Организация кредитования в коммерческом банке

 

     В активе баланса отражаются средства размещенные Банком. На основе выводов анализа активов разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. Состав и структура активов ООО КБ «Коммерческий кредит» приведена в таблице 2.

     Анализируя  данные таблицы 2, можно сделать вывод, что основную часть активов баланса составляют кредитные операции. Причем заметно значительное увеличение чистой ссудной задолженности, как в относительном измерении (209,1%), так и удельного веса данной статьи – 4,98 п.п.

       Выдача кредитов клиентам своего  банка возросли в 2006 году по  сравнению с 2005 годом на 4821810 тыс.рублей. Однако, удельный вес ссудной задолженности в структуре активов в 2005 году составил 71,07 %, тогда как за этот же период 2005 года составил 75,47%, что говорит об увеличении прочих активов Банка в 2006 году по сравнению с 2005 годом. Тем не менее, ссудная задолженность не перестает занимать ведущего места в общей структуре активов Банка, что подтверждает основную специализацию Банка – кредитные операции.

     Денежные  средства ООО КБ «Коммерческий кредит»и средства на счете в банке увеличились в 2006 году по сравнению с 2004 годом на 1046699 тыс. рублей. Это свидетельствует о том, что у Банка всегда имеются средства для осуществления банковских операций.

     Высокий удельный вес в активах банка  имеют и ценные бумаги, находящиеся  у Банка в целях продажи  и перепродажи, причем наблюдается увеличение их стоимости и удельного веса.

     Деятельность  Банка строится на основе Бизнес-плана в соответствии с его стратегическими направлениями, соблюдая при этом экономические нормативы, установленные Центральным банком РФ, обеспечивая степень риска банковских операций в пределах допустимых норм.

     Прочие  активы и средства в банках уменьшаются, что говорит о переводе неликвидных активов в группу активов, приносящих более высокие доходы, т.е. ссудную задолженность и ценные бумаги.

     Пассив  баланса включает в себя источники  формирования денежных средств. Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка.

     Главной целью анализа пассивов является выяснение причин экономического и  организационного характера, сдерживающих их активное привлечение и движение, разработка и осуществление мероприятий по увеличению ресурсной базы. Выводы из анализа используются также при планировании развития банка.

     Основное  место в ресурсах банка занимают вклады и депозиты физических и юридических  лиц, остатки на расчетных (текущих) бюджетных счетах юридических лиц, ценных бумаг, кредиты, получаемые от других банков и прочие пассивы.

     Основными источниками формирования денежных средств в Банке являются привлеченные средства юридических и физических лиц.

     Причем, объем денежных средств, поступивших от физических лиц, значительно выше, чем средства, поступившие от предприятий и организаций

     Удельный  вес средств, поступивших от клиентов ООО КБ «Коммерческий кредит», в структуре пассива баланса составил в 2006 году 64,59%, тогда как за этот же период 2004 года – 56,95%, увеличение произошло на 7,64 процентных пункта. Данное увеличение связано с ростом денежных вкладов населения, снижением безработицы и стабилизации предприятий.

     В таблице 2 также представлен прогноз состояния активов и пассивов Банка на 01.01.08. Прогнозные расчеты свидетельствуют о росте основных статей активов и пассивов Банка, а также источников формирования собственных средств Банка. 

 

      3. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 

     3.1 Рассмотрение кредитной заявки 

     В положении о кредитной политике банка, отражаются:

     1) цели, исходя из которых сформирована структура кредитного портфеля банка (размеры кредита, его качество, сроки погашения и т.д.);

2. политика банка в области установления процентных ставок, комиссий по кредитам, условий их погашения;
3. правила приема, оценки и реализации обеспечения по кредиту;
4. размер максимального лимита по кредиту, т.е. уровень соотношения величины всех кредитов и активов банка;
5. вопросы диагностики, анализа и управления проблемными кредитами;

     6) описание приоритетных в области кредитования региона,

     отрасли, сектора экономики;

     7) описание стандартов и методов, с помощью которых определяется качество кредитов;

8. полномочия в области кредитования руководителей банка, председателя кредитного комитета, кредитного инспектора;
9. система организации и обязанности деятельности кредитных подразделений банка;
10. пакет необходимых документов, прилагаемых к кредитной заявке, и перечень документов для обязательного хранения в кредитном деле;
11. проблемы обеспечения адекватного контроля кредитного риска.

     Четкость  и обоснованность положений кредитной  политики банка способствуют формированию кредитного портфеля, обеспечивающего  достижение основных целей: получение  достаточного уровня прибыли, организацию действенного контроля и регулирования рисков, соблюдение банковского законодательства.

     Методы  реализации положений кредитной  политики закреплены в документах, регламентирующих работу по выдаче кредитов и контроль за обязательствами заемщика перед банком по выданным финансовым средствам. Таким образом, методики анализа кредитоспособности заемщика являются отдельной частью регламентов по предоставлению кредитов или самостоятельными документами — инструкциями, определяющими порядок анализа кредитоспособности, и представляют собой один из основных инструментов реализации кредитной политики банка (приложение 2).

     При обращении заемщика в банк сотрудник  кредитного подразделения принимает  и собирает все необходимые документы.

