Оценка деятельности коммерческих банков на примере банка ЗАО ВТБ24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Оценка  финансовой устойчивости и надежности  коммерческого банка.

Финансовая устойчивость и надежность банка являются важнейшими характеристиками его финансового  состояния.

Финансовая устойчивость характеризуется достаточностью ресурсов для продолжения существования  банка и выполнения им функции  финансового посредника в долгосрочной перспективе. Она определяется внутренними  и внешними факторами. К внутренним факторам относятся: уровень ликвидности  и платежеспособности банка, стабильность банка (неизменность и положительная  динамика показателей финансового  состояния с течением времени), достаточностью капитала и др. Внешними факторами  являются экономические и политические условия внешней среды, включая  и положение банка на финансовом рынке. Влияние внутренних факторов подлежит количественной оценке путем  расчета соответствующих показателей  финансовой устойчивости. Оценка же внешних  факторов представляет значительные сложности  в силу чрезвычайно динамично  развивающейся в России ситуации. Оценка финансовой устойчивости проводится на основании выводов, сделанных  в ходе анализа общей структуры  активов и пассивов банка и  их согласованности, наличия собственных  средств-нетто, ликвидности и платежеспособности банка. Окончательные выводы возможны с учетом анализа  коэффициентов покрытия собственного капитала банка, степени покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов, коэффициентов иммобилизации, маневренности, автономности (независимости) и др.

Исходя из вышеприведенных  выводов и расчетов можно говорить о достаточной финансовой устойчивости ВТБ 24, поскольку даже в сложнейшей кризисной ситуации основные показатели этого банка удовлетворяют обязательным нормативам.

Таблица 4. Показатели надежности (степени риска) банка.
На 1 января года:		2008	2009	2010
Показатель максимального  размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (< 25%), %	Н6	19,4	16,7	18,5
Показатель максимального  размера крупных кредитных рисков (< 800%), %	Н7	53,7	45,0	59,7
Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (< 3%), %	Н10.1	1,9	2,0	1,2

 

Как видно  из таблицы риски банка находятся  в допустимых пределах, однако тенденция  их увеличения относительно 2009 года настораживает. Скорее всего, это связано с напряженной  ситуацией в банковском секторе  в целом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.3 Оценка  деловой активности коммерческого  банка.

Одной из системных характеристик  функционирования банка является деловая  активность. Анализ деловой активности проводится на количественном и качественном уровнях. Анализ на качественном уровне предполагает оценку деятельности коммерческого  банка по неформализованным  критериям: емкость рынка банковских услуг, легитимность, деловая репутация, основанная на наличии постоянных клиентов и  контрагентов, с которыми поддерживаются долгосрочные деловые отношения  и т.д.

Анализ на количественном уровне предполагает расчет ряда показателей, характеризующих деятельность банка.

Таблица 5. Показатели рентабельности.

На 1 января года:		2008		2009	2010
Общий уровень рентабельности банка,  %	Rобщ		3,07	8,94	3,36
Рентабельность активов, %	Rактивов		0,22	0,72	0,31
Рентабельность уставного  капитала, %	RУК		2,39	12,82	4,38

 

Общий уровень рентабельности банка позволяет оценить  общую  прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли  в доходах). Данный показатель у рассматриваемого банка низкий на 2008 и 2010, но достаточно высок в 2009 это говорит о не умелой стратегии руководства банка, а высокий уровень показателей  на 2009 год достигнут благодаря  помощи ЦБ в кризисный период. Рентабельность активов банка, которая показывает, сколько прибыли принес каждый рубль  актива баланса, положительна, что самое важное для данного показателя. Экономический смысл рентабельности уставного капитала: показывает, сколько прибыли принес каждый рубль уставного капитала банка. Этот показатель у ВТБ 24 тоже возрастает в 2009- в период крупных денежных вливаний со стороны ЦБ РФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VI Глава. Пути улучшения финансового состояния коммерческого банка.

1. Перспективы развития банка ВТБ24.

Стратегические цели и  задачи Группы ВТБ24:

В 2010-2013гг. Группе ВТБ необходимо перейти к стратегии эффективного роста и улучшения структуры бизнеса. Необходим фокус на четко выделенных «точках роста» – наиболее перспективных продуктах и сегментах, в которых для Группы ВТБ существует наибольший потенциал роста доходов.

Основными финансовыми целями Группы ВТБ на 2010-2013гг. являются:

• Рост объема прибыли более чем в 2 раза по сравнению с планом на 2010г.;
• ROE – не менее 15% по Группе;
• Существенный рост рыночной капитализации;
• Качественное изменение структуры доходов и повышение устойчивости финансовых результатов.

