Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Октября 2010 в 19:48, Не определен
Целью курсовой работы является изучение порядка кредитования в современных условиях
В
мировой практике нет единого
подхода к классификации
В русском языке слово «форма» имеет значения: способ существования содержания, неотделимый от него и служащий его выражением; внешнее очертание, наружный вид предмета. В экономической литературе существует следующая трактовка понятия «форма кредита»: совокупность ряда элементов, определяющих основные черты кредитного отношения, находящихся во взаимной связи и рассчитанных на конкретный тип кредитного отношения. Наиболее существенными элементами, по мнению Ю.Е. Шенгера, являются: порядок участия собственных средств хозяйственных организаций в кредитной операции; объекты кредитования; порядок выдачи и погашения кредитов; порядок регулирования размера кредита в соответствии с выполнением заданий хозяйственного плана; организация контроля за правильностью использования кредитов.
Конкретная форма кредита зависит от многих как субъективных, так и объективных параметров, определяемых потребностями конкретного заемщика, возможностями кредитора и многими другими факторами, закрепляемыми в кредитном договоре. При всем многообразии потребностей конкретных заемщиков трудно выделить один критерий, на основе которого можно было бы классифицировать кредиты по их форме. В качестве критерия можно выделить, например, специфику той или иной кредитной заявки заемщика, анализируя его самого как систему, имеющую: определенную качественную форму (физическое или юридическое лицо, организационно-правовая форма), конкретную структуру (отраженную, например, в учредительных документах), составные элементы (отражающие его содержание и отраслевую принадлежность) — и осуществляющую отдельные функции (производство, потребление, обмен, распределение). Составные части системы как раз и могут выступать в качестве специфических признаков для классификации кредитов.
Например,
государственный кредит может входить
как в группу, признаком которой
является заемщик сделки или кредитор,
так и в группу, где классификационный
признак — назначение использования кредита.
В результате исследования этого многообразия
можно выделить следующие основные группы
краткосрочных кредитов по разных классификационным
признакам (табл. 1).
Таблица 1 - Классификация краткосрочных кредитов
Признак | Группа |
По виду кредита | Государственный, банковский, предоставленный кредитной организацией (кроме банка), смешанные |
По виду заемщиков | Предоставленный государству, хозяйствующему субъекту, физическому лицу, другому банку, международному субъекту |
По источникам привлечения | Внутренние, внешние |
По сфере применения | В сфере производства, в сфере обращения |
По назначению использования | Бюджетные, промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские и т.д. |
По объему предоставления | Мелкие, средние, крупные |
По способу предоставления | Компенсационные, платные |
По сроку использования | До востребования, срочные, просроченные, пролонгированные |
По виду обеспечения | Обеспеченные, необеспеченные |
По порядку погашения | Погашаемые единовременно, кредиты с рассрочкой платежа |
По виду процентных ставок | С фиксированной, плавающей, смешанной процентными ставками |
По способу расчета процентной ставки по кредитам | Годовая процентная ставка, простые проценты, дисконтная ставка, процентные накидки (сложение) |
По валюте предоставления | В валюте страны-кредитора, в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны, мультивалютные |
По форме предоставления | Предоставление реальных средств, рефинансирование, переоформление долга |
По числу кредиторов | Предоставленные одним кредитором, синдицированные, параллельные |
В
современной экономической
2.
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
БАНКА
ООО Коммерческий банк «Коммерческий кредит» основано в 1993 году.
Банк входит в тридцатку крупнейших российских кредитных организаций, ежемесячно публикуемую ЦБ. Крупнейшими акционерами банка, по данным на 1 января 2006 года, являлись пять ООО, зарегистрированные в Москве, - "ТехноСпецРесурсы" (18.8%), "Промышленный альянс "ТехГлобал" (17.5%), "Промышленная Группа "СтальТехАльянс" (17.8%), "Русский трастовый альянс "Ваши Сбережения" (18.4%) и "Компания "Восток ТехАльянс" (18.2%).
ООО КБ «Коммерческий кредит» - универсальный многофилиальный банк, входящий в число крупнейших финансово-кредитных учреждений страны. Филиальная сеть Банка охватывает практически всю территорию Российской Федерации. Подразделения банка присутствуют в 43 субъектах федерации и в каждом федеральном округе. На сегодняшний день работают 19 отделений, а в регионах функционируют 45 филиалов, 19 дополнительных офисов и 27 операционных касс. Помимо этого, банку принадлежит несколько десятков обменных пунктов и более 170 банкоматов в Москве и регионах.