     После приема документов от заемщика кредитный инспектор тщательно изучает кредитную заявку и рассматривает остальной пакет документов для предварительного определения основных условий кредитования, суммы и срока кредита, обеспечения по кредиту. Одной из важнейших целей создания кредитной заявки является более наглядное представление информации о заемщике для членов Кредитного комитета.

     Привлекательность кредитной заявки для банка состоит в способности заемщика выполнять в будущем условия кредитного договора.

     А для кредитного работника банка важно количественно оценить эту привлекательность, чтобы классифицировать все множество поступающих кредитных заявок.

     Показатели, характеризующие рейтинг кредитной  заявки, должны соответствовать следующим  условиям:

      простота  интерпретации значений показателей кредитной заявки;

      возможность присвоения показателям количественных значений по разработанной балльной системе;

      объективность оценки показателей вне зависимости  от субъективного мнения лица, анализирующего заявку;

      достоверность получаемой при анализе информации; отсутствие какого-либо дублирования данных, содержащихся в заявке;

      достаточный уровень ценности и информативности  для пользователей полученного  интегрального значения.

     В кредитной заявке содержатся две  группы показателей: внешние и внутренние. Внешние описывают зависимость будущего проекта от влияния извне, а внутренние — от факторов, действующих внутри организации. Среди внешних показателей, характеризующих успех реализации проекта, выделяют те, на которые влияют такие факторы, как налоговые реформы, денежно-кредитная политика, реформирование таможенного законодательства и валютные риски. К внутренним показателям, характеризующим проект, относятся: конкурентоспособность продукции, кредитная история и деловая репутация заемщика, его организационно-правовая форма, прогнозные показатели объемов производства и продаж, обеспечение кредита, период окупаемости проекта, финансовое состояние заемщика, источники погашения кредита и процентов по нему и т.д. Учет всех перечисленных факторов позволяет банку сформировать надежный кредитный портфель.

     При анализе учредительных документов инспектор устанавливает круг лиц, имеющих полномочия подписывать  кредитный договор, изучает договор  обеспечения и представленную финансовую отчетность. Представленные организацией-заемщиком налоговые декларации должны содержать отметки налоговых органов о сдаче этих деклараций в предусмотренные законодательством сроки. Кроме того, кредитный инспектор должен проверить комплектность документов, необходимых для выдачи кредита, и в случае необходимости затребовать недостающие или дополнительные документы.

     Для предварительной оценки кредитоспособности потенциального заемщика кредитный  инспектор лично беседует с ним  с целью более детального выяснения  важных сторон кредитной сделки, на которых нужно сконцентрировать внимание (цель кредита, планируемые источники его погашения, методика расчета запрашиваемой суммы кредита), а также для составления психологического портрета заемщика, формирования видения и оценки положения организации и перспектив ее развития.

     3.2 Взаимодействие ОАО «Силикат» и АКБ «Коммерческий кредит» при привлечении кредита

 

     Организацию краткосрочного кредитования рассмотрим на примере взаимодействия при привлечении  краткосрочных кредитов ООО КБ «Коммерческий кредит» и ОАО «Силикат» г. Киров.

     Отметим, что ОАО «Силикат» является постоянным заемщиков у ООО КБ «Коммерческий кредит» и имеет привилегии при получении краткосрочных кредитов, выражающиеся в предоставлении кредитов под льготные проценты, предоставление кредитов при временных финансовых затруднениях предприятия и прочее.

     Далее отразим организационный механизм функционирования кредитных отношений, между заемщиком и банком.

     Стратегия и тактика ООО КБ «Коммерческий кредит» в области кредитования реализуются через положения его кредитной политики, которая закрепляется в следующих документах:

     положении о кредитной политике банка,

     регламенте (положении) о предоставлении кредитов,

     методиках по применению регламента о предоставлении кредита.

     Первый  документ содержит скорее стратегические положения, остальные - наряду со стратегией банка тактические приемы их применения.

     В процессе организации работы по кредитованию юридических лиц, в ООО КБ «Коммерческий кредит» принимает участие не только кредитное подразделение, но и другие службы: юридическое подразделение; подразделение, отвечающее за безопасность; подразделение, осуществляющее оперативный учет кредитных операций; подразделение, проводящее расчетно-кассовое обслуживание; при необходимости другие подразделения (по работе с ценными бумагами, бухгалтерское, экономическое и т.д.).

     01.02.07 ОАО «Силикат» подал в Банк заявку на кредит в размере 240000 руб., необходимых для пополнения оборотного капитала предприятия. При этом ОАО «Силикат» представил следующие документы, являющиеся обязательными при оформлении кредита в соответствии с требования ОАО «Первый ДТБ»:

     1) кредитная заявка;

2. нотариально заверенные копии учредительных документов;
3. финансовые отчеты (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках);
4. отчет о движении кассовых поступлений;
5. внутренние финансовые отчеты;
6. данные внутреннего оперативного учета;
7. прогнозные финансовые отчеты;
8. бизнес-план;
9. хозяйственные договоры, являющиеся основой для заключения кредитной сделки;
10. сведения о кредитах, полученных в других банках;
11. сведения о конъюнктуре рынка и основных конкурентах;
12. информация об аффилированных лицах;
13. налоговые декларации.

     Содержание  кредитной заявки