Операции банков

• страхование валютного риска, что предполагает передачу всего риска стра-ховой организации.

   Процентный риск увязан с колебаниями рыночных процентных ставок. Этот риск связан с тем, что средняя стоимость привлеченных средств банка, обусловленная предоставлением кредита, может обогнать в течение срока действия кредита среднюю процентную ставку по кредитам. Управление процентным риском включает управление как активами (кредитами и инвес-тициями), так и обязательствами (заемными средствами) банка. Выделяют такие виды процентного риска, как позиционный и структурный.

   Позиционный риск - это риск по проценту в данный конкретный момент по какой-то одной позиции. Структурный риск - это риск в целом по балансу банка, вызванный изменениями на денежном рынке в связи с колебаниями процентных ставок. Поэтому процентный риск влияет как на прибыль, полу-ченную от процентов, так и на баланс банка в целом. Причинами процен-тного риска являются неверный выбор разновидностей процентной ставки (постоянная, фиксированная, плавающая, снижающаяся и др.), недоучет в кредитном договоре возможных изменении процентных ставок, изменения в процентной политике центрального банка, установление единого процента на весь срок пользования кредитом, отсутствие в банке разработанной стра-тегии процентной политики, неверное определение цены кредита, т.е. величины процентной ставки.

   Если в активе баланса возникает процентный риск, то в пассиве должна быть предусмотрена его компенсация. В этих же целях можно заключать с клиентом соглашение о максимальном и минимальном проценте. Фактически процентный риск представляет собой потенциальные потери, которые могут возникнуть при изменении рыночных процентных ставок в результате несо-ответствия сроков пересмотра ценовых условий по привлеченным и разме-щенным банком ресурсам. Процентный риск обычно относят к категории ры-ночных рисков. Однако, учитывая, что данный вид риска имеет самостоя-тельную методику измерения, его выделяют в отдельную категорию.

   Снижение процентного риска может осуществляться путем:

• страхования процентного риска, что предполагает полную передачу соот-ветствующего риска страховой организации;

• выдачи кредитов с плавающей процентной ставкой, что позволяет банку вносить соответствующие изменения в размер процентной ставки по выдан-ному кредиту в соответствии с колебаниями рыночных процентных ставок;

• использования срочных соглашений, представляющих собой заключение между банком и клиентом специального форвардного соглашения о предоставлении в оговоренный день кредита в определенном размере и под установленный процент.

• применения процентных фьючерсных контрактов, представляющих собой срочные контракты для игры на процентных ставках.

• проведения процентных опционов, под которыми понимается соглашение по предоставлению держателю опциона права (но не обязательства) купить или продать некоторый финансовый инструмент (краткосрочную ссуду или депозит) по фиксированной цене до или по наступлении определенной даты в будущем;

• использования процентных свопов, под которыми подразумевается обмен процентными платежами по кредитным обязательствам , заключенными на одну и ту же сумму, но на разных условиях. Процентная ставка в этом случае может быть плавающей, фиксированной или ориентирующей на ставки на различных рынках ссудных капиталов.

   Рыночный риск связан с возможными потерями, которые могут возникнуть в результате переоценки денежно-финансовых инструментов, являющихся предметом купли-продажи на рынке. Тем самым в данную кате-горию попадают валютный и процентный риск, риск изменения рыночной стоимости ценных бумаг, производных финансовых инструментов, прове-дения факторинговых и лизинговых операций и т.д. Особенно подвержены рыночному риску вложения в ценные бумаги, рыночная стоимость которых формируется под влиянием спроса и предложения, т.е. котируется. На коти-ровку ценных бумаг могут оказывать влияние колебание нормы ссудного процента , изменение прибыльности и финансового состояния компаний-эмитентов, обесценение денег. С целью снижения рыночного риска банки осуществляют:

• фьючерсные контракты на куплю - продажу ценных бумаг, представляю-щие право их владельцу на куплю или продажу соответствующих ценных бумаг по установленному заранее курсу.

• фондовые опционы, т.е. право купить или продать акции (другие ценные бумаги, обращающиеся на фондовой бирже) в течение оговоренного срока;

• диверсификацию инвестиционного портфеля, являющуюся важнейшим средством защиты от обесценения ценных бумаг.

   Депозитный риск связан с досрочным отзывом вкладчиками своих вкла-дов из банка. Поэтому при формировании своей ресурсной базы банк должен учитывать вероятность увеличения расходов по привлечению ресурсов в слу-чае изменения ситуации на денежно-финансовом рынке. Депозитная поли-тика имеет своей целью обеспечить банк ресурсами на определенное время по определенной цене для осуществления определенных активных операции.

   Наиболее оптимальным вариантом являeтcя то, когда долгосрочные вло-жения сбалансированы по объему и срокам с долгосрочными депозитами. В противном случае возникает риск того, что по завершении срока депозита банк может оказаться перед проблемой удорожания ресурсов и понести поте-ри от долгосрочного вложения средств. Другая форма проявления риска формирования депозитной базы это убытки в виде недополученных доходов из-за необходимости держать определенный процент от объема ресурсной базы в виде наличных для осуществления расчетно-кассового обслуживания (выплата аванса на командировки, заработной платы, снятие депозита налич-ными и т.д.). Для банка это активы, не приносящие доход. Их размер зависит от внешних обстоятельств (степень доверия банку, государству) и от струк-туры клиентуры банка.

   Риск ликвидности представляет собой потенциальные потери, которые могут возникнуть в результате временной утраты банком способности отвечать по своим обязательствам. Причиной возникновения риска ликвидности является осуществление банком одной из своих важней-ших функций - функции трансформации (изменения) сроков между прив-лекаемыми и размещаемыми ресурсами. Поэтому риск ликвидности связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без потерь.

