Операции коммерческих банков с векселями

     Переучетный кредит означает, что к учету принимаются векселя, которые уже прошли данную процедуру в другом банке.

     Дисконт указывает на отличительную черту  учета таких векселей - формирование дохода банка в виде вычета (дисконта) рассчитанной суммы процентов из номинала представленных к учету векселей.⁶

     Если  банк принимает к учету только вексели, основанные на товарных сделках, он должен быть уверен в  своевременной их оплате и товарном характере сделки. Следовательно, необходима проверка кредитоспособности клиента и правильности оформления векселей. Объяснений по поводу отказа в приеме векселей к учету банк давать не обязан.

     Оценка  векселя предполагает:

     1. изучение юридической состоятельности векселя, его подлинности (соблюдение требований к оформлению векселя) и ликвидности, проверка надежности и платежеспособности векселедателя и других лиц, указанных в векселе;

     2. определение кредитоспособности векселедержателя.

     Учитывая  вексель, клиент банка приобретает  ликвидные средства, а также избавляется  от необходимости возврата банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей и только лишь при неблагоприятном финансовом состоянии последних обращается к предъявителю векселя.

     Если  в результате проверки качества векселя  специалисты банка дали положительное заключение, проводится расчет суммы учетного процента.

     Учетный процент представляет собой плату за предоставленные векселедержателю кредитные ресурсы банка. Он определяется на основе ставки рефинансирования Центрального банка РФ или исходя из действующих в данном банке ставок кредитов подобной продолжительности (период с даты учета до даты погашения векселя).

     Для расчета учетной суммы применяется  следующая формула:

     С=(К  х Т х П)/(360 х 100)

     Где С – сумма дисконта, К –  сумма векселя, Т – количество дней до срока платежа, П – учетная ставка банка.

     Суммарный доход банка от учета векселей (дисконт) складывается из учетного процента и банковской комиссии, которая включает потенциальные рисковые потери по конкретному векселю, а также дополнительные расходы банка по погашению векселя или его протесту в случае нарушения сроков погашения.

     Представленные  к учету векселя должны иметь бланковые передаточные индоссаменты от имени предъявителя. Перед бланковой надписью оставляется место, достаточное для того, чтобы банк мог поставить штамп о передаче векселя на его имя, превратив, таким образом, бланковую надпись клиента в именную. Обращение бланкового индоссамента в именной направлено на предотвращение использования векселя в случае его утраты или хищения.

     В число предоставляемых банками  услуг может входить прием  от клиентов заявлений об утрате векселей и оповещение об утраченных векселях других банков.⁷

     После подписания договора банка с векселедержателем  последнему выдается сумма ссуды, равная номиналу векселя, дисконтированному (уменьшенному) на величину дохода от операции.

     При отказе векселедателя от платежа  оформляется нотариально заверенный протест векселя, служащий основанием для возмещения ущерба банка через суд в установленном законом порядке. Если сумму по векселю не удается получить с векселедателя, претензии могут быть предъявлены к любому из ответственных по векселю лиц.

     При необходимости восполнения свободных  денежных ресурсов банки могут досрочно переучесть векселя из их портфеля в других коммерческих банках или Центральном банке РФ.⁸

     Купля-продажа  векселей дает возможность коммерческому  банку извлечь доход из данной операции. С точки зрения ликвидности банков эти операции позволяют практически сразу перепродать другому банку купленный вексель, в то время как вложения будут возвращены только после наступления срока. Таким образом, операция по учету векселей имеет большое значение для регулирования ликвидности баланса банка, для его последующего рефинансирования через переучет векселей.

     Операции  банков по учету и переучету векселей образуют учетный рынок. На нем важная роль принадлежит Центральному Банку  России. Именно Центральный Банк определяет основные направления функционирования и развития рынка векселей посредством осуществления определенной учетной политики и политики рефинансирования. Учетная политика включает введение прямых ограничений учета и переучета векселей и определение пределов процентной ставки по переучету векселей.⁹

     За  сентябрь 2009 года на 1,1% увеличился объем учтенных кредитными организациями векселей (однако по сравнению с аналогичным периодом прошлого 2008 года - уменьшение составляет 12,9%). При этом банки на 16,9% меньше учли так называемых "прочих векселей резидентов" (всего на сумму 55,8 млрд.руб.), к которым относятся векселя предприятий нефинансового, то есть "реального", сектора экономики (по сравнению с аналогичным периодом прошлого 2008 года уменьшение составляет 11,3%). А векселей кредитных организаций банки учли на сумму 130,9 млрд.руб., что на 9,7% больше, чем по данным на 1.09.2009 года, но на 13,5% меньше по сравнению с аналогичным днем 2008 года. Учетные ставки банков по векселям в третьем квартале 2009 года составляли от 12,7 до 14,7 процентов годовых в рублях и от 3,1 до 12,9 процентов годовых в долларах США, в зависимости от срока до погашения. При этом ставки по вексельным кредитам в рублях составляли в этот же период от 5,1 до 11,9, а в долларах США от 10,0 до 11,0 процентов годовых в зависимости от срока кредита.

 

¹⁰

2.3. Ссуды под залог векселей.

     Ссуды под залог векселей - форма краткосрочного ломбардного кредита, при которой банк выдает клиенту ссуду в денежной форме, а в обеспечение платежа принимает от него (заемщика) находящиеся в его распоряжении товарные векселя. При выдаче ссуды под залог векселей банк не входит в число обязанных по векселю лиц.

