Организация кредитования в коммерческом банке

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Октября 2010 в 19:48, Не определен

Описание работы

Целью курсовой работы является изучение порядка кредитования в современных условиях

Файлы: 1 файл

Организация кредитования в коммерческом банке.doc

— 377.00 Кб (Скачать файл)

     В мировой практике нет единого  подхода к классификации кредитов, так как различные его формы  зависят от многих факторов, в частности  от экономического развития страны, ее традиций, исторически сложившихся  способов их предоставления и погашения. В экономической литературе советского периода классификация кредитов традиционно проводилась по кредиторам (государственный кредит и банковский кредит, в том числе их деление по отраслевому признаку) и объектам кредитования в соответствии с формами промышленного капитала, выделенными К. Марксом, т.е. основным и оборотным. В начале 60-х годов XX в. Ю.Е. Шенгер писал, что в советской литературе нет единого подхода к определению таких терминов, как «форма кредита», «метод кредитования», «порядок выдачи ссуд». Он выделял следующие формы кредитных отношений: прямое банковское кредитование (аккумулирование банками средств и предоставление их предприятиям); косвенное банковское кредитование; натуральные кредитные отношения; аккумулирование сбережений населения через сберкассы; государственные займы; продажа в кредит населению товаров длительного пользования; ссуды ломбардов; ссуды касс взаимопомощи; ссуды Госстраха под страховые полисы. На сегодняшний день данная классификация неприемлема, так как кредиты в соответствии с законодательством могут предоставлять лишь кредитные организации. Профессор О.И. Лаврушин в зависимости от того, кто является заемщиком в кредитных отношениях, выделяет: государственную форму кредита; коммерческую (хозяйственную) форму кредита; гражданскую (личную) форму кредита; международную форму кредита и отдельно — банковский кредит как основную форму современного кредита13.

     В русском языке слово «форма»  имеет значения: способ существования  содержания, неотделимый от него и служащий его выражением; внешнее очертание, наружный вид предмета. В экономической литературе существует следующая трактовка понятия «форма кредита»: совокупность ряда элементов, определяющих основные черты кредитного отношения, находящихся во взаимной связи и рассчитанных на конкретный тип кредитного отношения. Наиболее существенными элементами, по мнению Ю.Е. Шенгера, являются: порядок участия собственных средств хозяйственных организаций в кредитной операции; объекты кредитования; порядок выдачи и погашения кредитов; порядок регулирования размера кредита в соответствии с выполнением заданий хозяйственного плана; организация контроля за правильностью использования кредитов.

     Конкретная  форма кредита зависит от многих как субъективных, так и объективных параметров, определяемых потребностями конкретного заемщика, возможностями кредитора и многими другими факторами, закрепляемыми в кредитном договоре. При всем многообразии потребностей конкретных заемщиков трудно выделить один критерий, на основе которого можно было бы классифицировать кредиты по их форме. В качестве критерия можно выделить, например, специфику той или иной кредитной заявки заемщика, анализируя его самого как систему, имеющую: определенную качественную форму (физическое или юридическое лицо, организационно-правовая форма), конкретную структуру (отраженную, например, в учредительных документах), составные элементы (отражающие его содержание и отраслевую принадлежность) — и осуществляющую отдельные функции (производство, потребление, обмен, распределение). Составные части системы как раз и могут выступать в качестве специфических признаков для классификации кредитов.

     Например, государственный кредит может входить  как в группу, признаком которой  является заемщик сделки или кредитор, так и в группу, где классификационный признак — назначение использования кредита. В результате исследования этого многообразия можно выделить следующие основные группы краткосрочных кредитов по разных классификационным признакам (табл. 1). 

     Таблица 1 - Классификация краткосрочных кредитов

Признак Группа
По  виду кредита Государственный, банковский, предоставленный кредитной  организацией (кроме банка), смешанные
По  виду заемщиков Предоставленный государству, хозяйствующему субъекту, физическому лицу, другому банку, международному субъекту
По  источникам привлечения Внутренние, внешние
По  сфере применения В сфере производства, в сфере обращения
По  назначению использования  Бюджетные, промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские и т.д.
По  объему предоставления Мелкие, средние, крупные
По  способу предоставления Компенсационные, платные
По  сроку использования До востребования, срочные, просроченные, пролонгированные
По  виду обеспечения Обеспеченные, необеспеченные
По  порядку погашения Погашаемые  единовременно, кредиты с рассрочкой платежа
По  виду процентных ставок С фиксированной, плавающей, смешанной процентными  ставками
По  способу расчета процентной ставки по кредитам Годовая процентная ставка, простые проценты, дисконтная ставка, процентные накидки (сложение)
По  валюте предоставления В валюте страны-кредитора, в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны, мультивалютные
По  форме предоставления Предоставление  реальных средств, рефинансирование, переоформление долга
По  числу кредиторов Предоставленные одним кредитором, синдицированные, параллельные
 

     В современной экономической литературе представлено множество классификаций  кредитов по тем или иным признакам. Недостатком классификаций является то, что одни и те же кредиты могут относиться к разным группам. 

