Основные представления о пассивных операциях коммерческих банков

В сложившейся практике чаще всего качество пассивов (потенциал возможностей использования и получения доходов) характеризуется показателями стабильности ресурсной базы, стоимостью привлечения (сколько фактически платит банк), чувствительностью к изменениям процентных ставок за кредиты и зависимостью от внешних источников финансирования. Однако с позиций осуществления пассивных операций, необходимо учитывать в полном объеме качество активов, характер их задействованнности, объемы, направления и т. д. Здесь исключительно важное значение имеет позиция конкретного банка в ссудной и инвестиционной политике, степень диверсификации кредитов и инвестиций. Кроме того, особо выделяется проблематика проблемных кредитов, образовавшихся долгов, займов, т. е. ссуд, по которым погашение процентов или основной суммы долга является сомнительным или перестало происходить.

Расширение банковских ресурсов за счет пассивов процесс, который закономерен не только с позиции роста денежных доходов населения, но и других его составляющих. Во-первых, не следует приуменьшать значение сохранности денег населения в банках, особенно в криминальной обстановке. Во-вторых, экономическая целесообразность вкладываемых в банки денег населением и юридическими лицами: доходы по вкладам в наибольшей степени характеризуют смысл банковских услуг, и в то же время их целевые ориентиры находятся в зарабатываемости доходов. Получение дохода вкладчиком и дохода банком от использования средств вкладчиков двуединый процесс, и в нем реализуются соответствующие интересы сторон. Но этот процесс регулируемый и должен соответствовать определенным нормативно обоснованным требованиям.

При использовании депозитной формы вклада денежных средств в банки возникают отношения, которые могут быть самыми разными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, суммы и сроки вкладов, их целевое назначение, степень доходности, гарантии сохранности и т.д. Однако, как отмечает ряд авторов, наиболее часто в качестве критерия выступают категории вкладчика и формы изъятия вклада [2]. Здесь тоже следует указать, что в банковской практике более часто используются депозиты до востребования, представляющие собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банке со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков. Это удобно для клиентов, выгодно для банков, а движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами.

 

1.3. Операции привлечения  депозитных ресурсов

 

Преобладающую  часть  ресурсов  банка  составляют  привлеченные  и заемные  средства,  поэтому  привлечение  ресурсов  является  основой деятельности  коммерческого  банка,  приоритетной,  жизненно  важной  задачей, без решения которой он не сможет существовать и функционировать.

Привлеченные  и  заемные  средства  покрывают  около  90%  всей потребности  банков  в  денежных  ресурсах  для  осуществления  активных операций, прежде всего кредитных. Мобилизуя на рынке кредитных ресурсов временно  свободные  средства  физических  и  юридических  лиц,  коммерческие банки  удовлетворяют  с  их  помощью  потребности  экономики  в дополнительных  оборотных  средствах,  способствуют  превращению  денег  в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Операции,  связанные  с  мобилизацией  ресурсов  банка  –  это  пассивные операции.  Коммерческие  банки  получают  необходимые  привлеченные средства  для  финансирования  активных  операций  в  результате проведения пассивных операций. Окончательные  итоги этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования  его ресурсов.

Возможности банков в привлечении средств регулируются Центральным Банком РФ и зависят от размеров собственного капитала. Привлеченные средства - это средства, не принадлежащие банку, но временно  участвующие в его обороте  в качестве  источников активных операций. К ним относятся остатки на текущих счетах клиентов,  депозитные вклады и сертификаты.

Одним из главных  источников  формирования  привлеченных  средств банка  являются  депозитные  операции. 

Депозитные операции – это операции банков  по  привлечению  на  счета денежных средств  физических и юридических лиц на определенные сроки либо до востребования.

Депозиты  до  востребования  предназначены  для  текущих  расчетов.

Инициатива открытия  таких счетов принадлежит самим клиентам и связана с необходимостью  производить  расчеты,  совершать  платежи  и  получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков.

Депозиты  до  востребования  считаются  подвижным  банковским ресурсом, так как владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи  с  этим  банки  выплачивают  владельцам  таких  счетов  самый  низкий процент  или  вообще  ничего  не  платят.  Однако  в  среднем  по  коммерческим банкам депозиты до востребования выступают стабильным ресурсом, несмотря на свою мобильность. Отсюда банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово  устойчивых,  имеющих  постоянно  на  счетах  денежные  средства, стремятся привлечь предприятия путем предоставления дополнительных услуг владельцам  счетов  и  повышения  качества  обслуживания.  Как  показывает практика,  определенное  оседание  средств  происходит  также  по  счетам  до востребования физических лиц, особенно на пенсионных счетах.

