Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

Пользователь услуг депозитария называется депонентом, а открываемый ему в депозитарии счет – счетом депо. Депозитарий может быть депонентом другого депозитария или иметь в качестве своих депонентов других депозитариев.                                                                                       35

5.3. Порядок оформления  и отражения в бухгалтерском  учете операций с ценными бумагами

 

Регламентируются следующими нормативными документами:

• Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности»;
• Федеральный Закон «О Центральном Банке или Банке России»;
• Федеральный Закон «О рынке ценных бумаг»;
• Федеральный Закон «Об акционерных обществах»;
• Положение Центрального Банка РФ №385-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта».

Операции с ценными бумагами в банках проводят специализированные структурные подразделения — депортамент.

Заключаемые сделки оформляются первичными документами и подлежат внутреннему количественному и денежному учёту по объектам и субъектам сделок, а затем правильному и своевременному отражению по балансовым счетам банка.

Сделки должны отражаться в регистрах внутреннего учёта не позднее окончания рабочего дня следующего за днём их совершения.

Внутренний учёт собственных денежных средств, ценных бумаг и собственность сделок должен вестись обособленно от учёта денежных средств, ценных бумаг и сделок клиентов.

Первичные документы служат основанием для отражения операций в бухгалтерском учете:

• Договоры подтверждающие факт заключения сделки;
• Поручение клиента;
• Требования клиента о возврате денежных средств;
• Уведомления о перерегистрации ценных бумаг в реестре владельцев;
• Акты приёма-передачи ценных бумаг;
• Кассовые и банковские документы;
• Отчеты об исполнении операций депозитарием;                                           36
• Решения, предписания, приказы и другие акты органов государственной власти, а также судебные акты являющиеся основанием для возникновения изменения или прекращения прав и обязанностей.

В последний рабочий день месяца и при наступлении срока погашения облигаций, начисляется купонный доход по ним.	Д — 50107 К — 70601
Покупка ценных бумаг имеющихся в наличии для продажи.	Д — 50208, 50706 К — 30102
Переоценка производится в конце рабочего дня.	Д — 50221, 50721 К — 10603
В случае отказа от покупки ценных бумаг расходы на их приобретение списываются на расходы кредитной организации.	Д — 70606 К - 50905
Несущественные расходы сразу относятся на операционные расходы банка.	Д — 70606 К — 30102
При наличии признаков обесценивания формируется резерв.	Д — 70606 К — 50319
Ценные бумаги покупаются через посредников.	Д — 50107 К — 30602
Заключена сделка на приобретение ценных бумаг.	Д — 47408 К — 47407

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

37

Заключение

 

Во время прохождения практики в ОАО «Сбербанк России» я приобрела много практических навыков.

Я осуществляла обучала клиентов навыкам работы с удаленными каналами обслуживания, распределение и регулирование клиентопотока (в т.ч. мероприятия по работе с очередью). Опломбировала мешки с ключами от терминалов. Консультировала клиентов по интересующим их вопросам. Считала и сверяла в соответствии с планом наличие кредитных и социальных карт и сортировала их в алфавитном порядке. Помогала осуществлять денежные переводы с помощью банкоматов и Сбербанк ОнЛ@йн.

Также во время прохождения практики 28 мая в БФУ им. И. Канта я принимала участие в широкомасштабной бизнес - лекции на тему: «Лидерство и эффективное управление» с участием Управляющего Калининградским отделением № 8626 ОАО «Сбербанк России» Сергея Борисовича Шамкова.

На этой лекции я ознакомилась с основами менеджмента, функциями управления, а также компетенции руководителя и методы их развития,  подходы к принятию управленческих решений, алгоритм рационального решения, критерии оценки альтернатив, достижение цели, создание альтернатив, виды контроля, эмоциональный интеллект, роли руководителя, компетенции руководителя.

Мне очень понравилось то, чем я занималась во время практики, и я буду устраиваться на работу в Сбербанк России, чтобы получить больше навыков в работе, чтобы стать квалифицированным работником.

 

 

 

38

Список литературы и Интернет – ресурсов

 

1. Сайт: http://www.sberbank.ru/kaliningrad/ru/person/
2. Лекции по дисциплинам «Операции с ценными бумагами», «Кредитные операции», «Расчётные операции»;
3. План счетов: бухгалтерского учёта в кредитных организациях;
4. Положение о филиале Калининградского отделения  ОАО «Сбербанк России» № 8626/01883;
5. Положение Центрального Банка РФ №385-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта»;
6. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности»;
7. Стратегии Сбербанка России: Стратегия развития Сбербанка до 2014 года и Стратегия развития Сбербанка до 2018 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

39