Оценка деятельности коммерческих банков на примере банка ЗАО ВТБ24

 

федеральное государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

Российский  государственный аграрный университет - МСХА имени К.А. Тимирязева

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

 

на тему:

 

«Оценка деятельности коммерческих банков на примере банка ЗАО ВТБ24»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила:	Студентка уч. фин. фак. 305группы. Очной формы обучения Пупкова И. Н.
Руководитель:	Смирнова.Е.В К.э.н. Доцент

 

 

 

 

 

 

МОСКВА-2012г.

 

Содержание:

Введение…………………………………………………………………..……….3

I Глава. Коммерческие банки и оценка их деятельности.

1. Основные функции и назначение коммерческого банка……..………….5
2. Принципы деятельности коммерческих банков…………….……………8
3. Операции, совершаемые коммерческим банком……………………..…11

II Глава. Оценка финансового состояния коммерческого банка ВТБ24.

1. Общая характеристика банка ВТБ24…………………………………….15
2. Содержание и анализ финансовой деятельности банка ВТБ24 за период 2009-2010г.г………………………………………………………………...18

III Глава. Анализ операций совершаемых в банке ВТБ24.

3.1. Оценка и анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка……………………………………………………………………………...25

3.2 Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка………..….……28              

3.3 Оценка деловой активности коммерческого банка….……………….……30

VI Глава. Пути улучшения финансового состояния коммерческого банка.

1. Перспективы развития банка ВТБ24……………………………………..32
2. Финансовая устойчивость и надежность банка ВТБ24…………………36

Заключение………………………………………………………………….……40

Список используемой литературы…………………………………...…………42

 

 

Введение.

Современный этап развития банковской системы характеризуется  некоторой стабилизацией и умеренным  развитием после нескольких пережитых  системных кризисов. На данном этапе  банки начинают все взвешеннее подходить  к оценке всех рисков, в том числе  к риску активных межбанковских  операций, к которым относятся: межбанковское  кредитование, открытие и ведение  операций через счета в других банках, открытие депозитных счетов в  других банках, операции с ценными  бумагами других банков и тд. С другой стороны, клиенты банков, как юридические, так и физические лица, сейчас стали  более ответственно и обдуманно  относится к обслуживающему банку. Все эти факторы обуславливают  актуальность развития и совершенствования  методик оценки финансового состояния  банков.

Состояние капитала коммерческого банка характеризуется его размером, структурой (относительными долями различных его составляющих) и темпами роста как капитала в целом, так и отдельных его составляющих.

Размер капитала (собственных  средств) банка имеет исключительно  важное значение для его деятельности. Во-первых, регулирующие органы устанавливают  минимально необходимый размер капитала для вновь создаваемых и работающих банков. Во-вторых, капитал банков служит основой (капитальной базой) для  установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели их деятельности.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве  системой платежей и расчетов; большую  часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с  другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения  к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Кризисные процессы в сегодняшней  российской экономики существенно  осложняют положение в банковском секторе России. Возможности получения  надежной прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняют положение банков, а  наименее устойчивых из них приводят к банкротству. Аферы со средствами населения подрывают доверие  к финансовым институтам. Инфляционные всплески, прогнозы роста нестабильности, слабая предсказуемость государственной  экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов. И необходимо эффективное регулирование банковской деятельности.

Целью написания курсовой работы является поиск оптимального инструмента дистанционного анализа банков, оценки финансового состояния коммерческого банка

 

 

 

 

 

 

I Глава. Коммерческие банки и оценка их деятельности.

1. Основные функции и назначение коммерческого банка.

Коммерческий банк – это уникальное финансово-экономическое предпринимательское  образование с точки зрения «добывания»  денег (получения прибыли).

Коммерческие банки выступают  основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами рынка. Их отношения с клиентами  носят коммерческий характер. Коммерческие банки не имеют вышестоящих органов, кроме сберегательных и других государственных банков. Вопросы их деятельности решаются общим собранием акционеров (пайщиков) и их исполнительными органами. Контроль и надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляет Центральный Банк РФ и его учреждения. Управление банка действует на основании Устава, принимаемого его участниками-учредителями.

В соответствии с действующим законодательством (Гражданский кодекс РФ ч.1) коммерческие банки могут иметь различную  организационно-правовую форму. Коммерческие банки различаются:

1. По принадлежности Уставного капитала и способу его формирования:

а) В форме акционерных обществ и товариществ, кооперативные коммерческие банки.

