Організація кредитного процесу в комерційних банках

fy">      Строкові  депозити - це кошти, що зберігаються на окремих депозитних рахунках у банку протягом строку, який визначається у депозитній угоді. Такі строкові депозити відкриваються усім клієнтам банку: суб’єктам господарської діяльності, центральним і місцевим органам влади, бюджетним установам, комерційним банкам і приватним особам.

      Строкові  депозити мають такі особливості:

– чітко встановлений строк зберігання;

– оформляються депозитною угодою;

– не використовуються для здійснення поточних платежів;

– при достроковому вилученні депозиту банк застосовує штрафні санкції. [4, c.31]

      За  строковими депозитами сплачується  високий депозитний процент, рівень якого залежить від терміну вкладу, виду внеску, облікової ставки НБУ, загальної динаміки ставок грошового  ринку та інших факторів. Визначальним при встановленні величини відсоткової ставки за строковими депозитами є термін, на який розміщені кошти: чим триваліший термін, тим вища процентна ставка. Відсоткова ставка за строковими депозитами встановлюється на рівні, який не перевищує величину облікової ставки НБУ. На величину відсоткової ставки впливає і частота виплати доходу: чим рідше здійснюються виплати, тим вищий рівень процентної ставки. [5, c.39]

      Однією із форм строкових депозитів є сертифікати, які бувають депозитними та ощадними. Депозитні сертифікати надаються юридичним особам, а ощадні - фізичним. Сертифікати можуть класифікуватись і за такими ознаками:

1. спосіб випуску (у разовому порядку і серіями);
2. спосіб оформлення (іменні і на пред’явника);
3. термін обертання (строкові і до запитання);

4. умови сплати процентів (авансом, з регулярною сплатою відсотків по закінченні розрахункового періоду та з виплатою відсотків в день погашення сертифіката). [3, c.46]

      Депозитний  сертифікат - це письмове свідоцтво  банку про внесення юридичною  особою грошових коштів на депозит. Він може використовуватись його власником як платіжний засіб і мати обіг на фондовому ринку. Депозитний сертифікат має істотну перевагу над строковим депозитом. Завдяки вторинному ринку цінних паперів сертифікат може бути достроково проданий власником іншій особі з отриманням певного доходу за час зберігання і без зміни при цьому обсягу ресурсів банку. В той же час дострокове вилучення власником строкового депозиту означає для нього втрату доходу, а для банку - втрату частини ресурсів.

      Ощадний сертифікат - це документ, що використовується фізичною особою для оформлення своїх  заощаджень в банку. Оформлення депозиту супроводжується видачею ощадної  книжки, у якій відбиваються усі  операції по рахунку. Зняття грошей з  ощадного рахунку здійснюється за попереднім повідомленням власника внеску. По ощадних вкладах банки нараховують відсотки. Ощадні вклади можуть не мати чітко встановленого строку зберігання. Отже, ощадні вклади передбачають тривале осідання на рахунках стабільних залишків коштів, що використовується банками для розширення активних операцій. [4, c.33]

      До  залученого капіталу комерційного банку  належать також кошти, отримані від  випуску та продажу боргових зобов’язань (облігацій та векселів). Облігація - це цінний папір, що емітується банком для залучення коштів. Власники облігацій фактично надають банку довгострокову позику, за що отримують фіксований прибуток по ній протягом терміну дії позики. З настанням терміну погашення облігації банк повертає власнику номінальну вартість даної облігації. В Україні банківські облігації не дістали належного розвитку. До причин, що призвели до такого становища відносяться: незабезпеченість облігацій, нездатність комерційних банків довести статутні капітали до розмірів мінімальних вимог НБУ, фінансові труднощі, з якими постійно стикаються  комерційні банки, а також нерозвинений вторинний ринок цінних паперів.

