Организация банковского кредитования

1. условия кредита по запросу клиента;

2. перечень документов, используемых при изучении кредитоспособности клиента;
3. общая характеристика клиента (форма собственности, вид деятельности, учредители, руководители, покупатели, поставщики);
4. обороты денежных средств, поступающие на все счета в банках;
5. анализ финансового состояния клиента на три отчетные даты (аналитический баланс клиента и финансовые результаты деятельности), расчет коэффициентов, характеризующих финансовое состояние клиента;
6. целевое использование заемных средств, объект кредитования;
7. обеспечение кредита;
8. экспертная оценка (группа риска);
9. общие выводы кредитного работника.

5. Заключение и весь пакет документов, согласно перечню, направляется в ФКК для принятия решения о выдаче кредита.

   ФКК – рабочий орган Правления  банка. Его целью является наиболее прибыльное с наименьшими рисками  вложение средств банка. ФКК занимается разработкой кредитной стратегии  банка, которая оформляется специальным  документом «Стандарт банка –  кредитная политика». Он разрабатывается каждой кредитной организацией на год и на перспективу. В нем оговариваются основные направления кредитной политики, которые являются составной частью плана развития банка на год.

6. На следующем этапе кредитования, получив кредитное разрешение, банк приступает к оформлению кредитного договора и договора залога.

   Особенностью  кредитования банком юридических и  физических лиц в рыночной экономике  является договорной характер каждой кредитной сделки. Кредитный договор, заключаемый между банком и клиентом, определяет правовые и экономические условия кредитования. Кредитный договор является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами его заключившими.

   Правовой  характер кредитного договора обусловлен частью II ГК РФ. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты по ней.

   Как юридический документ кредитный  договор регулирует между сторонами  весь комплекс вопросов кредитной сделки: фиксирует реквизиты сторон в  период действия договора, предмет  и условия сделки, права и обязанности  сторон, правовые гарантии выполнения этих обязательств. К правовым гарантиям относятся:

• юридическая форма заемщика
• способы и обеспечение возвратности кредита:

• санкции за нарушение обязательств.

   Кредитный договор заключается в письменной форме. Несоблюдение этого пункта ведет к недействительности договора (документарный риск).

   Кредитный договор имеет ряд особенностей:

1. одна сторона – сильнейшая (банк) при формальном юридическом неравенстве сторон (защита от риска);
2. экономические условия кредитной сделки регулируются путем диверсификации экономических условий (индивидуальный подход к заемщикам) по всем параметрам, что обеспечивает более полный учет потребностей клиента.

   По  содержанию и форме каждый договор  базируется на 4 основных принципах:

• прочная правовая основа;
• добровольность вступления в сделку;
• взаимозаинтересованность каждой из сторон друг в друге;
• согласованность условий сделки.

В кредитном  договоре существует подразделение  условий на:

• существенные (наименование и ответственность сторон, срок и предмет договора, сумма, порядок выдачи и погашения, способ обеспечения ссуды, процентная ставка);
• дополнительные, направлены на создание предпосылок для возврата кредита. Они дифференцируются применительно к конкретному заемщику, всегда диктуются банком и направлены на повышение уровня кредитоспособности заемщика (обороты клиента, залога, способов гашения, достижение допустимых значений определенных коэффициентов во времени).
• особые, которыми клиент обязуется улучшить условия кредитной сделки, для снижения риска со стороны банка.

Пример  кредитного договора представлен в  Приложении В. 

2.2.2 Методика  оценки кредитоспособности ссудозаемщиков

  Кредитоспособность  клиента представляет собой способность  заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (по основному долгу и процентам). Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени риска банка по данной конкретной сделке. Кредитная практика выделяет ряд критериев кредитоспособности клиента, которые разработаны и используются в соответствии с мировой практикой:

1. характер клиента – это его репутация на рынке услуг, степень ответственности за погашение долга, профессионализм, опыт работы, моральные качества;
2. дееспособность – наличие у клиента прав и полномочий на подачу заявки, подписание кредитного договора;
3. способность зарабатывать денежные средства на погашение ссуды и уплату процентов по ней в ходе текущей деятельности;
4. капитал клиента, т.е. любая кредитная программа должна быть покрыта не только кредитом банка, но и средствами клиента (рациональный подход – 50 х 50);
5. обеспечение кредита;
6. условия совершения сделки (текущая и прогнозируемая экономическая ситуация, политические факторы, определяющие уровень внешнего риска, изменение законодательной базы, законов о налогообложении).

   Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный и качественный анализ рисков. Цель анализа рисков – определение возможности, размера  и условий предоставления кредитов.

  Проведение  финансового анализа начинается с баланса предприятия в абсолютных величинах, с учетом тенденции в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. Кредитный работник должен проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления финансово – хозяйственной политики предприятия, состав источников средств и имущества. Также анализируется выручка от реализации продукции в сравнении с потоками денежных средств по счетам клиента; операционные и внереализационные доходы и расходы и их влияние на балансовую прибыль предприятия; отчет о прибылях и убытках путем структурного анализа; показатели рентабельности².

  Оценка  финансового состояния заемщика определяется из расчета балансовых коэффициентов. Используются 4 группы оценочных показателей:

1. коэффициент ликвидности (способности превращаться в деньги);
2. коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
3. коэффициент оборачиваемости и рентабельности;
4. коэффициент автономии.

