Организация кредитования в коммерческом банке

     Характеристика  результативного показателя и показателей-факторов представлена в табл. 12. 

     Таблица 12 - Показатели анализа безопасности кредитования

 

     На  основе имеющихся данных ОАО «Силикат», приведенных выше, с использованием метода цепных подстановок оценим влияние  каждого из трех факторов на величину результативного показателя.

     Алгоритм расчета влияния факторов на уровень безопасности кредитования заемщика методом цепных подстановок представлен в табл. 13. 

 

      Таблица 13- Анализ влияния факторов обеспечения кредита на уровень безопасности кредитования заемщика методом цепных подстановок

 

     Таким образом, можно сделать вывод  о том, что негативное влияние  на снижение уровня безопасности кредитования заемщика (представленного показателем К_ЧА = 0,2431) оказал фактор K_s (влияние фактора на результативный показатель 80,70%). Данную ситуацию можно интерпретировать следующим образом: в процессе переоценки активов организации по справедливой стоимости оказалось, что ее хозяйственная деятельность пострадает в основном в результате возможной конфискации имущества при невыполнении его обязательств перед коммерческим банком (в большей степени снижается устойчивость организации), так как доля активов, находящихся в залоге, в общей величине активов (по справедливой стоимости) увеличилась на 0,11%. Вместе с тем при расчете по рыночной стоимости залогового имущества увеличился показатель К_до, что благоприятно воздействовало на уровень безопасности кредитования организации (увеличение степени покрытия залоговым имуществом суммы кредита и релевантных финансовых издержек увеличило результативный показатель на 42,90%) и одновременно снижение фактора К_о (положительное влияние — 37,80%) привело к увеличению размера чистых активов, за счет которых может быть обеспечено погашение дополнительных обязательств организации.

     В сущности, выбор формы обеспечения  по кредитным обязательствам зависит  в первую очередь от мнения кредитора, который берет на себя риск невозврата предоставленных ресурсов и которому необходимо решать, насколько предлагаемое обеспечение соответствует уровню принимаемого риска. Описанные в данном параграфе организационно-методические подходы к анализу соблюдения заемщиком требований по обеспечению кредита могут быть полезны в практической деятельности как хозяйствующих субъектов, привлекающих дополнительные средства финансирования, так и коммерческих банков при их оценке кредитоспособности клиентов.

     Инвестиционное (проектное) кредитование - относительно новая форма заимствования средств. То, что банк берет на себя часть рисков проекта, обусловливает некоторые особенности проектного кредитования, которые с точки зрения учредителей являются недостатками по сравнению с обычным кредитованием. Так, стоимость проектного кредитования складывается из:

     рыночной  процентной ставки, комиссией за обязательство  предоставить кредит и за резервирование средств, а также из надбавки к  базовой ставке процента за согласие банка взять на себя часть рисков проекта.

     Схема банковского механизма инвестиционного  кредитования представлена в (приложении 5).

     Операционное  содержание схемы:

     1-2-3 Сотрудник кредитного отдела, получивший  заявку клиента на предоставление  инвестиционного кредита, поступает  к ее обработке;

     проверяет в соответствии с установленным  банком перечнем наличие обязательных документов и правильность их оформления. Обязательными документами для предоставления данного вида кредита будут:

     1) кредитная заявка;

     2) инвестиционный проект;

     3) бизнес-план реализации проекта; 

     4) баланс на последнюю отчетную  дату (банк уже имеет предыдущие балансы своих клиентов и постоянно анализирует их финансовое состояние

     5) отчет о финансовых результатах; 

     6) хозяйственные договоры, служащие  основой для заключения данной  кредитной сделки;

     7) график поступлений и платежей  заемщика;

     8) сведения о кредитах, получаемых  в других банках. 3-4-5-6 Определение кредитоспособности клиента на основании представленных документов. При положительном мнении документы просматриваются службой безопасности банка, затем юридическим отделом и со всеми визами передаются специалистам по анализу бизнес-планов.

     Проводится тщательный анализ бизнес-плана реализации инвестиционного проекта. Особое внимание уделяется таким вопросам, как:

     - правильность определения потребности  в данной продукции и анализа  конкурентов;

     - понимание разработчиками проблемы  качества продукции и знание того, как его обеспечить в данном инвестиционном проекте;

     - знание того, как справиться с  управлением себестоимостью продукции  при реализации данного проекта  и обеспечением ее необходимого  уровня;

     - продуманность и обоснованность  бизнеса в сочетании с ясным видением перспектив его развития.

     Проверяется соответствие данных в бизнес-плане, инвестиционном проекте и документах предприятия, указанных выше.

     В случае положительного мнения специалиста  банка о бизнес-плане они готовят  развернутое аналитическое заключение и передают все документы специалистам по обследованию предприятий.

     Специалисты по обследованию предприятий знакомятся со всеми документами, обращая особое внимание на аналитическое заключение специалистов по анализу бизнес-планов. Разрабатывается программа обследования предприятия и проводится само обследование.

     Результаты  обследования обсуждаются совместно  специалистами, проводившими обследование, и специалистами, анализировавшими бизнес-план, с целью установления реального соответствия данных, содержащихся в инвестиционном проекте и бизнес-плане, фактическому положению предприятия. При положительной оценке специалисты подписывают совместное заключение.

     Оценивается инвестиционная способность предприятия.

     При положительном заключении о достаточности инвестиционной кредитоспособности предприятия специалисты банка разрабатывают наиболее эффективную схему кредитования проекта.

     Переговоры  с клиентом и проработка всех условий  кредитного договора и, при необходимости, сопряженных с ним договоров (например, договор залога).

     Подготовка  заключения и документов на выдачу кредита.

     Подготовка  заседания кредитного комитета банка  и вынесение окончательного решения.

     Пример: ОАО «Силикат» разработал новый  инвестиционный проект (анализ эффективности  которого представлен в приложении 6), для введения которого необходимо привлечение кредита. Кредит планировалось взять в 10 января 2007 года в сумме 17 миллионов рублей сроком на 36 месяцев, процентная ставка 18% годовых.

     Погашение кредита начинается со второго квартала 2007 года ежеквартально равными долями по 2124,9 тыс. руб. (17000 тыс. руб. / 24 * 3 = 2124, 9 тыс. руб.). Выплата процентов также ежеквартально по 285,6 тыс. руб. ((17000 * 28% * 2 / 100) / 24 * 3 = 285,6 тыс. руб.) График погашения кредита и выплаты процентов представлен в табл. 14. 

     Таблица 14- График погашения инвестиционного кредита (сумма 17 млн. руб., срок 2,5 года, процентная ставка 18% годовых, погашение равными долями с равным промежутком времени)