Операции банков

   Активные депозитные операции. Это операции по размещению в других банках и кредитных организациях временно свободных средств, которыми распоряжается центральный банк. В их числе выделяют депозиты до востре-бования и срочные депозиты.

   Центральные банки также осуществляют операции инкассации и перевоз-ки денежной наличности, валютных и других ценностей; межбанковские рас-четы, включая расчеты с небанковскими кредитно-финансовыми организа-циями, — переучет векселей и других денежных обязательств; прием ценнос-тей на хранение; денежные переводы и иные расчетные операции; валютные операции; банковские услуги, оказываемые и (или) получаемые от таких контрагентов центрального банка, как правительства иностранных госу-дарств, центральные банки и финансовые органы этих государств, а также международные организации; посреднические услуги в качестве финан-сового агента правительства страны по распространению государственных ценных бумаг; учет средств государственных и общественных фондов, опре-деленных законодательством страны; операции по обслуживанию государ-ственного долга (в Республике Беларусь) и др. Основные свои операции центральный банк использует в качестве инструментов денежно-кредитной политики.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   2. Операции коммерческих банков, их виды и характерис-тика. Порядок открытия счетов и их характеристика 

   Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслужи-вающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются само-стоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

     Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:  аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;  их размещения (инвестиционная функция); расчетно-кассового обслуживания клиентов.

   Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредит-

ные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения. Операции коммерческого банка представляют собой конкретное

проявление банковских функций на практике.

   Кредитной организации (в том числе коммерческим банкам) запреща-

ется занятие производственной, торговой и страховой деятельностью, т. е. эти операции следует отнести к числу небанковских.

Законодательство большинства стран относит к числу клиентов банка любых физических и юридических лиц, открывших счет в банке и заключивших юридический договор с ним.

Практически во всех странах правовые взаимоотношения банка и клиента начинаются с открытия счета. Клиенты банка вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в ком-мерческих банках с их согласия, если иное  не запрещено законом. Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов устанавливается действующим законодательством и центральным банком.

Типы счетов

Наиболее часто открываемые и востребованные клиентами счета - это: текущие (расчётные), спецвалютные, временные, депозитные, бюджетные, счета по учёту кредитной задолженности и прочие. Остановимся более подробно на каждом из вышеперечисленных видах счетов.

      Текущий (расчётный) счет открывается юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям для зачисления на него денежных средств, поступающих в их пользу, хранения этих средств и проведения по поручению клиентов всех расчётных и кассовых операций, не запрещённых действующим законодательством Республики Беларусь. Очередность проведения банками операций по счетам и сроки нахождения платёжных инструкций клиентов, помещённых в картотеку к внебалансовым счетам «Расчётные документы, не оплаченные в срок», определяются действующим законодательством Республики Беларусь.

         Индивидуальные предприниматели имеют право не открывать в банках текущие (расчётные) счета, если ежемесячный размер выручки от реализации товаров (работ, услуг), кроме выручки, полученной от осуществления видов деятельности, по которым эти предприниматели уплачивают единый налог в соответствии с законодательными актами, не превышает сумму, эквивалентную 1000 базовых величин, на первое число месяца, в котором производилась реализация товаров (работ, услуг).

          Спецвалютные счета. Полное название -- специальные счета для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты, открываются резидентам Республики Беларусь – юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям - на отдельном лицевом счёте балансового счёта, на котором открыт текущий счёт в иностранных валютах данного предприятия, индивидуального предпринимателя. Специальный счёт для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты открывается только в том банке, где открыт текущий счёт данного клиента в иностранных валютах, при отсутствии текущего счёта в иностранных валютах - в том банке, где открыт текущий счёт в белорусских рублях, в иных случаях - с разрешения Национального банка Республики Беларусь. Иностранная валюта должна быть использована резидентом в течение 7 рабочих дней, начиная со дня, следующего за днем ее зачисления на специальный счёт.

     Временные счета открываются:

строящемуся предприятию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.) на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию;

для аккумуляции денежных средств, предназначенных в случаях, предусмотренных законодательством, для формирования уставного фонда учредителям (участникам) вновь создаваемых предприятий;

для зачисления и дальнейшего перевода денежных средств для пополнения уставного фонда предприятия до размеров, установленных законодательством.

          После формирования уставного фонда и государственной регистрации организации открывается текущий счёт, а временный счёт на основании заявления клиента закрывается. Временный счёт может не закрываться после государственной регистрации предприятия в течение срока, установленного законодательством Республики Беларусь и (или) учредительными документами данного предприятия, для увеличения уставного фонда до установленного законодательством Республики Беларусь размера.

        Средства с временного счёта могут быть использованы только для зачисления на текущий счёт предприятия после его государственной регистрации либо для возврата учредителям (участникам) при отказе учредителей (участников) от создания предприятия или при отказе в государственной регистрации предприятия.

