Отчет по практике в ОАО «Россельхозбанк»

После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассовый работник оставляет у себя, ордер передает соответствующему бухгалтерскому работнику.

Выдача наличных денег организациям с их банковских счетов производится по денежным чекам.

Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Полученную сумму кассовый работник записывает в книгу учета принятых и выданных денег (ценностей).

Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.

Получив денежный чек, кассовый работник:

- проверяет наличие подписей  должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный  чек, и тождественность этих подписей  имеющимся образцам;

- сличает сумму, проставленную  в денежном чеке цифрами, с  суммой, указанной прописью;

- проверяет наличие на денежном  чеке росписи клиента в получении  денег и данных его документа, удостоверяющего личность;

- подготавливает сумму денег, подлежащую  выдаче;

- вызывает получателя денег  по номеру чека и спрашивает  у него сумму получаемых денег;

- сверяет номер контрольной  марки с номером на чеке  и приклеивает контрольную марку  к чеку;

- повторно пересчитывает подготовленную  к выдаче сумму денег в присутствии  клиента;

- выдает деньги получателю и  подписывает чек.

В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку о суммах принятой и выданной денежной наличности, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах бухгалтерских работников.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России.

Операции по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов) осуществляются на основании расчетных документов, поступивших в подразделение расчетной сети Банка России на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации (филиала) по собственным операциям, на бумажных носителях представляются кредитной организацией (филиалом) в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

Перечисление денежных средств кредитной организацией (филиалом) в обязательные резервы осуществляется отдельными электронными платежными документами либо расчетными документами на бумажных носителях, не входящими в состав сводного платежного поручения. При этом в расчетных документах на перечисление/взыскание денежных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, очередность платежа не указывается и определяется Банком России в соответствии с нормативными актами Банка России.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета (субсчета), выдаваемой в зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого в подразделении расчетной сети Банка России, на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа, которые кредитная организация (филиал) получает в сроки и порядке, установленные договором счета или договором, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации.

 

• Предприятие как субъект кредитных отношений

 

 

Кредитная деятельность Банка осуществляется в рамках действующего законодательства РФ, требовании ЦБРФ, а также в соответствии с внутренними документами банка, принятыми в установленном порядке с соблюдением нормативов, определяющих ликвидность баланса банка, и имеющихся кредитных ресурсов, способная формирования качественного кредитного портфеля, обеспечивающую возвратности, предоставление кредитов, доходности кредитных операций и рентабельности.

Кредитование заемщиков осуществляется на основе кредитной политики банка и общих принципов кредитования:

• Срочности;
• Платности;
• Возвратности;
• Обеспеченности;
• Целевого использования выделенных средств.

Выдача кредитов заемщикам в рамках настоящих инструкций №1-И и 2- И «О порядке предоставления и учета краткосрочных и долгосрочных (среднесрочных) кредитов в ОАО «Россельхозбанк»» производится:

• На цели, предусмотренные учредительными и иными документами;
• На срок до 1 года (в отдельных случаях до полутора лет) (краткосрочный кредит), на срок от 1 года (долгосрочный (среднесрочный) кредит).

Кредитные средства могут быть предоставлены в соответствии с заключаемым кредитным договором единовременно, либо в виде кредитной линии путем установления лимита выдачи, лимита единовременной задолженности или одновременного включения в договор кредитной линии указанных выше условий (лимита выдачи и лимита единовременной задолженности).

За пользование кредитом Заемщик уплачивает банку проценты, комиссию и иные платежи в соответствии с условиями заключенных договоров по кредитной сделке. Величина процентных ставок, размеры комиссии и иных платежей по кредитным сделкам, предусмотренных договорами, не может быть ниже уровня базовых ставок и тарифов, устанавливаемых соответствующим Уполномоченным органом Банка для кредитных сделок (базовая ставка).

Размер вышеуказанных ставок устанавливается по решению Уполномоченного органа Банка в зависимости от величины платы за кредитные ресурсы, сложившейся на рынке региона ставки по аналогичным банковским услугам, характера предоставленного обеспечения риска по кредитной сделке и других факторов. Установленные размеры процентных ставок должны обеспечивать выполнение заданий, утвержденных бизнес-планом.

Решение о выдаче кредита принимается Уполномоченным органом Банка в соответствии с его полномочиями, установленными внутренним документом Банка и лимитами в соответствии с Положением о лимитах №88-П.

При оформлении кредитных документов используются типовые формы договоров (кредитный договор, договор о залоге, договор поручительства и проч.) (Приложения  Ж,З,И).

Бухгалтерский учет кредитных операций как на балансовых, так и на внебалансовых счетах осуществляется Бухгалтерской службой Банка в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ и другими действующими нормативными актами Банка России, Учетной политикой ОАО «Россельхозбанк», а также особенностями документооборота.