     Основные  характерные черты:

• низкие издержки по хранению векселей как предмета залога;
• быстрое оформление процедуры;
• высокая ликвидность предмета залога.

     При кредитовании под залог векселей кредиторами могут являться коммерческие банки, а заемщиками - коммерческие банки, предприятия и организации, функционирующие на коммерческих началах, и физические лица.

     Предварительная аналитическая работа специалистов банка по оценке юридической и  экономической состоятельности векселя проводится в тех же направлениях, что и при учете векселей.

     Следует обратить внимание на то, что в случае кредитования под залог векселей право собственности и получения платежа по векселю не передается банку. Заемщик оформляет залоговое обязательство, в соответствии с которым банк может получить вексельную сумму в счет погашения задолженности только при нарушении со стороны заемщика условий кредитного договора.

     Ссуды под залог векселей бывают либо срочными, когда владелец векселей обязан выкупить их у банка в заранее установленный  срок, либо онкольными, т.е. ссудами  до востребования, возврата которых  банк вправе потребовать в любое время.

     При кредитовании под залог векселей сумма выдаваемой ссуды устанавливается на уровне ниже номинала векселя (в пределах от 50 до 90%). При этом принимаются во внимание следующие факторы:

• кредитоспособность непосредственного заемщика;
• платежеспособность векселедателя и наличие других ответственных по векселю лиц, что повышает вероятность его оплаты;
• ликвидность векселя, возможность его быстрой реализации и расходы, связанные с этим;
• затраты на оформление вексельного залога и его ответственное хранение в банке;
• уровень ссудного процента;
• возможные расходы по возмещению убытков банка при невыполнении заемщиком обязательств.¹¹

     При выдаче ссуд под залог векселей с  простого ссудного счета  объектом залога выступает каждый отдельный  вексель как особая ценная бумага. Срок и размер ссуды прямо зависят от срока погашения данного векселя и его номинала.

     В случае неисполнения собственником  ссудного счета под залог векселей требования о погашении всего  или части долга или взносе дополнительного обеспечения в течение 10 дней после отправки банком уведомления банк может реализовать все заложенные векселя и погасить задолженность по ссудному счету. Если денег от реализации векселей не хватает для погашения всей задолженности, то она может быть погашена за счет остатка средств на расчетном счете клиента в судебном порядке путем наложения взыскания на имущество заемщика.

     При данной форме кредитования оформляется  кредитный договор, включающий в себя: условия предоставления и возврата ссуды, залоговое обязательство с указанием оценки предложенных заемщиком векселей и порядок возмещения за счет них обязательств заемщика перед коммерческим банком.

     В ходе кредитного договора заемщик по согласованию с банком может воспользоваться  средствами, поступающими в счет оплаты векселя. Однако в этом случае он обязан заменить векселя в портфеле банка адекватными по качеству. После полного выполнения заемщиком обязательств перед банком заложенные векселя возвращаются в распоряжение заемщика.¹²

     Таким образом, у вексельных ссуд есть как минимум семь преимуществ:

     1. Возможность пополнения оборотных средств под низкую процентную ставку.

     2. Возможность выдачи кредита пакетом векселей удобных для заемщика номиналов.

     3. Возможность определения заемщиком графика погашения векселей, а значит, и уровня процентной ставки.

     4. Возможность ускоренной оплаты продукции и услуг (отсутствуют затраты времени на межбанковский пробег средств).

     5. Возможность избежать безакцептного  списания средств с расчетного  счета при погашении дебиторско-кредиторской задолженности и осуществлении текущих платежей.

     6. Возможность полного включения процентных выплат по обслуживанию вексельных кредитов в себестоимость (так как в абсолютном большинстве случаев проценты по вексельному кредиту значительно ниже действующей ставки рефинансирования Центробанка России).

     7. Возможность уменьшения суммы  залога или обеспечения кредита  по сравнению с обычным кредитом (сумма обеспечения включает сумму  кредита и проценты за его  использование, а так как процентная ставка по вексельному кредиту значительно ниже, чем по обычному, уменьшается и сумма обеспечения кредита).¹³

     При открытии кредита по специальному ссудному счету под векселя заемщик  предоставляет банку в установленном  порядке обязательства, выполнение которых является необходимым условием для пользования кредитом. В них устанавливается:

• Размер кредита;
• Высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по счету;
• Размер процентов по кредиту и комиссии в пользу банка;
• Право банка повышать по своему усмотрению, но с предупреждением клиента, размер процентов и комиссии;
• Право банка закрыть счет и потребовать в любое время полного и частичного погашения задолженности или предоставления дополнительного обеспечения;
• Право банка обращать в погашение долга суммы, поступающие в оплату обеспечивающих счет векселей;
• Право банка погашать задолженность клиента из сумм, принадлежащих клиенту и находящихся в банке по другим операциям клиента;
• Право банка разрешать замену клиентам одних векселей до их срока другими.¹⁴

2.4. Инкассирование векселей.

     Инкассирование  векселей банками (комиссионная операция) - это выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям при наступлении срока. Инкассируя  вексель, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок к плательщику и по получению причитающегося по нему платежа.

     Для осуществления комиссионной операции комитенты представляют в банк заявление, где, помимо просьбы принять на комиссию векселя для получения платежа, указываются срок платежа, наименование плательщиков, их адреса, имя протестанта (от кого может быть осуществлен протест), общее число и сумма векселей. Передаваемые на комиссию векселя должны быть снабжены на обороте перепоручительной надписью комитента на имя учреждения банка.

     По  принятым на комиссию векселям банк обязуется: