Отчет по практике в ПАТ «Енергобанк»

Важлива роль касових операцій у діяльності банківської системи обумовлює необхідність їх централізованого регулювання. З метою його здійснення НБУ ухвалив три нормативні документи:

1. Інструкцію № 1 з організації емісійно-касової роботи в установах банків України;

2. Порядок ведення  касових операцій у національній  валюті в Україні;

3. Інструкцію № 4 «Про  організацію роботи з готівкового  обігу установами банків України».

Вказаними документами визначені основні вимоги до організації банку касового обслуговування клієнтів:

• дотримання норм чинного законодавства та вимог нормативних актів НБУ щодо регулювання обсягів та структури грошової маси;
• прогнозування установами НБУ готівкового обігу на підставі вимог основних напрямів грошово-кредитної політики та контроль за дотриманням прогнозних показників;
• обмеження готівкової емісії відповідно до зміни реального обсягу попиту на готівку;
• своєчасна видача банком готівки в межах наявних на 
  рахунках коштів і на цілі, попередньо визначені клієнтами в їх грошових чеках;
• дотримання встановлених правил та порядку здійснення касових операцій, єдиних для всіх банків України.

Для здійснення касових операцій ПАТ «Енергобанк» організовує прибуткові каси, в яких здійснюється приймання готівки від клієнтів, та видаткові каси, в яких здійснюється видача готівки. В банку з невеликими обсягами касових операцій можуть організовуватися об'єднані прибутково-видаткові каси.

ПАТ «Енергобанк» видає готівку через свої видаткові каси протягом операційного дня в таких випадках:

• підприємствам, організаціям, установам з їхніх поточних рахунків на підставі грошових чеків установленої форми із зазначенням цільового призначення одержаної готівки;
• фізичним особам з їхніх поточних чи ощадних рахунків за видатковими касовими ордерами встановленої форми;
• індивідуальним позичальникам одержані ними позички за видатковими касовими ордерами;
• населенню при виплаті йому пенсій, допомоги, переказів з інших банків, заробітної плати працівникам даного банку на підставі, відповідно, доручень пенсійних органів, інших організацій —  платників чи за видатковими касовими ордерами.

До початку операційного дня касири одержують у завідувача каси під звіт достатню кількість готівки. Представники клієнтів для одержання готівки подають вказані видаткові документи операційному працівникові каси для перевірки. Видаткові документи мають бути заповнені, підписані і засвідчені згідно зі встановленими НБУ правилами. Операційний працівник мусить також перевірити, чи є на рахунку у клієнта необхідна сума коштів. Якщо подані клієнтом документи не викликають зауважень, операційний працівник візує їх, підписує в осіб, які мають право дозволити видачу готівки, і передає касиру для виконання.

Одержані видаткові документи касир ще раз перевіряє, передусім достовірність підпису особи, що дозволила видачу грошей, наявність даних про пред'явлення паспорта та підпису про отримання грошей представником клієнта — одержувача готівки. Якщо ці документи не викликають сумніву, касир відраховує зазначену суму готівки і передає представникові клієнта.

Гроші видаються повними пачками та корінцями, якщо упаковка їх не пошкоджена. У разі видачі великих сум готівки вони можуть готуватися банком заздалегідь. Одержувач може перерахувати видану йому суму готівки поаркушно. Це робиться в окремому приміщенні під наглядом працівника банку. Видана клієнтам сума готівки в той самий день списується з їхніх рахунків.

Ліміт каси встановлюється індивідуально для кожного підприємства банком. Розмір ліміту визначається банком на підставі заяви-розрахунку, поданої клієнтом, з урахуванням режиму роботи підприємства, його віддаленості від банку, розміру касових оборотів, порядку здавання виторгу в банк тощо. Підприємствам, які мають постійний готівковий виторг із щоденним здаванням його в банк, ліміт каси встановлюється на рівні, що забезпечить йому нормальну роботу на початку наступного робочого дня. Всім іншим підприємствам ліміт каси може встановлюватися на рівні середньоденного надходження виторгу або середньоденного витрачання виторгу за три попередні місяці.

