Оценка деятельности коммерческих банков на примере банка ЗАО ВТБ24

Однако термины «устойчивый» и «надежный» отличаются друг от друга, в связи, с чем в понятия «надежный банк» и «устойчивый банк» вносят некоторые нюансы. Прежде всего, можно отметить, что восприятие надежности банка может быть неодинаково с различных позиций.

С позиции клиентов банка, его вкладчиков надежный банк больше ассоциируется с убеждением в  том, что банк выполнит перед ними свои обязательства.

Взгляд на надежный банк со стороны общества вполне может  быть представлен со стороны Центрального банка, являющегося общенациональным институтом, который заботится как  о соблюдении интересов граждан  и инвесторов, так и банковской системы. Надежный банк с общественных позиций обеспечивает сохранение баланса  интересов как банков, так и  их клиентов. Надежный банк – это  банк, которому верят клиенты, который  обеспечивает соблюдение интересов  клиентов и инвесторов, содействует  реализации, как интересов вкладчиков, так и бизнеса, руководствуется принципами партнерских взаимовыгодных отношений, проводит политику в интересах общественного развития.

Тем не менее, рассматриваемые понятия  надежности и устойчивости нельзя противопоставлять. При всем их сходстве и определенном различии они имеют право на самостоятельное  существование, так как характеризуют  не всегда одинаковые оттенки в положении  банка. С позиции клиента, для  которого важнее соблюдение партнерских  отношений, более корректно использовать термин «надежность», в то время  как в макроэкономическом плане  понятие устойчивости более приемлемо  для характеристики финансового  состояния абстрактного банка.

Устойчивость банка, несомненно, – это его способность успешно  развиваться и противостоять  неблагоприятным факторам внешней  среды. Поэтому устойчивость банка  правомерно рассматривать с позиции  адекватности внешней среде. Данное соответствие имеет два параметра: адекватность общей деловой активности и ее своевременность. В первом случае стабильными можно считать те банки, которые несколько снижают свою деловую активность в соответствии со снижением общей деловой активности. Как известно, банки и их операции развиваются по мере развития общехозяйственных сделок и услуг. Если объем промышленных и торговых операций сокращается, то это неизбежно вызывает и уменьшение денежных потоков, проходящих через кредитные учреждения, сокращение объема депозитов, расчетных, валютных и других операций. Снижение объемов операций банков в подобной ситуации было бы неправильно относить к негативным сторонам их деятельности. Банк, допустивший снижение своей активности в условиях снижения общей деловой активности, можно считать устойчивым банком.

Можно сформулировать следующее определение надёжности и финансовой устойчивости коммерческого банка: под надежностью (финансовой устойчивостью) банка следует понимать такое качественное состояние банка, при котором он будет нормально продолжать работу в обозримом (анализируемом) будущем, исполняя обязательства перед всеми своими контрагентами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Российские банки вынуждены  работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной  оценкой собственного финансового  положения, привлеченных и размещенных  средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. В условиях рыночной экономики возможность  привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена  степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает роль и значение анализа финансового  состояния банка.

В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ финансового состояния, как его  составляющая, представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно, является преобладающей в банке.

Методом анализа финансового  состояния банка является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка  с использованием математических, статистических, учетных и других приемов обработки  информации. Методы позволяют выделить наиболее существенно влияющие на результат  факторы, установить положительные  и отрицательные моменты в  деятельности банка, выявить резервы  повышения его эффективности.

Особое значение в анализе  финансового состояния имеет  использование общей финансовой отчетности коммерческого банка. Общая  финансовая отчетность – это отчетность коммерческого банка, используемая для ознакомления и анализа его  деятельности Центральным банком, руководителями коммерческого банка, другими заинтересованными  юридическими и физическими лицами, а также для открытой публикации.

Проведенный анализ выявил устойчивое положение ВТБ 24. Наблюдается  положительная тенденция роста  ключевых показателей.