Срочные депозиты - это  денежные  средства  юридических  лиц, внесенные в банк на определенный, указанный в договоре, срок.

Сумма срочных депозитов  должна  быть  неизменной  в  течение оговоренного  срока,  хотя  существуют  срочные  вклады с дополнительным взносом. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты по сравнению с депозитами до востребования. Несмотря на рост процентных расходов, увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом.  Срочные  депозиты  являются наиболее  стабильной  частью  привлекаемых  ресурсов.  Это  позволяет осуществлять  кредитование  на  более  длительные  сроки  и,  как  следствие,  под более высокий процент.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков.

Их структура  в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования  банковских ресурсов  присущи  некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных  и  денежных  затратах банка  при  привлечении  средств  во  вклады,  ограниченности  свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной мере не от самого банка, а  от  клиентов  (вкладчиков).  И  все  же  конкурентная  борьба  между  банками заставляет  их принимать  меры  по  развитию  услуг,  способствующих привлечению депозитов.

На  долю  депозитных  операций  приходится,  как  правило,  95%  всех пассивов банка.

Заемные средства  —  это средства, которые банк получает в виде займов (получение  межбанковских  кредитов,  получение  займа  у  Банка  России)  или путем продажи собственных долговых обязательств (векселей и облигаций) на денежном рынке.

Межбанковское кредитование  производится в целях  поддержания ликвидности  банка  или  обеспечения  рентабельного вложения средств. Оно осуществляется в рамках корреспондентских  отношений между  банками  и представляет  собой  более  дорогостоящий  ресурс  по  сравнению  с  другими источникам кредитования.

Среди источников  кредитных  ресурсов  банка  могут  быть  и  кредиты Банка  России, которые  предоставляются  в  порядке  рефинансирования  при условии обязательного соблюдения банками экономических  нормативов  и резервных требований.

Межбанковские  кредиты  удобны  тем,  что  у  них  есть  определенные преимущества:  они  поступают  в  распоряжение  банка-заемщика  быстро  и  не требуют  депонирования  обязательных  резервов  в  Банке  России,  так  как  по своему характеру являются заемными средствами.

Отличие заемных источников  банковских  ресурсов  от  привлеченных заключается в том, что инициатива  привлечения  этих  средств  принадлежит самому  банку,  тогда  как  в  случае  с  привлеченными  средствами  активной стороной является вкладчик.

В  истекшем  2013  году  ресурсная  база  российских  кредитных организаций расширялась в основном за счет средств на счетах клиентов —  их объем  вырос  на  16,0%,  до  34,9  трлн.  руб.  (за  2012  год  —  на  15,5%).  Доля средств  на  счетах  клиентов  в  пассивах  банковского  сектора  за  год  не изменилась и составила 60,8%.

Структура пассивов банковского сектора приведена на рисунке 1.2

Рисунок 1.2 – Структура пассивов банковского сектора, %

 

В  целом  за  2013  год  объем  вкладов  физических  лиц  (включая сберегательные сертификаты) увеличился на 19,0%, до 17,0 трлн. руб. (за 2012 год — на 20,0%). На вклады пришлось 29,5% пассивов банковского сектора (на 1.01.2013 — 28,8%). (Рисунок 1.3).

Рисунок 1.3 – Динамика и структура привлеченных средств клиентов

 

Рисунок 1.4 показывает, что удельный вес вкладов населения, привлеченных на срок свыше 1 года, на 1.01.2014 составил 61,8% (на 1.01.2013 - 58,9%).

 

Рисунок  1.4  –  Динамика  и  структура  вкладов  физических  лиц  по  срокам привлечения

 

Рисунок 1.5 – Динамика привлечения средств организаций (кроме банков)

 

Как видно на  рисунке 1.5,  суммарный  объем  средств,  привлеченных  от организаций  (кроме  банков),  за  2013  год  вырос  на  13,7%  (за  2012  год  —  на 11,8%) и достиг 17,8 трлн. руб., а доля данной статьи в пассивах банковского сектора  уменьшилась  с  31,6  до  30,9%.  При  этом  депозиты  юридических  лиц (включая  депозитные  сертификаты,  а  также  прочие  привлеченные  средства юридических  лиц) увеличились на  12,7%,  средства  на  расчетных  и  прочих счетах — на 14,2% (за 2012 год — на 15,0 и 7,1% соответственно).