Банковские реквизиты: к/с 30101810400000000788 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России; БИК: 044525788
ОГРН 1027739058324 от 09.08.2002.
Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (08.11.2001); Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (27.05.2003);
Лицензии
профессионального участника
на
осуществление дилерской
на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 177-06045-001000 от 07.06.2002 без ограничения срока действия; на осуществление депозитарной деятельности № 177-06046-000100 от 07.06.2002 без ограничения срока действия.
Лицензия биржевого посредника № 534 от 11.12.2002г. на совершение фьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле на территории Российской Федерации (выдана Комиссией по товарным биржам при Министерстве РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства);
Лицензия
на право осуществления
ООО КБ «Коммерческий кредит» в 2006 году увеличил чистую прибыль в 1.6 раза - с 284 млн. руб. до 462 млн. руб. Прибыль банка составила 616 млн. руб. против 401 млн. руб. в 2005 году. Объем денежных средств клиентов на счетах банка вырос в 1.8 раза - с 12.6 млрд. руб. до 22.4 млрд. руб. Собственный капитал ООО КБ «Коммерческий кредит» в минувшем году увеличился на 40% - с 3.2 млрд. руб. до 4.5 млрд. руб. Валюта баланса выросла в 1.6 раза - до 51.3 млрд. руб. Кредитный портфель банка за 2006 год увеличился на 56% - с 14.7 млрд. руб. до 23 млрд. руб.
В своей деятельности Банк руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами ООО КБ «Коммерческий кредит», указаниями ООО КБ «Коммерческий кредит».
Банк является субъектом, удовлетворяющим общественные потребности и получающим прибыль в результате уставной деятельности. Он оказывает и продает услуги юридическим и физическим лицам, называемыми клиентами банка. Коммерческий банк может рисковать только своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Длительные партнерские отношения банка с клиентами и обоюдное доверие позволяют рационально и правильно использовать ресурсы обеим сторонам, способствуют целесообразному вложению средств и увеличению прибыли.
Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и плата за оказываемые услуги клиентам Банка определяются Банком.
Структура управления Банком (приложение 1), является линейно-функциональной.
Руководство текущей деятельностью Банка осуществляет Совет директоров управляющий, который действует на основании доверенности, выданной ему ООО КБ «Агропромбанк».
Штатным расписанием предусмотрены начальники отделов, ведущие специалисты, ревизоры, исполнители и т.п. Распределение обязанностей и должностные инструкции для исполнителей разрабатываются начальниками отделов и утверждаются управляющим Банка.
Ответственность за организацию бухгалтерского учета в банке, соблюдение законодательства при выполнении финансовых и хозяйственных операций несет управляющий Банка. Бухгалтерский отдел возглавляется главным бухгалтером. Структура построения и распределения обязанностей внутри бухгалтерии и банка зависит от количества обслуживаемых клиентов и видов выполняемых услуг.
При организации бухгалтерского учета главный бухгалтер руководствуется учетной политикой утвержденной приказом Банка, где утверждены:
- рабочий план счетов бухгалтерского учета кредитной организации;
- формы первичных учетных документов, применяемых для оформления операций;
- порядок проведения инвентаризации;
- правила документооборота технология обработки учетной информации;
- прочие решения, необходимые для организации бухгалтерского учета.
Анализ деятельности учреждений банка с точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым.
Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности Банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их устранению.
Результаты анализа дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по развитию банка, как на ближайший период, так и на длительную перспективу. Результаты анализа используются при разработке бизнес-планов и текущего планирования.
Деятельность
Банка находит свое отражение в финансовых
документах: это бухгалтерский баланс
ф.101 и приложения к нему. На основании
финансовых документов можно проанализировать
финансовое состояние Банка. Данный анализ
проведен за период с 2004 года по 2006 год
включительно.
Таблица 2- Состав и структура актива баланса ООО КБ «Коммерческий кредит» за 2004– 2006 г.г.