Для достижения финансовых целей и целей по росту капитализации  Группа банка ВТБ24 планирует решить ряд задач:

• Дальнейшая диверсификация бизнеса за счет активного развития новых источников доходов и повышения доли в высокомаржинальных сегментах. Построение нескольких сильных бизнес-направлений, являющихся опорными для Группы: корпоративный, инвестиционный и розничный бизнес, зарубежная сеть. Снижение концентрации бизнеса и повышение устойчивости финансовых результатов;
• Кардинальное изменение структуры доходов. Планируется значительное повышение доли комиссионных доходов в общих доходах Группы за счет улучшения продуктовой линейки и системы продаж комиссионных продуктов (в том числе продуктов инвестиционного бизнеса Группы (далее – ИБ)), а также роста доли среднего и розничного бизнеса в общем портфеле;
• Максимальное использование преимущества широкого географического присутствия за пределами РФ, уникального для российского банка;
• Сокращение издержек и повышение операционной эффективности за счет автоматизации и оптимизации бизнес-процессов, ИТ-платформы и технологий;
• Максимальная реализация синергии различных видов бизнеса Группы: повышение доходности общей клиентской базы, снижение расходов за счет использования общих функций и ресурсов, повышение комплексности и качества обслуживания

Основные направления  преобразований

Для достижения стратегических целей в 2010-2013гг. Группе ВТБ необходимо осуществить преобразования по 6 основным направлениям.

1. Группа ВТБ планирует  осуществить переход к управлению  на основе бизнес-направлений,  что означает:

• Переход к планированию и управленческой отчетности в разрезе бизнес- направлений (в т.ч. с учетом распределения расходов и капитала);
• Выделение и контроль основных показателей эффективности по бизнес- направлениям (доходы, прибыль, ROE и т.п.);
• Соответствующее изменение системы управления Группой и ключевых управленческих процессов.

2. Будет осуществлен переход  от «экстенсивной» модели роста  («вширь») к «интенсивной» («вглубь»). Это предполагает:

• Выделение четких «точек роста» по каждому из направлений бизнеса и для Группы в целом;
• Укрепление позиций в наиболее привлекательных сегментах и регионах присутствия;
• Приоритет повышению доходов и отдаче на капитал, а не росту объемов бизнеса.

3. Группа ВТБ намеренна, создать специализированную сегментно-ориентированную модель продаж, основанную на гранулярной клиентской сегментации. В рамках этого планируется:

• Построение специализированных моделей взаимодействия и продуктового ряда для различных сегментов корпоративных клиентов;
• Создание дифференцированных моделей обслуживания и ключевых бизнес-процессов, позволяющих удовлетворить потребности клиентов из разных сегментов и обеспечить необходимую доходность для Банка;
• Создание лучших на рынке экспертных команд в наиболее приоритетных для Группы отраслях и сегментах.

4. В целях дальнейшего  развития продуктового предложения  и усиления роли продуктовых  направлений ВТБ необходимо провести

следующие мероприятия:

• Создание института продуктовых менеджеров – подразделений, являющихся единым центром ответственности за конкурентоспособность продуктового ряда, его продвижение на рынок и доходность продуктов;
• Создание лучших на рынке транзакционных/расчетных продуктов для юридических лиц;
• Разработка конкурентоспособного комплексного продуктового предложения для различных клиентских сегментов.

5. Кроме того, будет осуществлена  модернизация инфраструктуры и  обновление ключевых бизнес-процессов  с целью их адаптации к кратному 

увеличению активной клиентской базы. Для этого будут осуществлены:

• Диагностика и совершенствование ключевых бизнес-процессов;
• Дальнейшее развитие и оптимизация региональной сети и альтернативных каналов продаж и обслуживания;
• Автоматизация продуктов, процессов и процедур;
• Развитие ИТ-платформы и технологий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Финансовая устойчивость и надежность банка ВТБ24.

Существует методика ЦБ РФ анализа финансового состояния  банка. В соответствии с ней, конечная цель проведения анализа состоит  в выявлении у банка проблем  на возможно более ранних стадиях  их формирования. Результаты анализа  должны использоваться при определении  режима надзора, включая принятие решения  о целесообразности проведения инспекционных  проверок банков и определении их тематики, а также характера применяемых  к банкам мер надзорного реагирования.

Объектом анализа является финансовое состояние коммерческого банка, которое сводится (исходя из заключения анализа) к финансовой устойчивости и надежности кредитной организации (проведение полнейшего анализа согласно методике ЦБ РФ затруднительно, поскольку мы не имеем нужного программного комплекса и всех необходимых для этого форм отчетности).

При исследовании проблемы надежности банка можно воспользоваться опытом других отраслей науки и техники, где надежность рассматривается, в частности, как «комплексное свойство технического объекта, которое состоит в его способности выполнять заданные функции, сохраняя свои основные характеристики в установленных пределах».

С надежностью обычно связана  и устойчивость объекта. Так, устойчивость сооружения – это его способность  противостоять усилиям, стремящимся  вывести его из исходного состояния  статического или динамического  равновесия. Устойчивость банка - это  его способность противостоять  возможным негативным факторам внутренней и внешней среды. Чаще всего категория  устойчивости применяется как характеристика сложных динамических систем, подверженных влиянию большого числа факторов, в том числе факторов со случайными характеристиками. Поскольку банк также  является сложной динамической системой, функционирующей в изменяющихся условиях рыночной среды, его необходимо рассматривать с точки зрения системного подхода.