Операции банков

   Фондовые  операции - операции с ценными бумагами (помимо инвес-тиционных). К фондовым операциям относятся:  операции с векселями (учет-ные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по выдаче век-сельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);  операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

   Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручи-тельства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определен-ных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

   Кроме того, активные операции банков делятся в зависимости от:

• степени рискованности - на рисковые и риск-нейтральные;

• характера (направлений) размещения средств - на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторич-ные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собствен-ный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);

• уровня доходности - на операции, приносящие доход (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный) и не при-

носящие дохода (к последним, выдаче беспроцентных ссуд,  отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются).

   3. Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называ-ют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

   Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поруче-нию, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссион-ного вознаграждения.

   К данной категории операций относятся:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

• переводные операции;

• торгово-комиссионные (торгово-оосреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов и др.);

• доверительные (трастовые) операции;

• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

   Особое внимание при проведении доверительных операций банки уде-ляют счетам клиентов в иностранных валютах. Для удобства ведения учета многие банки пересчитывают средства клиентов во всех валютах в общепри-нятые единицы (например, ЭКЮ). Если же клиент не давал банку специаль-ных указаний относительно выбора валюты вклада, суммы в иностранных валютах, поступающие на его счет, пересчитываются банком в любую валюту.

   Наконец, все операции банка делят на:  ликвидные и неликвидные;  операции в рублевом и валютном выражении;  регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);  балансовые и забалансовые.

   Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг опера-ций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых бан-ковских балансах или даются под чертой в разделе «контрсчетов» («забалан-совых» счетов). Забалансовые операции могут проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (ак-тивные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за опреде-ленное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам. Особенность заба-лансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже - пассивную) опера-цию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий.

   Насчитывается более тридцати разновидностей забалансовых операций, которые позволяют банкам решать следующие основные задачи: страхование и перераспределение рисков между участниками рынка, в особенности кре-дитного и рыночного; расширение доступа к кредитным ресурсам и сни-жение стоимости заимствований;  получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;  сохранение требуемого органами банков-ского надзора соотношения между капиталом и активами при увеличении объема операций;  управление активами и пассивами;  проведение спекулятивных операций. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   3. Банковские риски: сущность, виды, принципы их появле-ния и классификация. Проблемы их оценки и их возмещения (предупреждения) 

   Банковская деятельность является специфической областью бизнеса, основу которой в значительной мере составляет привлечение денежных сред-ств и размещение их в форме кредита. Банковская деятельность всегда была и остается очень рискованной. Поэтому одним из условий эффективного функционирования банковской системы является построение надежной сис-темы управления банковскими рисками. Риск - вероятность потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополни-тельных расходов в результате осуществления определенных банковских операций.

   Для того чтобы минимизировать банковские риски, необходимо их класс-сифицировать, а также провести работу по их оценке и методам расчета.

   Стремление коммерческих банков к максимизации прибыли ограничи-вается возможностью понести убытки (потери). Практика показывает, что риск тем выше, чем больше возможность получения прибыли. Риск можно с достаточной степенью точности оценить при помощи анализа потерь. Коли-чественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. Однако оценить эти потери абсолютно с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных по-терь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятель-ность, то получится величина риска в относительном выражении. Разработка стратегии риска проходит несколько этапов:

   • выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операции;

   • анализ выявленных факторов с точки зрения их воздействия на риск;

   • оценка конкретного вида риска;

   • анализ отдельных операции с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска;

   • разработка мероприятий по снижению риска.

    Степень допустимости общего размера риска банка определяется следющей формулой:  

    4.1 ,где Ср - степень допустимости общей величины риска банка; Р риски банка по всем операциям или взвешенные с учетом риска ак-тивы; К - капитал банка; Рвн - внешние риски банка.

   Данная формула отражает максимально возможную степень риска банка за определенный период, после которого следует крах банка. Считается, что максимально допустимое значение формулы 3.1 не должно превышать значе-ние 10. Характерно, что в настоящее время существуют также различные классификации банковских рисков, которые в определенной мере они могут быть представлены следующими образом (рис. 3.1).  

     
 

   Рисунок 3.1 – Банковские риски 
 

   Одной из главных проблем, с которой приходится сталкиваться любому банку, начавшему строить систему управления рисками, является оптими-зация состава показателей, характеризующих банковские риски.