 

      2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА 

     ООО Коммерческий банк «Коммерческий кредит» основано в 1993 году.

     Банк  входит в тридцатку крупнейших российских кредитных организаций, ежемесячно публикуемую ЦБ. Крупнейшими акционерами банка, по данным на 1 января 2006 года, являлись пять ООО, зарегистрированные в Москве, - "ТехноСпецРесурсы" (18.8%), "Промышленный альянс "ТехГлобал" (17.5%), "Промышленная Группа "СтальТехАльянс" (17.8%), "Русский трастовый альянс "Ваши Сбережения" (18.4%) и "Компания "Восток ТехАльянс" (18.2%).

     ООО КБ «Коммерческий кредит» - универсальный многофилиальный банк, входящий в число крупнейших финансово-кредитных учреждений страны. Филиальная сеть Банка охватывает практически всю территорию Российской Федерации. Подразделения банка присутствуют в 43 субъектах федерации и в каждом федеральном округе. На сегодняшний день работают 19 отделений, а в регионах функционируют 45 филиалов, 19 дополнительных офисов и 27 операционных касс. Помимо этого, банку принадлежит несколько десятков обменных пунктов и более 170 банкоматов в Москве и регионах.

     Банковские  реквизиты: к/с 30101810400000000788 в ОПЕРУ  Московского ГТУ Банка России; БИК: 044525788

     ОГРН 1027739058324 от 09.08.2002.

     Лицензия  на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (08.11.2001); Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (27.05.2003);

     Лицензии  профессионального участника рынка  ценных бумаг (выданы Федеральной комиссией  по рынку ценных бумаг): на осуществление  брокерской деятельности № 177-06025-100000 от 07.06.2002 без ограничения срока действия;

     на  осуществление дилерской деятельности № 177-06037-010000 от 07.06.2002 без ограничения  срока действия;

       на осуществление деятельности  по управлению ценными бумагами № 177-06045-001000 от 07.06.2002 без ограничения срока действия; на осуществление депозитарной деятельности № 177-06046-000100 от 07.06.2002 без ограничения срока действия.

     Лицензия  биржевого посредника № 534 от 11.12.2002г. на совершение фьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле на территории Российской Федерации (выдана Комиссией по товарным биржам при Министерстве РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства);

     Лицензия  на право осуществления деятельности по техническому обслуживанию шифровальных средств № ЛФ/06-2830 от 14.06.2002г. (выдана Федеральным агентством правительственной связи и информации при Президенте Российской Федерации)

     ООО КБ «Коммерческий кредит» в 2006 году увеличил чистую прибыль в 1.6 раза - с 284 млн. руб. до 462 млн. руб. Прибыль банка составила 616 млн. руб. против 401 млн. руб. в 2005 году. Объем денежных средств клиентов на счетах банка вырос в 1.8 раза - с 12.6 млрд. руб. до 22.4 млрд. руб. Собственный капитал ООО КБ «Коммерческий кредит» в минувшем году увеличился на 40% - с 3.2 млрд. руб. до 4.5 млрд. руб. Валюта баланса выросла в 1.6 раза - до 51.3 млрд. руб. Кредитный портфель банка за 2006 год увеличился на 56% - с 14.7 млрд. руб. до 23 млрд. руб.

     В своей деятельности Банк руководствуется  законодательством Российской Федерации, нормативными актами ООО КБ «Коммерческий кредит», указаниями ООО КБ «Коммерческий кредит».

     Банк  является субъектом, удовлетворяющим  общественные потребности и получающим прибыль в результате уставной деятельности. Он оказывает и продает услуги юридическим и физическим лицам, называемыми клиентами банка. Коммерческий банк может рисковать только своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Длительные партнерские отношения банка с клиентами и обоюдное доверие позволяют рационально и правильно использовать ресурсы обеим сторонам, способствуют целесообразному вложению средств и увеличению прибыли.

     Процентные  ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и плата за оказываемые услуги клиентам Банка определяются Банком.

     Структура управления Банком (приложение 1), является линейно-функциональной.

     Руководство текущей деятельностью Банка осуществляет Совет директоров управляющий, который действует на основании доверенности, выданной ему ООО КБ «Агропромбанк».

     Штатным расписанием предусмотрены начальники отделов, ведущие специалисты, ревизоры, исполнители и т.п. Распределение обязанностей и должностные инструкции для исполнителей разрабатываются начальниками отделов и утверждаются управляющим Банка.

     Ответственность за организацию бухгалтерского учета в банке, соблюдение законодательства при выполнении финансовых и хозяйственных операций несет управляющий Банка. Бухгалтерский отдел возглавляется главным бухгалтером. Структура построения и распределения обязанностей внутри бухгалтерии и банка зависит от количества обслуживаемых клиентов и видов выполняемых услуг.

     При организации бухгалтерского учета главный бухгалтер руководствуется учетной политикой утвержденной приказом Банка, где утверждены:

     - рабочий план счетов бухгалтерского учета кредитной организации;

     - формы первичных учетных документов, применяемых для оформления операций;

     - порядок проведения инвентаризации;

     - правила документооборота технология обработки учетной информации;

     - прочие решения, необходимые для организации бухгалтерского учета.