б) В форме акционерных обществ с участием иностранного капитала, государственные коммерческие банки (сберегательный банк), иностранные банки.

2. По видам совершаемых операций:

а) Универсальные,

б) Специализированные (ипотечный).

3. По территории деятельности:

а) Республиканские,

б) Региональные.

Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация [15], которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции.

Функции банков:

1. Посредничество в кредите,  которое банки осуществляют путем  перераспределения денежных средств  временно высвобождающихся в  процессе кругооборота фондов  предприятий и денежных доходов  физ.лиц. Особенность этой функции  состоит в том, что главным  критерием перераспределения ресурсов  выступает прибыльность их использования  заемщика. Значение этой функции  состоит в том, что банки  своей деятельностью уменьшают  степень риска и неопределенности  в экономической системе.

2. Стимулирование накоплений в  хозяйстве. Выступая на финансовом  рынке со спросом и предложением  на кредитные ресурсы, коммерческие банки не только максимально мобилизуют имеющиеся сбережения, но и формируют достаточно эффективные стимулы накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Задача банков создать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересуют клиента в накоплении ресурсов.

3. Посредничество в платежах  между экономическими субъектами. Особенно важна ответственность  банков за своевременное и  полное выполнение поручений  клиентов по совершению платежей. Одним из элементов этой функции выступают посреднические операции при купле-продажи ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основе договора комиссии или поручения.

В условиях рынка коммерческий банк является не только одним из видов  коммерческих предприятий, но и выполняет  важную роль финансового посредника в следующих областях:

1. В области перераспределения временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на основе срочности, платности и возвратности;
2. При осуществлении платежей между хозяйствующими субъектами, когда особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение платежных поручений своих клиентов;
3. При совершении операций с ценными бумагами, когда банк выступает в качестве инвестиционного брокера, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании или фонда

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические  кредитные институты, которые, с  одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Принципы деятельности коммерческих банков.

Банк является структурной единицей денежного обращения. С точки  зрения финансов, эта организация  выступает посредником в потоке финансовых средств от займодавцев  к заемщикам и от реализаторов к потребителям. Для банков типичен  двойной обмен и принятие на себя обязательств безусловного вида со ссудой долга, которая зафиксирована. Коммерческий банк является частью кредитной системы  нашей страны, которая включает в  себя Центробанк, кредитные организации, а также филиалы зарубежных банков.  

Банки имеют значение исключительного  характера, в частности, они могут  образовывать средства платежа и  выпускать их в оборот. Кроме того, именно банки осуществляют изъятие  денежных средств из оборота. Исходя из этого, следует отметить, что именно банки кредитуют экономическую  сферу РФ, совершенствуя ее развитие. Принципы деятельности коммерческих банков состоят в том, что эта организация  работает в пределах встречающихся  ресурсов и в обстоятельствах  отношений рынка со своей клиентурой. Таким образом, коммерческие банки  реализовывают свои операции в границах остатка денег на счетах корреспондентского вида собственного назначения. Возможность  совершения такого вида деятельности, как важнейшие операции коммерческих банков, безусловно, присутствует.

Принципы деятельности коммерческих банков:[8]

1. Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческих банков является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. В основном это относится к срокам тех и других. Например, если банк привлекает средства в основном на короткие сроки (краткосрочные вклады или вклады до востребования), а вкладывает их главным образом в долгосрочные ссуды, то под угрозой оказывается его способность расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность). Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Поэтому, разрабатывая условия тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т.д.), необходимо первостепенное внимание уделять источникам формирования соответствующих пассивов.

В пределах, имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций, т.е. объем  его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения  могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Так как систематическое  их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и потому приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим мерам.

Работать в пределах реально  привлеченных ресурсов, обеспечивая  при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая  высокой степенью экономической  свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

2. Полная экономическая самостоятельность, подразумевающая экономическую ответственность банка за результаты деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. Экономическая ответственность банка распространяется на весь капитал банка.

3. Взаимоотношения коммерческого банка с клиентами строятся как обычные рыночные отношения, т.е. устанавливая финансовые отношения с клиентами, банк исходит из критериев прибыльности, риска и ликвидности.

4. Регулирование деятельности коммерческого банка в рыночных условиях осуществляется только косвенно- экономическими методами (регулирование ставки рефинансирования и т.д.).