   Кредитный риск - потенциальные потери, возникающие при неблаго-приятном изменении структуры денежных потоков банка в результате неис-полнения (или неточного исполнения) клиентами, контрагентами  своих обя-зательств перед банком либо обязательств по сделкам, гарантированным бан-ком. В данную категорию попадают риски, связанные как с осуществлением прямого кредитования заемщиков и оказанием им услуг кредитного харак-тера, так и риски, связанные с нарушениями условий расчетов по сделкам, заключаемым банком на открытом рынке. Фактически кредитный риск пред-ставляет собой вероятность потерь в связи с несвоевременным возвратом за-емщиком основного долга и процентов по нему. Кредитный риск - весьма емкое понятие, объединяющее в себе ряд других рисков (стратегический риск, риск инновации, операционный и технологический риски, риск несба-лансированной ликвидности и риск формирования ресурсной базы, процен-тный риск, валютный риск, рыночный риск). Ставки по кредиту должны компенсировать' банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обяза-тельств. Риск неисполнения заемщиком обязательств определяется большим количеством факторов, объединенным в понятие кредитоспособность клиен-та: юридическая правоспособность, финансовое положение, репутация кли-ента, качество предлагаемого обеспечения и т.д. Правильность оценки зави-сит от обоснованности выбора методики оценки, своевременного реагиро-вания на изменение финансового состояния клиента. Управление кредитным риском осуществляется следующими способами:

• диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка;

• предварительный анализ кредитоспособности заемщика;

• оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение;

• страхование кредитов;

• привлечение достаточного обеспечения.

   Валютный  риск связан с колебанием курсов валют. Банк подвергается этому риску при проведении различных операции с иностранной валютой. Этот вид риска вызван изменением реальной стоимости иностранных валют и обусловлен их неустойчивостью, особенно при переходе к плавающим валютным курсам. Валютный риск подразделяется на курсовой и инфляцион-ный риск. Валютный риск связан с неопределенностью будущего движения цены национальной валюты по отношению к иностранной. Данный риск вли-яет на кредиторов, заемщиков, инвесторов и спекулянтов, которые совер-шают сделки в иностранной валюте. Валютный риск включает экономичес-кий риск, риск перевода, риск сделок.

   Экономический риск для фирмы состоит в том, что стоимость (цена) ее активов и пассивов может меняться в большую или меньшую сторону (в на-циональной валюте) из-за будущих изменений валютного курса. 

   Риск перевода имеет бухгалтерскую природу и связан с различиями в уче-те активов и пассивов в иностранной валюте. Риск сделок возникает из- за неопределенности в будущем стоимости инвалютной сделки в национальной валюте. Поэтому для банка очень важно быть в курсе валютных сделок клиентов. Валютный риск можно уменьшить путем применения различных методов, среди которых выделяют защитные оговорки, валютные оговорки, хеджирование и другие.

   Защитные оговорки представляют собой договорные условия, включае-мые по соглашению сторон в межгосударственные экономические соглаше-ния, предусматривающие возможность изменения (пересмотра) первона-чальных условий договора в процессе его исполнения.

   Валютная оговорка - сумма денежных обязательств, которая меняется в зависимости от изменении курсового соотношения между валютой платежа и какой - либо другой более устойчивой (группой валют), определенной в качестве валюты оговорки.

   Хеджирование (ограждение) предусматривает создание встречных требований и обязательств в иностранной валюте.

   С целью уменьшения валютного риска банки осуществляют:

• выдачу ссуд в одной валюте с условием ее погашения в другой с учетом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре.

• форвардные валютные контракты, предполагающие заключение срочных соглашений между банком и клиентом о купле- продаже иностранной валю-ты при фиксации в соглашении суммы сделки и форвардного обменного кур-са;

• валютные фьючерсные контракты, представляющие собой соглашение ку-пить или продать определенное количество иностранной валюты в опре-деленный день в будущем;

• валютные опционы, дающие их владельцу право  купить некоторое коли-чество иностранной валюты по определенному курсу в рамках ограни-ченного периода времени или по окончании этого периода;

• валютные свопы, представляющие собой соглашение между двумя сторо-нами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах.

• ускорение или задержку платежей, используемые при осуществлении опе-раций с иностранной валютой.