В  2013  году  продолжался  рост  депозитов  юридических  лиц  со  сроками привлечения  свыше  1  года,  объем  которых  вырос  на  20,8%  (в  2012 г. - на 25,0%), а удельный  вес  в  общем  объеме  депозитов  юридических  лиц  за  год повысился с 49,3 до 52,9%.

Значимым источником расширения ресурсной базы в  2013  году  были средства Банка России: их объем  увеличился  в  1,7  раза,  в  основном  за  счет существенного - в  1,9  раза  —  прироста  во  втором  полугодии,  при  этом  их доля  в пассивах банковского сектора возросла с 5,4 до 7,7%. Наиболее высокие темпы прироста (19,7%) данной статьи пассивов наблюдались в декабре 2013 года.

Объем  привлеченных  межбанковских  кредитов  за  год  увеличился  лишь на  1,4%  (на  3,9% в 2012 году), до 4,8  трлн.  рублей,  при  сокращении  доли данной статьи в пассивах банковского сектора с 9,6 до 8,4%. При этом остатки средств, привлеченных  на  внутреннем  межбанковском  рынке,  за  2013 год увеличились на 2,2% (за 2012 год увеличилась на 17,8%), а задолженность покредитам, привлеченным от банков-нерезидентов,  возросла  на  0,5%  (за  2012 год сократилась на 8,2%).

Основной  объем  ресурсов,  заимствованных  у  банков-нерезидентов российскими  кредитными  организациями,  предоставлялся  на  срок  свыше  1 года, а у банков-резидентов – на срок менее 1 года (рисунок 1.6).

Рисунок 1.6 – Кредиты, депозиты и прочие средства, привлеченные на межбанковских рынках, по срокам погашения (доля в общей сумме), %

 

У банков с участием  иностранного  капитала  удельный вес кредитов  от банков-нерезидентов в пассивах  на  01.01.2014  составил  6,9%,  у  банков, контролируемых государством, – 3,6%, у крупных  частных  банков  –  3,5%.

Средние и малые банки практически не привлекали ресурсы с международных рынков.

В  2013  году  кредитные  организации  привлекали  ресурсы  также  за  счет выпуска ценных бумаг. Объем выпущенных кредитными  организациями долговых обязательств (без учета депозитных и сберегательных сертификатов) увеличился  за  рассматриваемый  период  на  1,4%,  до  2,2  трлн.  руб.,  однако  их удельный вес в пассивах банковского сектора снизился с 4,4 до 3,9%.

Объем ресурсов, привлеченных кредитными организациями посредством выпуска облигаций, увеличился за 2013 год на 16,9%, до 1,2 трлн. рублей; доля этого  источника  в  пассивах  банковского  сектора  за  год  не  изменилась  и  на 01.01.2014  составила  2,1%.  Объем  выпущенных  кредитными  организациями векселей  и  банковских  акцептов  за  год,  напротив,  сократился  на  12,6%,  а  их доля в пассивах банковского сектора уменьшилась с 2,3 до 1,7%.

В  первом  полугодии  2014  года  ресурсная  база  кредитных  организаций продолжала расширяться за счет средств на счетах клиентов —  их объем вырос на 4,2%, до 36,4 трлн. руб. (за первое полугодие 2013 года  —  на 9,5%). Доля средств  на  счетах  клиентов  в  пассивах  банковского  сектора  за рассматриваемый период сократилась с 60,8 до 59,3%.

Суммарный  объем  средств,  привлеченных  от  организаций  (кроме банков), за первое полугодие 2014 года вырос на 8,5%, до 19,3 трлн. руб.; доля этих средств в пассивах банковского сектора увеличилась с 31,0 до 31,4%. При этом  депозиты  юридических  лиц,  включая  депозитные  сертификаты,  а  также прочие привлеченные средства юридических лиц, возросли на 10,5% (за первое полугодие  2013  года  —  на  9,1%);  прирост  средств на расчетных и прочих счетах составил 4,4% против 9,5% в аналогичный период 2013 года.

Объем вкладов физических лиц (включая сберегательные сертификаты) по состоянию на 1.07.2014 составил 16,9 трлн. руб.  На  вклады  приходилось 27,5%  пассивов  банковского  сектора  (на  1.07.2013  —  29,6%).  Доля  ОАО “Сбербанк  России” на  рынке  вкладов  физических лиц  в  рассматриваемый период сократилась с 46,7 до 46,3%.