Организация банковской деятельности

    В остальных случаях – с акцептом плательщика.

    Инкассовое  поручение – документ, на основании которого производится списание средств со счёта плательщика в бесспорном порядке в следующих случаях:

     1. установленных законодательством,

     2. предусмотренных сторонами по основному договору,

     3. для взыскания по исполнительным документам.

    В случае недостаточности денежных средств  на счёте для оплаты всей суммы  расчётного документа, осуществляется частичное списание средств по такому документу. На сумму частичного списания оформляется платёжный ордер. 

     Тема  №9: КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ 

     Кассовые  активы – это совокупность денежных и приравненных к ним средств, в активе банка.

     К таким средствам относятся:

     - денежные средства в кассах банка,

     - денежные средства в банкоматах,

     - денежные средства в пути,

     - драгоценные металлы,

     - дорожные чеки.

     В кассовые активы включаются как остатки  в рублях, так и в иностранной  валюте. 

     Для приема, выдачи и хранения денег и других ценностей, в банках создаются операционные кассы и хранилище. ЦБ устанавливает требования по технической укреплённости указанных помещений, а так же по их оснащению средствами определения подлинности денежных знаков.

     Создание  таких помещений должно обеспечивать:

1. Чёткое обслуживание клиентов наличными деньгами.
2. Сохранность и надлежащее хранение денежных средств
3. Предупреждение злоупотреблений денежными средствами

     Рабочее место кассира  в операционной кассе, должно быть оборудовано:

1. 10-кратной лупой
2. измерительной линейкой
3. прибором контроля инфракрасных меток
4. ультрафиолетовой лампой
5. трафаретом для определения площади поврежденной купюры
6. материалами и нормативными документами по определению подлинности и платежности денежных знаков.

 

     С целью обслуживания клиентов, и в зависимости от качества клиентов и масштаба работы банка в операционных кассах могут организовываться следующие виды касс:

1. приходные
2. расходные
3. приходно-расходные
4. разменные
5. пересчёта
6. вечерние

     Каждому предприятию, обслуживающемуся в банке, устанавливается лимит остатка кассы, т.е. максимальная сумма остатка наличных средств на конец каждого дня. Всю выручку сверх установленного лимита предприятие обязано сдавать на свой счёт в банке. В отдельных случаях предприятию допускается расходовать средства из выручки, не сдавая их в банк.

     В целях защиты от мошенничества банкам запрещается одновременный приём от клиента документа на сдачу денег в банк (объявления на взнос наличными) и документа на получение денег (денежного чека), без движения «живых» денег.

     Для обеспечения своевременного удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах коммерческим банкам устанавливается лимит минимального остатка наличных денег в кассе, в который включаются остатки как непосредственно в операционной кассе и хранилище, так и в банкоматах, обменных пунктах, операционных кассах вне кассового узла.

     Порядок проведения банками кассовых операций, установлен Положением Банка России №318-П.

     Кассовое  обслуживание юридических лиц осуществляется на основании объявлений на взнос наличными (приход денег) и денежных чеков (выдача или расход денег), а также документа, удостоверяющего личность представителя клиента.

     Обслуживание  физических лиц производится на основании приходных и расходных кассовых ордеров и документов, удостоверяющих личность физических лиц. 

     Все предприятия, обслуживающиеся в  банке, обязаны представлять в банк кассовые заявки, в которых планируются источники и суммы поступлений и направления и суммы расходования предприятием наличных денег на следующий квартал.

     На  основании заявок своих клиентов банк формирует прогноз кассового оборота банка, который даёт информацию об объёме расходования и поступления наличных денежных средств, и, таким образом, определяет эмиссионный результат банка. Этот прогноз ежеквартально предоставляется в Территориальное учреждение ЦБ для последующего планирования эмиссионной работы, т.е определения объёма выпуска в обращение наличных денег. 

     Банк  обязан не реже 1 раза в 2 года проверять  соблюдение каждым предприятием кассовой дисциплины. При проверке соблюдения кассовой дисциплины контролируется:

1. ведение кассовой книги и оформление приходных кассовых документов;
2. полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке;
3. целевое использование наличных денег, полученных в банке;
4. расходование наличных денег из кассы;
5. соблюдение лимита остатка кассы;
6. соблюдение лимита расчёта наличными деньгами между юридическими лицами. Сейчас – 100 000 руб.

 

     Тема  №10: ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

     Инвестициями, с точки зрения активных операций банка, называются долгосрочные вложения денежных средств в ценные бумаги.

     Существуют  3 отличия инвестиций от кредита:

1. Кредиты предполагают использование заёмщиком денежных средств в течение определенного времени с возвратом в установленный срок с установленными процентами. Срок и доходность инвестиционного вложения не фиксированы.
2. При кредитовании инициатором сделки выступает заемщик. При инвестиционном вложении – банк.
3. При кредитовании возникают прямые отношения между банком и заемщиком. А при инвестиционном вложении, отношения банка и должника опосредованы через рынок ценных бумаг.