      Банківський вексель має депозитну форму  і цим нагадує сертифікат. Проте, на відміну від останнього, банківський  вексель може бути використаний його власником як платіжний засіб за товари і послуги, причому новий власник векселя може передати його третій особі шляхом індосамента. Для придбання банківського векселя покупець перераховує кошти на рахунок банку-продавця, після чого останній виписує бланк векселя на ім’я покупця із зазначенням дати зарахування грошей. Погашення банківського векселя відбувається шляхом його викупу після закінчення строку обертання або ж дострокового викупу векселя. У банківському векселі вказується розмір прибутку у вигляді процента до номіналу, що одержує власник векселя. Це означає, що продається вексель за номіналом, а викуповується банком за ціною продажу. [5, c.41]

      Одним із джерел поповнення ресурсів комерційного банку є позики, одержані у інших  комерційних банків. Міжбанківський кредит - це позичковий капітал комерційного банку, що передається іншому банку у тимчасове користування на умовах повернення і платності. Кредитними ресурсами торгують комерційні банки у яких в окремі періоди часу є надлишок ресурсів. Комерційні банки залучають міжбанківські кредити для:

     - розширення своєї кредитної діяльності з клієнтами;

     - отримання прибутку на купівлі-продажу ресурсів;

     - регулювання банківської ліквідності та виконання вимог щодо обов’язкового резервування;

     - встановлення більш тісних ділових стосунків між банками. [4, c.35]

      Кредитні  відносини між комерційними банками  здійснюються на договірних засадах  шляхом укладання кредитних договорів, в яких обумовлюється сума кредиту, термін, рівень відсоткової ставки, порядок погашення та інші умови. При розгляді питання про надання міжбанківського кредиту банк-кредитор робить оцінку фінансового стану банку-позичальника, яка здійснюється на підставі: дотримання обов’язкових економічних нормативів діяльності комерційного банку, наявності прибутку та збитків, аналізу якості активів та пасивів, створення резервів під певні ризики, виконання зобов'язань комерційним банком у минулому, якість банківського менеджменту. З впровадженням в Україні ринку державних цінних паперів (ОВДП) значна частина операцій купівлі-продажу міжбанківських ресурсів відбувається під забезпечення цих цінних паперів.

      Терміни міжбанківських депозитів можуть бути різними від одного дня до шести  місяців. Досить активно використовуються міжбанківські депозити (овернайт) на термін не більше одного операційного дня без урахування неробочих днів банка, мета яких полягає у підтримці поточної ліквідності. Сплата процентів за депозитом овернайт здійснюється одночасно з його поверненням. [4, c.36]

      Якщо  комерційний банк залучив депозитні ресурси на міжбанківському ринку і не може їх повернути у встановлений термін, то він купує грошові кошти у іншого банку та розраховується зі своїм попереднім банком-кредитором. При порушенні терміну погашення міжбанківського кредиту звичайно застосовуються штрафні санкції.

      Процентна ставка за міжбанківськими депозитами пов’язана з обліковою ставкою НБУ  і, як правило, є нижчою ніж за кредитами, наданими суб’єктам господарської діяльності. Разом з тим,  банкам вигідно розміщувати кредитні ресурси в інших банках у порівнянні з кредитуванням суб’єктів господарської діяльності, оскільки комерційні банки є більш надійними партнерами. Комерційні банки на купівлі-продажу ресурсів на міжбанківському ринку можуть отримувати суттєві доходи. [3, c.50]

      Загальний розмір отримання комерційним банком міжбанківських ресурсів обмежується  певним розміром власного капіталу банку. Забороняється їх надання та отримання  банківськими установами (філіями, управліннями, відділеннями тощо), які не є юридичними особами, крім випадків, коли це здійснюється за дорученням юридичної особи. Банківські установи можуть купувати та продавати ресурси тільки в системі одного банку, який має філійну мережу.

      Комерційні  банки позичають кошти у Національного  банку України шляхом одержання кредитів через:

      – закриті кредитні аукціони;

      – ломбардний кредит (кредитування під забезпечення державних цінних паперів);

      – операції РЕПО. Це операції з цінними паперами, які складаються з двох частин і при яких укладається єдина генеральна угода між учасниками ринку (НБУ та комерційними банками) про продаж-купівлю державних цінних паперів на певний строк із зобов’язанням зворотного продажу-купівлі у визначений термін або на вимогу однієї із сторін за заздалегідь обумовленою ціною; [4, c.39]

      – рефінансування у формі переобліку векселів та перезастави векселів.