В зависимости  от показателей, все клиенты подразделяются на 3 категории:

• первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений;
• второго класса, кредитование которых требует взвешенного подхода;
• третьего класса, кредитование которых связано с повышенным риском.

   Заключительным  этапом оценки кредитоспособности ссудозаемщика является определение кредитным работником (на основе произведенных расчетов и анализа) предварительного рейтинга клиента или его класса. 

2.2.3 Формы  и виды обеспечения возвратности  банковских ссуд

   Как уже отмечалось ранее, каждая выдаваема ссуда должна быть обеспечена залогом (принцип обеспеченности).

   Залоговые операции кредитной организации  не имеют самостоятельного значения. Они сопровождают кредитные сделки и не могут быть восприняты вне  их. Залоговые операции кредитной  организации – это операции по оформлению, действию и использованию залогового механизма, обеспечивающего возвратность кредита. Залоговый механизм возникает в момент рассмотрения кредитной заявки как основное условие кредитного договора (имеется в наличии ликвидный залог – кредитный договор может быть заключен, нет залога – кредитная заявка не рассматривается вообще). Он сопровождает весь период действия кредитного договора, и реальное обращение к нему возникает на завершающей стадии действия кредита лишь в отдельных случаях. Залог дает право кредитору при неисполнении заемщиком своих обязательств получить преимущественное удовлетворение претензий по ссуде и причитающиеся ему проценты из стоимости заложенного имущества. Реализация заложенного имущества для погашения основного долга и процентов по нему осуществляется только по решению Арбитражного суда при получении Искового заявления от банка и всех необходимых документов, сопровождающих кредитную сделку.

  Залоговое право по отношению к имуществу  закрепляется договором залога (Приложение Г), который имеет определенную форму в соответствии с законом «О залоге». Содержание договора зависит от предмета и вида залога.

  Договор залога дополняется описями, разработанными специально для каждого вида залога (товары в обороте, готовая продукция, оборудование, транспортные средства, ценные бумаги, основные средства и пр.). Они могут быть как в самом договоре залога, так и оформляться отдельно (Приложение Д).

   При оценке залога банк должен определить цену залогового имущества. Исходной для определения залоговой цены является балансовая стоимость (с учетом износа и амортизации). Для минимизации риска используются понижающие коэффициенты:

• готовая продукция, незавершенное производство, недвижимость, оборудование – 0,5-0,7;
• товары в обороте – 0,5 и пр.

Понижающие  коэффициенты могут быть увеличены  или уменьшены в зависимости  от качественного состояния объектов залога, года выпуска и года ввода в эксплуатацию, морального и физического старения.

   Кроме того, определяется рыночная стоимость  объектов залога, что характерно для  объектов недвижимости (оценка производиться  риэлторской фирмой, которая дает заключение о  цене данного объекта).

   Чистая  реальная стоимость – наименьшая стоимость объекта залога (за минусом степени риска, с учетом балансовой стоимости).

   Рассмотрим  на примере формирование суммы стоимости  залога.

   Пример: ОАО «Завод алюминиевого литья» и  АК СБ РФ заключили кредитный договор  от 13.03.04г. на сумму 700 тыс.руб. для закупки алюминия у иногороднего поставщика. Согласно решения ФКК от 10.03.04г. кредит выдан 16.03.04г. сроком на 90 дней под 25% годовых под залог готовой продукции. Рассчитать сумму залога.

   700 000 * 2 + (700 000 * 0,25 * 90/366) =  1 400 000 + 43 032,78 = 1 443 033 руб.

   Банку необходимо произвести на месте проверку объектов залога согласно представленных  клиентом (составленных банком) описей. Кроме того, следует учесть, что  предоставляемый клиентом залог, не должен быть обременен другими обязательствами. Составляется акт обследования объектов залога и на следующем этапе эти документы при необходимости (крупная сумма, длительный срок) предоставляются ФКК для корректировки.

   Обеспечением  кредита может служить и гарантия (поручительство) другой фирмы или частного лица (договор поручительства - Приложение Е), желательно, клиента того же банка. Такая практика широко используется в России. Поручительства и гарантии являются условием минимизации рисков. Они дают возможность банку своевременно получать платежи по обязательствам клиентов. Эти операции регламентируются ГК РФ, законодательствами стран-гарантов и унифицированными правилами Международной торговой палаты (валютные операции практически все гарантированы страной их осуществляющей).

   Гарантия (поручительство) – означает, что  гарант (поручитель) принимает на себя обязательство в случае неуплаты клиентом в срок платежа, произвести платеж за счет своих средств, т.е. гарантия – это обязательство, выраженное в денежной форме, где должник и гарант несут солидарную ответственность перед кредитором.

   По  экономической природе гарантии могут быть прямыми (выставленные гарантом-плательщиком), косвенными (выставленные 3 лицом), простыми (по просьбе клиента в пользу его  контрагента), синдицированными (выдаются несколькими гарантами, если сумма обязательств превышает возможности одного гаранта), неограниченными (на всю сумму обязательств клиента), ограниченными (на часть обязательств, отраженную конкретной суммой), безусловными («безусловно гарантируем платеж по первому требованию») и условными (сумма выплачивается только при наступлении определенных условий).