     Анализ  деятельности учреждений банка с  точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым.

     Анализ  результатов финансово-хозяйственной деятельности Банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их устранению.

     Результаты  анализа дают возможность разрабатывать  дальнейший план действий по развитию банка, как на ближайший период, так и на длительную перспективу. Результаты анализа используются при разработке бизнес-планов и текущего планирования.

     Деятельность Банка находит свое отражение в финансовых документах: это бухгалтерский баланс ф.101 и приложения к нему. На основании финансовых документов можно проанализировать финансовое состояние Банка. Данный анализ проведен за период с 2004 года по 2006 год включительно. 

     Таблица 2- Состав и структура актива баланса ООО КБ «Коммерческий кредит» за 2004– 2006 г.г.

Наименование  статьи 01.01.05. ВА 01.01.06. ВА ГА 01.01.07. ВА ГА 01.01.08 (прогноз)
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
АКТИВЫ                  
Денежные  средства 988 718 3,31 1 351 774 2,78 137 2 035 417 3,49 151 3 064 804
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 1 279 630 4,28 2 174 963 4,48 170 2 151 764 3,69 99 2 128 812
Обязательные  резервы 427 483 1,43 719 728 1,48 168 1 026 505 1,76 143 1 464 043
Средства  в кредитных организациях 135 789 0,45 488 494 1,01 360 144 128 0,25 30 42 524
Чистые  вложения в торговые цен. Бумаги 3414415 11,42 2439587 5,02 71 5896523 10,11 242 1219536
Чистая  ссудная задолженность 19 766 702 66,09 36 650 246 75,47 185 41 472 056 71,07 113 46 928 237
Чист.влож-я  в инвест.цен.бум,удерж.до погаш-я 0 0,00 0 0,00   0 0,00   0
Чист.влож-я  в цен.бум.,им-ся в наличии для  прод-жи 1634 430 5,47 1448 709 2,98 89 1950 810 3,34 135 2626 932
Осн.ср-ва, НМА и мат.запасы 1776948 5,94 3174596 6,54 179 4039443 6,92 127 5139898
Требования  по получению процентов 51013 0,17 61 045 0,13 120 11 196 0,02 18 2 053
Прочие  активы 859 450 2,87 770 263 1,59 90 650 240 1,11 84 548 919
Всего активов 29907 095 100 48 559 677 100 162 58 351 577 100 120 71 701 716
ПАССИВЫ                  
Кредиты, полученные КО от ЦБ РФ 0 0 0 0   0 0    
Средства  кредитных организаций 6 581 956 22,01 6 954 092 14,32 106 9 008 359 2,00 130 11 669 465
Средства  клиентов 17 033 193 56,95 30 577 030 62,97 180 37 688 631 64,59 123 46 454 247
в том числе вклады физ.лиц 9 536 732 31,89 18 564 702 38,23 195 24 525 559 42,03 132 32 400 361
Выпущенные  долговые обязательства 2 541 703 8,50 5 683 232 11,70 224 4 441 931 7,61 78 3 471 748
Обязательства по уплате процентов 132 034 0,44 330 355 0,68 250 448 796 0,77 136 609 701
Прочие  обязательства 358 239 1,20 428 260 0,88 120 340 981 0,58 80 271 489
Резервы на ВП по УОКХ, ПВП и по О с РОЗ 13 428 0,04 28 466 0,06 212 13 796 0,02 48 6 686
Всего обязательств 26 660 553 89,14 44 001 435 90,61 165 51 942 494 89,02 118 62 483 337
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ                  
Уставный  капитал(средства акционеров(участников)) 2 334 000 7,80 2 334 000 4,81 100 3 178 358 5,45 136 4 328 175
Зарегистрированные  обыкновенные акции и доли 2 334 000 7,80 2 334 000 4,81 100 3 178 358 5,45 136 4 328 175
Зарегистрированные привилегированные акции 0 0,00 0 0,00   0 0,00   0
Незарегистрированный  УК неакционерных КО 0 0,00 0 0,00   0 0,00   0
Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0,00 0 0,00   0 0,00   0
Эмиссионный доход 0 0,00 0 0,00   0 0,00   0
Переоценка основных средств 319 807 1,07 1 498 520 3,09 469 1 984 020 3,40 132 2 626 815
Расходы буд.периодов, влияющие на соб.средства 212 549 0,71 652 889 1,34 307 688 272 1,18 105 725 573
Фонды и неисп. Прибыль прош.лет в  распоряж. КО 350 623 1,17 759 120 1,56 217 1 370 690 2,35 181 2 474 959
Прибыль к распределению 454 661 1,52 619 491 1,28 136 564 287 0,97 91 514 002
Всего источников собственных  средств 3 246 542 10,86 4 558 242 9,39 140 6 409 083 10,98 141 9 218 379
Всего пассивов 29 907 095 100 48 559 677 100 162 58 351 577 100 120 71 701 716

Информация о работе Организация кредитования в коммерческом банке