     Основными факторами, определяющими инвестиционную деятельность банка, являются ликвидность и доходность.

     Доходность  зависит от:

- Общей макроэкономической тенденции.

- Наличия отлаженной инфраструктуры фондового рынка.

- Наличия проработанной нормативной базы.

- Наличия в обращении достаточного количества ценных бумаг разных эмитентов.

- Наличия высококвалифицированных специалистов. 

     Ликвидность: определяется таким соотношением активов и пассивов, при котором имеющиеся активы можно превратить в денежную форму за срок, необходимый для выполнения своих обязательств без задержки.

     Существует  противоречие между ликвидностью и доходностью. С одной стороны, банк заинтересован в более высоком доходе на инвестиционные средства, что предполагает увеличение срока и уменьшение ликвидности. С другой стороны, банк заинтересован в поддержании своей ликвидности, что предполагает менее длительный срок вложения и меньшую доходность. 

     Золотое правило инвестиций: Доход от вложений в ценные бумаги прямо пропорционален риску на который готов идти инвестор, ради получения желаемого дохода. То есть, чем выше доходность, тем выше риск вложения. 

     При осуществлении инвестиционной деятельности существует 2 вида риска:

1. Кредитный риск. Связан с уменьшением возможностей эмитента ценных бумаг.
2. Рыночный риск. Обусловлен возможностью непредвиденных изменений на рынке ценных бумаг и в целом в экономике.

 

     Основным  способом регулирования риска является диверсификация вложений. Для осуществления инвестиционной деятельности банк разрабатывает инвестиционную политику. В зависимости от целей, стоящих перед банком, инвестиционная политика определяет инвестиционную стратегию банка, которая бывает 2-х типов:

1. Пассивная стратегия:
1. Метод лестницы. Это равномерное распределение инвестиций между ценными бумагами разной срочности.
2. Метод штанги. Концентрация инвестиций в ценные бумаги полярной срочности.
2. Агрессивная стратегия. Направлена на максимальное использования благоприятных возможностей рынка. Требует наличия значительных финансовых средств, квалифицированной аналитической службы, доступа к оперативной финансовой информации. Цель – максимизация доходов.
1. Метод манипуляции кривой доходности. Использование в интересах банка будущего изменения рыночной ставки процента.
2. Операции SWOP с ценными бумагами. Обмен одних ценных бумаг на другие в ожидании изменения их курсовой стоимости. Основаны на появлении на рынке недооценённых и переоценённых ценных бумаг.

 

     Тема  №11: БАНКОВСКИЕ РИСКИ.

     В банковской деятельности выделяется 5 типов рисков:

1. Кредитный. Риск неплатежа по банковской ссуде. К нему относятся риск злоупотреблений и риск по иностранным кредитам.
2. Риск несбалансированной ликвидности:
1. Активы банка находятся в чрезмерно ликвидной форме, что обусловливает их низкую доходность.
2. Активы находятся в менее ликвидной форме, чем обязательства, в связи с чем невозможна быстрая конверсия финансовых ресурсов на личную форму для расчётов по обязательствам.
3. Возможность недостаточности наличных средств для возврата депозитов или выдачи кредитов.
3. Риск изменения процентных ставок. Такому риску подвержены долгосрочные активы банка и активы с фиксированной ставкой дохода. Особенно рискованна для банков ситуация резкого уменьшения процентных ставок в течение длительного времени: активы становятся менее доходными быстрее, чем удаётся увеличить процентные ставки по депозитам юридических и физических лиц в силу инерционности ожиданий клиентов.
4. Валютный риск. Это риск неблагоприятного изменения в курсах валют, в которых номинированы те или иные активы банка.
5. Страховой риск подразделяется на:

     - риск по гарантийным операциям банка;

     - риск по форвардным и фьючерским сделкам. 

     Управление риском – это целенаправленные действия банка в целях ограничения или уменьшения риска.

   Система управления в ситуациях  риска содержит следующие  основные элементы:

1. Выявление и сопоставление в альтернативных вариантах риска, допущение риска в пределах социально приемлемого уровня.
2. Разработка конкретных рекомендаций, ориентированных на устранение или минимизацию возможных негативных последствий риска.
3. Создание ситуационных планов.
4. Подготовка и принятие нормативных актов, способствующих реализации избранной альтернативы.
5. Учет психологического восприятия рискованных решений и программ.

     Следует учитывать неоднородную оценку людьми фактического риска, на что влияет расхождение между объективно существующей величиной риска (статистика) и ее субъективным восприятием (степень доступности информации по данному вопросу и методы подачи информации, а также отсрочка возможных отрицательных последствий).