       Вкладные (депозитные) счета открываются для хранения на них денежных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с уплатой им процентов, согласно условиям договоров срочного банковского вклада (депозита). Средства, находящиеся на вкладных (депозитных) счетах вкладчиков - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, могут быть использованы вкладчиками - юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, для совершения безналичных расчётов только после их перечисления с вкладных (депозитных) счетов на текущие (расчётные) счета.

         Бюджетные счета открываются для получения и использования средств республиканского и местных бюджетов, бюджета Союзного государства, иных источников, приравненных к бюджетному финансированию, в соответствии с законодательством Республики Беларусь (далее - средства бюджетов), государственных целевых бюджетных, внебюджетных и инновационных фондов (далее - государственные фонды), а также доходов, получаемых бюджетными организациями от предпринимательской деятельности. За пользование денежными средствами банки начисляют проценты по остаткам на таких счетах в размере ставки «до востребования» ОАО «СБ «Беларусбанк».

     Счета по учёту кредитной задолженности - счета по учету кредитов, предоставленных банками юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Указанные счета открываются и закрываются кредитополучателю только на основании кредитного договора.

Порядок открытия счетов

При открытии счёта в банке клиент должен представить следующие документы.

Заявление на открытие каждого счёта с указанием необходимых реквизитов, предусмотренных формой № 0401260024.

Копия документа о государственной регистрации (перерегистрации) предприятия, удостоверенная нотариально или регистрирующим органом (для индивидуальных предпринимателей не требуется).

Дубликат извещения о присвоении учётного номера плательщика на открытие каждого счёта.

Справка из ИМНС о внесении в Государственный реестр плательщиков Республики Беларусь сведений о руководителе и главном бухгалтере предприятия (для индивидуальных предпринимателей не требуется). В случае внесения в Государственный реестр плательщиков Республики Беларусь сведений о замене руководителя и (или) бухгалтера (главного бухгалтера) предприятия, данные предприятия обязаны представить в банк соответствующие документы, выдаваемые налоговыми органами.

Два экземпляра копий учредительных документов (устава и учредительного договора) предприятия, при этом на одном из них должен быть проставлен штамп регистрирующего органа, а другой удостоверен нотариально либо регистрирующим органом (первые экземпляры после проставления отметки об открытии счёта возвращаются владельцу счёта) (для индивидуальных предпринимателей не требуется).

Карточка с образцами подписей и оттиска печати должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счётом, подлинность которых удостоверена нотариально либо вышестоящим органом и оттиском его печати.

Договор на расчётно-кассовое обслуживание в двух экземплярах.

       Счета открываются только после получения сообщения налоговых органов о присвоении учетного номера плательщика и о выдаче дубликата извещения о присвоении учетного номера плательщика и справок органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь о регистрации в качестве плательщиков обязательных страховых взносов и иных платежей и органов Белорусского республиканского унитарного страхового предприятия «Белгосстрах».

       Об открытии счёта банк в течение одного банковского дня обязан направить сообщение в инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, которая выдала дубликат извещения о присвоении УНП.

Порядок закрытия счетов

      Банки закрывают счета клиентам при условии, что на них не наложен арест, отсутствуют предписания о приостановлении операций по счёту, задолженность Фонду социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь и Белорусскому республиканскому унитарному страховому предприятию «Белгосстрах»:

по решению (заявлению) владельца счёта, собственника или органа, создавшего предприятие, в сроки, согласованные с обслуживающим банком;

в случае непредставления в месячный срок копии новых учредительных документов, установленных законодательством для владельца счёта, свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации), а также новой карточки с образцами подписей и оттиска печати при изменении лиц, имеющих право распоряжения счётом;

при ликвидации предприятия (прекращении деятельности индивидуального предпринимателя) после завершения работы ликвидационной комиссии (ликвидатора);

при отсутствии средств на счёте в течение трёх месяцев, по карт-счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты - до одного года (не включая срока наложения ареста на счёт);

при отсутствии записей по счёту в течение трёх месяцев, по карт-счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты - до одного года (не включая срока наложения ареста на счёт);

в случае отмены уполномоченными органами решения о государственной регистрации предприятия, индивидуального предпринимателя;

в других случаях, предусмотренных законодательством и соответствующими договорами.

        Счета закрываются также при переходе владельца счёта на обслуживание в другой банк в сроки, согласованные между банками и владельцем счёта. При этом находящиеся в деле по открытию счёта документы, за исключением заявления на открытие счёта, карточки с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати, договора банка с клиентом на расчётно-кассовое обслуживание, дубликата извещения о присвоении УНП, справок Фонда и Белгосстраха, передаются во вновь избранный клиентом банк. Передача документов производится на основании акта приема-передачи, который подписывается руководителями и главными бухгалтерами передающего и принимающего банков. Клиент в течение согласованного срока перехода на обслуживание в другой банк представляет принимающему банку документы, необходимые для открытия счёта в соответствии с требованиями действующего законодательства Республики Беларусь.