Порядок организации кредитного процесса состоит из следующих этапов:

• Рассмотрение заявок потенциального Заемщика на предоставления кредитов и экспертиза кредитных проектов, в том числе:

• Обобщение потенциального Заемщика и предварительный анализ его финансового состояния;
• Переговоры с потенциальным Заемщиком и определение целесообразности дальнейшей работы над кредитным проектом;
• Анализ документов, характеризующих потенциального Заемщика и его кредитоспособность предполагаемого обеспечения возврата кредита;
• Юридическая экспертиза документов;
• Проверка деловой репутации потенциального Заемщика Службой безопасности;
• Анализ рисков, возникших при кредитовании;
• Подготовка материалов на рассмотрение Уполномоченного органа Банка.

• Принятие решения о предоставлении кредита.
• Оформление кредитной сделки. Формирование кредитного дела, сопровождение и закрытие кредитной сделки, выдача кредита, перечисление денежных средств, мониторинг кредита, полное погашение кредита и начисление % за пользование денежными средствами, других платежей по кредитной сделке.

Для получения кредита юридическим лицом в банк предоставляются следующие документы:

1.     Заявка Клиента на предоставление кредита (кредитной линии).

2. Учредительные документы и документы, подтверждающие регистрацию Клиента, а именно:

•    Документ,     подтверждающий    государственную    регистрацию    (документ    о    государственной регистрации   юридического   лица,   выданный   до   01.07.2002;   свидетельство   о   внесении   в   единый государственный   реестр   юридических   лиц   записи   о   юридическом   лице,   зарегистрированном   до 01.07.2002;   свидетельство  о  государственной   регистрации   юридического  лица)   (копия,   заверенная нотариально/органом, выдавшим документ);

•    Устав (копия, заверенная нотариально/органом, выдавшим документ);

•    Учредительный   договор   (в   случаях,   установленных   законодательством)   (копия,   заверенная нотариально/органом, зарегистрировавшим документ);

•    Документ, подтверждающий формирование в полном объеме уставного фонда за счет зачисления соответствующих денежных средств и (или) передачи в установленном порядке иного имущества. (Для государственных и муниципальных унитарных предприятий);

•    Текст       изменений,       внесенных       в       учредительные      документы       (копия,       заверенная нотариально/органом, выдавшим документ);

•    Свидетельство о внесении записи (сведений) в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ)    о    государственной    регистрации    изменений    (копия,    заверенные    нотариально/органом, выдавшим документ);

•    Выписка из ЕГРЮЛ с датой выдачи, не превышающей 1  месяца до даты подачи заявления (подлинник/копия, заверенная нотариально).

3. Лицензии,   подтверждающие   право   Клиента   заниматься   отдельными   видами   деятельности (копии, заверенные Клиентом).

4.   Документы, подтверждающие полномочия руководителя и главного бухгалтера Клиента:

• Решение      уполномоченного      органа      юридического      лица/собственника      имущества      о избрании/назначении  руководителя  (протокол/выписка  из  протокола  -  копия,  заверенная  Клиентом; приказ собственника имущества - копия, заверенная собственником имущества).

• Приказ/выписка  из  приказа  о  вступлении   в должность  (копия,  заверенная   Клиентом/органом, издавшим приказ).

• Трудовой  договор/выписка   из  трудового  договора   (в  случаях,   предусмотренных  действующим законодательством) с руководителем организации в части срока полномочий, прав и обязанностей (копия, заверенная Клиентом).

•  Приказ/выписка из приказа о назначении главного бухгалтера (копия, заверенная Клиентом).

5.    Копии   паспортов   руководителя   и   главного   бухгалтера   Клиента,   имеющих   право   подписи финансовых документов (все страницы).

6.   Бухгалтерская   отчетность   на   последнюю   отчетную  дату,   до  даты   обращения,   с  отметкой налогового органа (баланс предприятия - форма № 1, отчет о прибылях и убытках - форма № 2) (копии, заверенные Заемщиком).

7. Карточка с образцами подписей и оттиска печати по установленной форме (подписи должны быть удостоверены нотариально или уполномоченным работником банка).
8. Приказы о назначении лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати (руководителя, главного бухгалтера, иного лица) (копии, заверенные Клиентом/лицом, издавшим приказ).
9. Решение соответствующего органа управления/собственника имущества Клиента, разрешающего заключения кредитной сделки или предоставление поручительства и/или передачу в залог имущества в случае, если такое решение требуется в соответствии с законодательством РФ либо учредительными документами. Данное решение должно содержать все существенные условия сделок, подлежащих заключению (подлинники/копии, заверенные клиентом).
10. Копия информационного письма Главного межрегионального центра обработки и распространения статистической информации Госкомстата  России или территориального органа государственной статистики с присвоенными кодами и подтверждающего его постановку на учет в составе Единого Государственного Регистра Предприятий и Организации (ЕГРПО), заверенного Клиентом.
11. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (копия, заверенная нотариально).