Наименование статьи | 01.01.05. | ВА | 01.01.06. | ВА | ГА | 01.01.07. | ВА | ГА | 01.01.08 (прогноз) |
2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
АКТИВЫ | |||||||||
Денежные средства | 988 718 | 3,31 | 1 351 774 | 2,78 | 137 | 2 035 417 | 3,49 | 151 | 3 064 804 |
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 1 279 630 | 4,28 | 2 174 963 | 4,48 | 170 | 2 151 764 | 3,69 | 99 | 2 128 812 |
Обязательные резервы | 427 483 | 1,43 | 719 728 | 1,48 | 168 | 1 026 505 | 1,76 | 143 | 1 464 043 |
Средства в кредитных организациях | 135 789 | 0,45 | 488 494 | 1,01 | 360 | 144 128 | 0,25 | 30 | 42 524 |
Чистые вложения в торговые цен. Бумаги | 3414415 | 11,42 | 2439587 | 5,02 | 71 | 5896523 | 10,11 | 242 | 1219536 |
Чистая ссудная задолженность | 19 766 702 | 66,09 | 36 650 246 | 75,47 | 185 | 41 472 056 | 71,07 | 113 | 46 928 237 |
Чист.влож-я в инвест.цен.бум,удерж.до погаш-я | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | ||
Чист.влож-я в цен.бум.,им-ся в наличии для прод-жи | 1634 430 | 5,47 | 1448 709 | 2,98 | 89 | 1950 810 | 3,34 | 135 | 2626 932 |
Осн.ср-ва, НМА и мат.запасы | 1776948 | 5,94 | 3174596 | 6,54 | 179 | 4039443 | 6,92 | 127 | 5139898 |
Требования по получению процентов | 51013 | 0,17 | 61 045 | 0,13 | 120 | 11 196 | 0,02 | 18 | 2 053 |
Прочие активы | 859 450 | 2,87 | 770 263 | 1,59 | 90 | 650 240 | 1,11 | 84 | 548 919 |
Всего активов | 29907 095 | 100 | 48 559 677 | 100 | 162 | 58 351 577 | 100 | 120 | 71 701 716 |
ПАССИВЫ | |||||||||
Кредиты, полученные КО от ЦБ РФ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Средства кредитных организаций | 6 581 956 | 22,01 | 6 954 092 | 14,32 | 106 | 9 008 359 | 2,00 | 130 | 11 669 465 |
Средства клиентов | 17 033 193 | 56,95 | 30 577 030 | 62,97 | 180 | 37 688 631 | 64,59 | 123 | 46 454 247 |
в том числе вклады физ.лиц | 9 536 732 | 31,89 | 18 564 702 | 38,23 | 195 | 24 525 559 | 42,03 | 132 | 32 400 361 |
Выпущенные долговые обязательства | 2 541 703 | 8,50 | 5 683 232 | 11,70 | 224 | 4 441 931 | 7,61 | 78 | 3 471 748 |
Обязательства по уплате процентов | 132 034 | 0,44 | 330 355 | 0,68 | 250 | 448 796 | 0,77 | 136 | 609 701 |
Прочие обязательства | 358 239 | 1,20 | 428 260 | 0,88 | 120 | 340 981 | 0,58 | 80 | 271 489 |
Резервы на ВП по УОКХ, ПВП и по О с РОЗ | 13 428 | 0,04 | 28 466 | 0,06 | 212 | 13 796 | 0,02 | 48 | 6 686 |
Всего обязательств | 26 660 553 | 89,14 | 44 001 435 | 90,61 | 165 | 51 942 494 | 89,02 | 118 | 62 483 337 |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |||||||||
Уставный капитал(средства акционеров(участников)) | 2 334 000 | 7,80 | 2 334 000 | 4,81 | 100 | 3 178 358 | 5,45 | 136 | 4 328 175 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 2 334 000 | 7,80 | 2 334 000 | 4,81 | 100 | 3 178 358 | 5,45 | 136 | 4 328 175 |
Зарегистрированные привилегированные акции | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | ||
Незарегистрированный УК неакционерных КО | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | ||
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | ||
Эмиссионный доход | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | ||
Переоценка основных средств | 319 807 | 1,07 | 1 498 520 | 3,09 | 469 | 1 984 020 | 3,40 | 132 | 2 626 815 |
Расходы буд.периодов, влияющие на соб.средства | 212 549 | 0,71 | 652 889 | 1,34 | 307 | 688 272 | 1,18 | 105 | 725 573 |
Фонды и неисп. Прибыль прош.лет в распоряж. КО | 350 623 | 1,17 | 759 120 | 1,56 | 217 | 1 370 690 | 2,35 | 181 | 2 474 959 |
Прибыль к распределению | 454 661 | 1,52 | 619 491 | 1,28 | 136 | 564 287 | 0,97 | 91 | 514 002 |
Всего источников собственных средств | 3 246 542 | 10,86 | 4 558 242 | 9,39 | 140 | 6 409 083 | 10,98 | 141 | 9 218 379 |
Всего пассивов | 29 907 095 | 100 | 48 559 677 | 100 | 162 | 58 351 577 | 100 | 120 | 71 701 716 |
Информация о работе Организация кредитования в коммерческом банке