требования-поручения (Приложение Е), заявления на аккредитив (приложение Ж), реестры чеков, мемориальные ордера.

Безналичные операции банка, совершаемые без поручений клиентов и не связанные с перечислением денежных средств в адрес других лиц, оформляются мемориальными ордерами. Мемориальными ордерами также оформляются: частичная оплата расчетных документов, исправления ошибочных записей, межфилиальные перечисления, при которых дебетуются и кредитуются счета ЦБУ либо Центрального офиса и другие операции банка в случаях, предусмотренных  отдельными нормативными документами Национального банка Республики Беларусь.

 Расчетно-кассовые  документы, на основании которых  совершаются бухгалтерские записи, должны иметь:

• контировку, т.е. обозначение номеров счетов по дебету и кредиту, по которым должна быть произведена эта запись;
• дату проводки;
• подпись работника, оформившего документ и совершившего операцию, а по операциям, подлежащим дополнительному контролю – подпись контролирующего работника.

Электронные мемориальные документы удостоверяются электронной  цифровой подписью соответствующих работников.

Внебалансовыми документами  оформляются все операции по внебалансовым счетам. К ним относятся приходные и расходные внебалансовые ордера (Приложения З и И).

Право подписания расчетно-кассовых документов, предоставляемое работникам банка, оформляется приказом руководителя банка (управляющего ЦБУ) с указанием: фамилии, имени, отчества должностного лица; наименования должности; характера предоставленного права подписи.

На основании вышеуказанного приказа оформляются образцы  подписей. Образцы подписей заверяются подписями руководителя банка, главного бухгалтера банка или уполномоченными должностными лицами и печатью банка.

Подписями работников банка оформляются экземпляры документов, которые предназначены для хранения в банке в качестве оправдательных по совершенным операциям, а также экземпляры, подлежащие приложению к выпискам по счетам клиентов и оправдательные по межбанковским расчетам в другие учреждения банков.

Первые экземпляры платежных  поручений, требований, инкассовых распоряжений, составляемые от имени банка, заверяются оттиском печати, первой и второй подписями должностных лиц, имеющих на это право. Кроме того, на поручении должна быть проставлена подпись ответственного исполнителя, совершившего операцию и подпись контролирующего лица.

Операции, оформляемые  посредством составления мемориальных ордеров, должны содержать подпись работника банка, совершающего операцию и контрольную подпись начальника структурного подразделения, в котором совершалась проводка.

По операциям, требующим дополнительного контроля, бухгалтерские записи совершаются на основании расчетно-кассовых документов, имеющих подпись контролирующего работника. Оформление расчетно-кассового документа и его проверка удостоверяются подписью бухгалтерского работника и контролера, а в необходимых случаях – подписями других должностных лиц. Предоставление контрольной подписи тому или иному должностному лицу не исключает возможности выполнения этим лицом (кроме главного бухгалтера) функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В таком случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками банка.

Дополнительному контролю со стороны главного бухгалтера или лица им уполномоченного, должны подвергаться расчетно-кассовые документы по операциям: с фондами банка, с инвалютой, с драгоценными металлами, с использованием прибыли, по списанию долгов в убыток, по закрытию счетов, по исправлению допущенных ошибок в учете, по счетам невыясненных сумм, по хозяйственным операциям, по операциям с денежными средствами в пути, по подкреплению операционной кассы, по вывозу излишков операционной кассы, по взысканию с клиентов штрафов за нарушение правил совершения расчетных операций, по операциям с основными средствами, МБП и нематериальными активами.

Расходные кассовые ордера, составленные от имени банка подписываются единоличной, контрольной, второй контрольной подписями. В тех случаях, когда на прилагаемых к кассовым ордерам документах имеется разрешительная подпись руководителя Банка или уполномоченного должностного лица, подпись на кассовых документах этих лиц не обязательна.

Приходные кассовые операции, совершаемые  по счетам “Приорбанк” ОАО должны содержать единоличную, контрольную и дополнительную контрольную подпись главного бухгалтера или уполномоченного лица.

Расчетно-кассовые документы по клиентским платежам должны содержать подпись ответственного исполнителя, совершившего операцию по счету согласно его должностным обязанностям.

Кассовые документы  по операциям, совершаемым по счетам и по поручению клиента должны содержать подписи кассира и контролера. В случае возложения на кассира одновременно обязанностей операционного работника на кассовых документах учиняется одна подпись. В данном случае контрольные функции выполняет бухгалтер, производящий операцию по балансу и наделенный соответствующими полномочиями.

 

4. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ ТЕКУЩИХ СЧЕТОВ, СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ КРЕДИТНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ И ДРУГИХ СЧЕТОВ КЛИЕНТОВ

 

При открытии (закрытии) счетов  клиентам, как в белорусских  рублях,  так и в иностранной валюте, “Приорбанк” ОАО руководствуется законодательством Республики Беларусь и Правилами открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь № 24.12 от 28.09.2000 года с изменениями и дополнениями, а также локальным положениями “Приорбанк” ОАО.

Для открытия текущего (расчетного) счета в белорусских рублях предприятие предоставляет в банк следующие документы:

• заявление на открытие счета (Приложение К);
• нотариально заверенную копию документа о государственной регистрации;
• нотариально заверенную копию учредительного документа;
• дубликат извещения о присвоении УНП;
• справку Инспекции по налогам и сборам о внесении предприятия в Государственный реестр плательщиков Республики Беларусь;
• справку Белгосстраха;
• справку органа Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь;
• нотариально заверенную карточку с образцами подписей и оттиска печати (приложение Н).