   С целью обеспечения необходимого уровня ликвидности коммерческие банки используют:

• отзыв или конверсию кредитов;

• распределение активов и пассивов путем составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую часть каждого вида пассивов необходимо разместить в ликвидные статьи активов для поддержания заданных коэффициентов ликвидности;

• расширение масштабов пассивных операций по привлечению средств клиентов;

• продажу ценных бумаг с обратным выкупом;

• выпуск на денежно-финансовый рынок коммерческих бумаг ;

• получение различных кредитов.

   Риск структуры капитала состоит в том, что при структуре капитала с большим удельным весом статей переоценки основных средств банк, вло-живший значительные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения больше сроков привлечения ресурсов, при изменении ситуации на рынке может понести как дополнительные потери (при удорожании ресур-сов), так и оказаться банкротом из-за признания его неплатежеспособным (массовое изъятие ресурсов). Группу внутренних банковских рисков представляют также балансовые риски, означающие вероятность понести дополнительные расходы или потери из-за неликвидной структуры баланса вообще, баланса в разрезе валют и баланса доходов и расходов. К внутрен-ним рискам относятся риски финансовых услуг, включающие в себя стра-тегический риск, риск инноваций, технологический и операционный риски.

   Стратегический риск является основным и объективно существующим. Его нельзя избежать, можно лишь определить границы допустимости.

   Риск инноваций имеет сильную связь с областью маркетинга и означает опасность неокупаемости произведенных затрат при продвижении нового продукта, в том числе и банковского, с одной стороны, и риск недостаточнос-ти квалификации персонала, технического обеспечения, с другой.

   Технологический риск близок по смыслу к операционному риску и озна-чает вероятность потерь из-за сбоя в программном, техническом обеспече-нии, нарушении систем связи. В это понятие входит также риск неадекватной времени и законодательству технологии предоставления финансовой услуги.

   Операционный риск состоит в возможных потерях из-за несогласован-ности различных подразделении при оказании определенных услуг и вследствие пропуска какой-либо стадии осуществления услуги. Этот риск можно уменьшить путем подробной регламентации во внутренних инструк-циях порядка сопровождения определенной финансовой услуг, схемы взаи-модействия подразделений и полномочии должностных лиц.

   Необходимо выделить отдельно еще ряд крупных рисков. Прежде всего это юридический риск, особенно проявляющийся в период трансформации экономики. Поэтому он присущ для стран с неразвитым банковским и дру-гим законодательством. В данном случае часто меняющиеся законы и норма-тивные акты, связанные с деятельностью банков, налогами, неоднозначное их толкование часто приводит к тому, что производимая банком финансовая операция, выгодная в момент ее начала, становится убыточной для банка после выхода очередного нормативного акта. Для устранения этого вида риска необходимо пользоваться не только самыми последними инструк-циями, но и быть в курсе близких изменений.

   Страновый (внешний) риск - это риск изменения текущих или будущих политических или экономических условий в стране в той степени, в которой они могут повлиять на способность страны, фирм и других заемщиков отве-чать по обязательствам внешнего долга. Страновый риск в качестве основ-ных включает политический риск, экономический риск, риск перевода.

   Рейтинги политического риска измеряют желание и политическую спо-собность данного правительства оплатить внешние обязательства.

   Рейтинги экономического риска измеряют долгосрочное общее эконо-мическое развитие страны и ее потенциал как средств оценки способности страны обслуживать данный уровень внешнего долга.

   Риск перевода - это возможность приостановления обслуживания долга из-за проблемы ликвидности, связанной с внешней торговлей и инвес-тициями.

   Отраслевой риск связан с изменениями в экономическом состоянии отрасли и их степенью как внутри отрасли, так и по сравнении с другими отраслями.

   Решение проблемы оптимизации состава показателей, характеризующих банковские риски" а также способствующих их измерению является лишь одно и из составляющих системы управления рисками в коммерческом бан-ке. Другим важнейшим фактором является построение в банке соответ-ствующей организационной структуры, обеспечивающей постоянное участие высшего управленческого персонала в процессе принятия решений в области управления рисками и жесткий контроль за исполнением принимаемых решений. Это означает, что только совместное решение методологических, технологических и организационных вопросов позволит банку построить современную систему управления рисками.  
 
 

   Заключение 

   Подводя итог вышеизложенному можно сделать  следующие выводы.

   1. Банковским кодексом Республики Беларусь определены основные фун-кции центрального банка страны — Национального банка Республики Бела-русь. В их числе: разработка и проведение совместно с Правительством Рес-публики Беларусь единой денежно-кредитной политики; эмиссия денег и ценных бумаг Национального банка; рефинансирование банков, регулирова-ние денежного обращения и кредитных отношений; валютное регулирова-ние и валютный контроль; организация функционирования системы межбан-ковских расчетов; выполнение функции финансового агента, кредитора и консультанта Правительства и местных органов власти по вопросам исполне-ния республиканского и местных бюджетов. В настоящее время Националь-ный банк Республики Беларусь финансирует Правительство в форме выделе-ния кредитов для поддержки государственных целевых программ, компенса-ции вкладов населения, покрытия дефицита республиканского бюджета.

      2. Коммерческий банк – это предприятие, организующее движение ссуд-ного капитала с целью получения прибыли. Он является самостоятельным субъектом хозяйствования, обладает правами  юридического лица, произ-водит и реализует банковский продукт, оказывает услуги, действует на принципах коммерческого расчета. Конкурируя между собой, коммерческие банки стремятся разнообразить, расширять  круг  выполняемых  услуг  и  операций  для  привлечения  новых  клиентов.  Они внедряют новые, ранее не проводившиеся операции и услуги. Это направление становится одним из основных звеньев политики многих банков.