Проведенное исследование баланса  ЗАО «ВТБ 24» показало, что существует несколько подходов  к анализу  деятельности коммерческих банков. Наиболее общую  оценку  можно дать по данным баланса. На основе оперативного количественного  анализа динамики и структуры  статей банковского баланса, можно  получить точную и объективную оценку деятельности банка. На основании полученных результатов можно принимать  оперативные решения по управлению банковскими операциями, строить  прогнозы на дальнейшую деятельность в перспективе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы:

1. Сайт Центрального банка РФ – http://www.cbrf.ru
2. Сайт ЗАО «ВТБ 24» - http://www.vtb24.ru/
3. www.bankdelo.ru
4. ВТБ 24 (ЗАО): [сайт]. - URL: http: // www.vtb24.ru
5. http://invest.blees.ru – Толковый словарь экономических терминов
6. http://www.inline.ru/ – сайт финансовой информации.
7. http://www.glossary.ru – словарь терминов
8. Коробова Г.Г. Банковское дело. Изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2006 Г.
9. Финансово- кредитный энциклопедический словарь / Под. Ре. А. Г. Грязновой.- М.: Финансы и статистика, 2007.
10. Фетисов Г. Г., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Организация деятельности центрального банка. – Москва: Кнорус, 2007.
11. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. - М.: МарТ, 2009
12. Белоглазова Г.Н. и др. Банковское дело: учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М: Финансы и статистика, 2008.
13. Сальников К.   Кредитная политика банка  // Банковское дело в Москве. - 2005.- № 6. - С. 40-43.
14. Современный финансово-кредитный словарь /под общей ред. Лапусты М. Никольского П. М.: ИНФРА-М, 2005. – С. 618.
15. Печникова А.В. Банковские операции. – М.: Форум-Инфра, 2005. – С. 123.
16. . Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - М.: Магистр, 2008. - 243с;
17. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Издательство «Омега - Л», 2011. - 325с;
18. Иода Е.В., Унанян И.Р. Основы организации деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2003. - 96 с.
19. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. - Тюмень: Вектор Бук, 2003. - 186 с. - Библиогр.: с. 165-178
20. Левин Д.Н. Финансы и кредит: Учебное пособие. - Пенза: Пенз. гос. ун-т, 2005. - 169 с.
21. Литовских А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. - 135 с.
22. Нелюбова Н.Н., Сазонов С.П. Финансы: Учебное пособие. - Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2001. - 96 с.
23. Феоктистов А.Г. Финансы и бизнес. Краткий курс: Учебное пособие. - СПб.: СЗТУ, 2001. - 149 с.
24. Бокова И.В., Дядичко С.П., Крымова И.П., Мусина Л.А., Резник И.А. Финансы и кредит: Краткий курс лекций. - Оренбург: ГОУ ОГУ, 2004 - 185 с.
25. Балабанов И. Т., Гончарук О., Савинская Н. Деньги и финансовые институты: Уч. пособие. СПб, 2000.
26. Иванов В. В. Анализ ключевых факторов эффективного управления ликвидностью банков в России // Деньги и кредит. 2000. № 7.
27. Кожинов В. Статистический показатель надежности коммерческого банка // Финансовый бизнес. 2000. № 11—12.
28. Масленченков Ю. С., Дубанков А. П. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. М.: Изд-во «БДЦ-Пресс», 2002.
29. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка / Учеб. пособие для студентов вузов М.: Изд-во «ИНФРА- М». 2001.
30. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М. Изд-во «Логос». 2002.
31. Решоткин К. А. Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. М.: Изд-во «Теис», 2002.
32. Сироткин В. Б. Финансы и кредит: рынки капиталов, денежно-кредитная система: Уч. пособие. Спб., 2000.
33. Курочкин А. В. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях // Финансы и кредит. 2000. № 4.
34. Курочкин А. Критерии оптимальности структуры источников ресурсной базы коммбанков // Финансы и кредит. 2000. № 9.
35. Маркова О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции. Учебное пособие. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995г.
36. Малахова Н.Г. Деньги, кредит, банки: Конспект лекций. – М.: ПРИОР. – 2005. – 97 с.
37. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ: Банки и биржи, 1995
38. Попова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ДИС, 1997.
39. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 254 с.
40. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: Все для Вас, 1993.