      Економічна  сутність кредитів НБУ полягає у  тому, що на макрорівні через кредитування комерційних банків здійснюється емісія грошей в обіг і розширюється обсяг  сукупної грошової маси в економіці, а на мікрорівні кредити НБУ сприяють підтриманню комерційними банками своєї ліквідності на необхідному рівні та зміні структури їхніх активів на користь кредитування своїх клієнтів. [2]

     Таким чином, джерела залучення банківських коштів можна умовно поділити на депозитні і недепозитні, до останніх належать кредити, надані іншими комерційними банками, рефінансування НБУ, операції РЕПО та ін. Однак пріоритетну роль у функціонуванні банків відіграє все ж таки залучення депозитів фізичних та юридичних осіб, які і формують переважну більшість залучених банківських ресурсів. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 МЕХАНІЗМ  ЗАЛУЧЕННЯ КОШТІВ КОМЕРЦІЙНИМИ  БАНКАМИ ШЛЯХОМ ЗДІЙСНЕННЯ ДЕПОЗИТНИХ  ОПЕРАЦІЙ 

     2.1. Порядок та умови здійснення депозитних операцій комерційного банку  

     Депозитні операції - це операції із залучення  грошових коштів на депозитні рахунки. Під час здійснення депозитної операції виконуються такі операції: відкриття  та реєстрація депозитного рахунку, залучення грошових коштів на депозит, вилучення коштів з депозиту, нарахування відсотків за депозитом та їх сплата клієнтам, повернення коштів з депозиту та закриття депозитного рахунку. [4, c.35]

      Комерційний банк відкриває клієнту строковий  або ощадний депозитний рахунок  на підставі таких документів:

а) депозитної угоди;

б) картки зі зразками підписів та відбитком печатки (для юридичних осіб);

в) паспорта або документа, що його замінює, і зразка підпису (для фізичних осіб). [7]

      Депозитна угода укладається між банком та юридичною (фізичною) особою в двох примірниках, один із яких зберігається  у банку, а інший у клієнта. Укладена угода засвідчує право комерційного банку керувати на свій розсуд залученими грошовими коштами і право вкладників отримувати у встановлений термін суму депозиту та відсотків за його користування. В депозитній угоді передбачається: дата внесення депозиту, сума депозиту, форма зарахування коштів на депозитний рахунок, відсоткова ставка за користування депозитом, періодичність сплати відсотків, порядок повернення депозиту та відсотків після закінчення строку зберігання коштів, права, зобов’язання та відповідальність сторін тощо. В угоді проставляється номер відкритого особового депозитного рахунку. В номер рахунку вносять параметри, що характеризують вид, тип вкладу, строк дії, термін закінчення угоди, тип контрагента, відсоткову ставку та інше. [3, с.56]

      Підписана депозитна угода передається  в бухгалтерію банку. Всі особові рахунки вкладників підлягають реєстрації як у бухгалтерії, так і в депозитному відділі банку. Датою відкриття депозитного рахунку є дата надходження грошей на депозитний рахунок. Форма надходження грошей обумовлюється угодою. Юридичні особи мають право перераховувати кошти на депозитний рахунок тільки з поточного рахунку, а фізичні особи можуть вносити кошти готівкою або перераховувати з поточного рахунку.

      Для забезпечення безпеки рахунку та надійності виконання фінансових операцій з використанням карток власник  рахунку обирає один, тільки йому відомий  персональний ідентифікаційний номер (ПІН). Для здійснення фінансової операції, що виконується за допомогою картки, клієнт повинен на спеціальній клавіатурі ввести обраний ним ПІН-код.

      Установи  комерційних банків приймають від  фізичних осіб ощадні вклади до запитання, строкові, цільові та інші.

      Вклад, за яким строк зберігання на перед не визначено, сума якого може бути видана у будь-який час на першу вимогу вкладника, має назву до запитання. Кошти на вкладний рахунок можуть бути внесені готівкою або перераховані з поточного рахунку. На цьому рахунку можуть здійснюватися безготівкові розрахунки, як і за поточними рахунками фізичних осіб. [7]