А от ліміт готівки в касі Банку відділення №1 в м. Миколаєві встановлює раз на рік Головний Банк у місті Києві.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 3

ОПЕРАЦІЇ ПАТ «ЕНЕРГОБАНК» ВІДДІЛЕННЯ №1 В                         М. МИКОЛАЄВІ ІЗ ОБСЛУГОВУВАННЯ ПЛАТІЖНОГО ОБОРОТУ

 

Платіжний оборот – це частина грошового обороту, в якому гроші функціонують як засіб платежу і використовуються для погашення боргових зобов’язань. Він здійснюється як у готівковій, так і у безготівковій формі, при цьому весь безготівковий оборот є платіжним [3]. 

Чисті активи банку в 2012 році мали позитивну динаміку зростання, їхній обсяг збільшився більше як на 10% у річному вимірі і на кінець року становив 1,74 млрд. грн., рис. 3.1.

Рис. 3.1. Активи ПАТ «Енергобанк» у 2010 – 01.09.2013 рр., млрд. грн

 

Чисті активи банку в 2012 році мали позитивну динаміку зростання, їхній обсяг збільшився на 10% у річному вимірі і на кінець року становив 1,74 млрд. грн. А от у порівнянні з 2010 роком даний показник в звітному році збільшився на 11,9%, і якщо перевести дане значення у грошовий вимірник то матимемо збільшення на 190 млн. грн. Банк упевнено утримує звання великого і стабільного серед інших банків, тому має значний попит серед населення України.

Змiни в структурi активiв в порiвняннi з минулим роком, вiдбулось в основному за рахунок :

- збiльшення обсягу кредитiв  та заборгованостi клiєнтiв на суму 212337 тис. грн (або на 20,42%);

- збiльшення обсягу грошових  коштiв та їх еквiвалентiв на  суму 52751 тис. грн (або на 21,10%);

- збiльшення обсягу коштiв  обов'язкових резервiв банку в  Нацiональному банку на 19689 тис. грн (або на 1707,63%);

- збiльшення обсягу iнвестицiйної  нерухомостi на суму 14916 тис. грн (або на 63,05%);

- збiльшення обсягу необоротних  активiв, утримуваних для продажу, та активiв групи вибуття на суму 13587 тис. грн (або на 4767,37%);

- зменшення обсягу коштiв  в iнших банках на суму 134 848 тис. грн (або на 92,32%);

- зменшення обсягу цiнних  паперiв у портфелi банку на  продаж на суму 21997 тис. грн (або на 76,78%).

Основнi засоби, стосовно яких є передбаченi законодавством обмеження щодо володiння, користування i розпорядження та нематерiальнi активи, щодо яких є обмеження права власностi, у Банку вiдсутнi. Основнi засоби та нематерiальнi активи Банку у заставу протягом звiтного перiоду не передавалися. Основнi засоби, якi тимчасово не використовуються або вилученi з експлуатації на продаж, вiдсутнi.

Первiсна вартiсть повнiстю з амортизованих основних засобiв складає 9388 тис. грн. У 2012 роцi переоцiнка власних будiвель Банку не здiйснювалась, так як справедлива (ринкова) вартість нерухомостi, що облiковується на балансi.

Структуру активів ПАТ «Енергобанк» відображено на рис. 3.2.

Рис. 3.2. Структура активів ПАТ «Енергобанк» у 2010 – 2012 рр., %

 

Пасиви ПАТ «Енергобанк» протягом звітного року не зазнали значних змін. Банк продовжував нарощувати ресурсну базу, залишаючись одним із лідерів ринку за обсягами приросту коштів резидентів – юридичних осіб.

Структуру пасивів банку ілюструє рис. 3.3.

Рис. 3.3. Структура пасивів ПАТ «Енергобанк» у 2010 – 2012 рр.

Загальний обсяг коштів клієнтів банку зріс протягом минулого року на 14,28% проти 20,39% приросту в 2011році. Даний показник звітного року збільшився менше ніж базисного, проте спостерігається тенденція зростання коштів клієнтів у Банку. Зростанням можна відмітити й зростання капіталу банку у 2012 р. порівняно з 2010 р. на 59500 тис. грн,  тобто у відсотковому вимірнику на 24,58%. Щорічне зростання відстежується й для інших залучених коштів Банку, які за 2011 рік зросли більше як на 23%, а за 2012 рік – на 52%.

 А от щодо субординованого боргу то його величина щороку зменшувалась, так протягом 2011 р. його обсяг скоротився на   39457 тис. грн., і вже у 2012 р. його не було відмічено взагалі. Станом на 31.12.2011 обліковувався субординований борг, отриманий від компанії Caywood Limited (Республіка Кіпр) в сумі 12 500 тис. дол. США. Дата укладання угоди 29.03.2010, дата закінчення угоди – 02.04.2015, відсоткова ставка 9,5% річних. В травні місяці 2012 року відбулася заміна кредитора за договором на залучення коштів на умовах субординованого боргу з компанії Caywood Limited (Республіка Кіпр) на ROYLANCE SERVICES LIMITED (Республіка Кіпр). 20 грудня 2011 року позачерговими Загальними зборами акціонерів Банку було прийнято рішення про збільшення статутного капіталу на 99 875 тис. грн. Акції нової емісії сплачені 06.06.2012 коштами, що залучені на умовах субординованого боргу після повернення їх інвестору.

Зазначимо й те, що зменшення прослідковувалося й у коштах банків, які у 2012 р. порівняно з 2010 р. скоротилися на 99849 тис. грн., що у відсотковому вимірнику становить 71,8%, однак порівнюючи з 2011 р. цей показник в звітному році зріс більше як на 160%. Щорічне зменшення прослідковується і у загальній кількості інших пасивів, які за звітний (2012) рік зменшилися на 50,5%.

За фактичної відсутності кредитування та слабкої економічної активності клієнтів у даний період, банку поступово отримав негативний фінансовий результат – його чистий збиток за 2012 рік склав 38655 тис. грн., на противагу збитку, який був попереднього року, в розмірі 48134. Позитивним за 2 роки стало скорочення загальної суми збитку на 9479 тис. грн. Головним фактором збиткової діяльності банку стала виплата адміністративних та інших операційних витрат, які у 2011 р. становили 120197 тис. грн., а у 2012 р. – 119434 тис. грн. Зміни динаміки доходів     ПАТ «Енергобанк» можна розглянути на рис. 3.4.

Рис. 3.4. Динаміка доходів ПАТ «Енергобанк» у 2011 – 2012 рр., тис. абл

У досліджуваному періоді відбулось зростання чистих процентних доходів ПАТ «Енергобанк» на 12,9%, чистий комісійний дохід – на 27,7%, а от чистий торговельний дохід протягом звітного періоду значно зменшився і перетворився на витрати.

Отже, в одержанні негативного фінансового результату левову долю вносить такий показник як Інші доходи (збитки), який у 2012 р. порівняно з 2011 р. хоч і зменшився на 5,1%, проте все одно є негативним для Банку.

Можна зробити висновок, що ПАТ «Енергобанк» активізував роботу щодо одержання процентних доходів через оптимізацію свого кредитного портфеля, але водночас він не приділяв належної уваги розвитку банківських послуг, які могли б приносити доходи.

Для детальнішого відображення негативних змін розглянемо табл.. 3.1 і 3.2.

Таблиця 3.1

Інші операційні доходи ПАТ «Енергобанк» за 2011 – 2012 рр., тис. грн.

Рядок	Найменування статті	2011 рік	2012 рік
1	2	3	4
1	Дивіденди	9	12
2	Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості	44	183
3	Дохід від оперативного лізингу (оренди)	2314	455
4	Дохід від суборенди	24	24
5	Дохід від продажу кредитів і дебіторської заборгованості	2917	3775
6	Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів	-	10
7	Інші	5402	11031
8	Усього операційних доходів	10710	15490