Международные расчеты: основные формы, правовые особенности системы для их проведения

Федеральное государственное  образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

«Сибирская  академия государственной  службы»

Институт  переподготовки специалистов  
 
 
 
 
 

Контрольная работа

Тема: «Международные расчеты: основные формы, правовые особенности системы  для их проведения» 
 
 
 
 
 

Выполнила:

Студентка  Заешникова Т.В.

Специальность: «Финансы и кредит»

Группа  № 07305

Проверил:

Ильин А.В.  

Новосибирск 2010

Содержание:

Введение.

1. Формы международных расчетов.
1. Банковский перевод. Понятие банковского перевода. Правовые особенности совершения сделок с применением банковских переводов.
2. Инкассо. Понятие инкассо. Правовые особенности совершения сделок с применением инкассо
3. Аккредитив. Понятие аккредитива. Правовые особенности совершения сделок с применением аккредитивов.
2. Безналичные расчеты и системы создаваемые коммерческим банком для их проведения.
1. Платежные системы и их место в структуре безналичных расчетов.
2. Виды платежных систем и их характеристики.
3. Правовые особенности существующих платежных систем.

Заключение.

Список  литературы.   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

     В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и  регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота). Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Наличные и безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъектов могут функционировать только в органическом единстве. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

     Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство. Вследствие этого преобладающая часть платежного оборота (примерно три четверти) приходится на расчеты по товарным операциям, т.е. на платежи за товары отгруженные, выполненные  работы, оказанные услуги.

Остальная часть платежного оборота (примерно одна четверть) — это расчеты по нетоварным операциям, т.е. расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом и т.д.  

  

  
 

1. ФОРМЫ 
МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

     В практике международной торговли большое  значение имеет форма расчета  за поставленную продукцию, выполненные  работы или услуги. С учетом взаимных интересов участников внешнеэкономических сделок расчеты осуществляются в самых различных формах — в виде авансовых платежей, в порядке инкассо или акцепта векселя, чеками, с аккредитива и т.д.

     «При  осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты  по инкассо, а также расчеты в  иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с  ним банковскими правилами и  применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота» (п. 1 ст. 862 ГК РФ) [2].

     Форма расчетов представляет собой сложившиеся  в международной коммерческой и  банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов. Указанные  формы международных расчетов применяются  при платежах, как наличными, так  и в кредит. При этом банковские переводы используются в расчетах за наличные, документарные аккредитивы — в расчетах за наличные и при предоставлении краткосрочного коммерческого кредита, инкассовая форма расчетов — при платежах наличными, а также при расчетах с использованием коммерческого кредита.

Выбор конкретной формы расчетов, в которой  будут осуществляться платежи по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон — партнеров по внешнеторговой сделке.

     Порядок проведения расчетов за экспортируемые и импортируемые товары (услуги) регламентируется законодательством  страны, а также подчиняется международным  правилам документального оформления и оплаты платежных документов.  

1.1. Банковский перевод

Понятие банковского перевода

     «Банковский перевод представляет собой простое  поручение банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег  по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы» [1].

Банковский  перевод осуществляется безналичным  путем одним банком другому. Иногда переводы выполняются посредством  банковских чеков или других платежных  документов. Коммерческие или товаросопроводительные документы направляются при данной форме расчетов от экспортера импортеру  непосредственно, т.е. минуя банк.

     При расчетах банковскими переводами коммерческие банки исполняют платежные поручения иностранных банков или оплачивают в соответствии с условиями корреспондентских соглашений выставленные на них банковские чеки по денежным обязательствам иностранных импортеров, а также выставляют платежные поручения и банковские чеки на иностранные банки по денежным обязательствам российских импортеров.

     При выполнении переводной операции банк переводополучателя руководствуется  конкретными указаниями, содержащимися  в платежном поручении. Например, в платежном поручении может содержаться условие о выплате бенефициару соответствующей суммы против предоставления им указанных в платежном поручении коммерческих или финансовых документов или против предоставления им расписки.

Рис. 1. Схема расчетов банковскими переводами

     При выполнении переводной операции банки  принимают участие в расчетах путем перевода только после предоставления плательщиком в банк платежного поручения на оплату контракта. При этом банки не несут ответственности за платеж. Банки не контролируют факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент предоставления платежного поручения.

     После заключения контракта (1) между импортером и экспортером импортер направляет в банк заявление на перевод (2). Поставка товара (3) может предшествовать платежу или последовать за ним, что определяется условиями контракта и валютным законодательством стран.

Банк  импортера, приняв платежное поручение  от импортера, направляет от своего имени  платежное поручение (4) в соответствующий  банк экспортера. Получив платежное  поручение, банк проверяет его подлинность  и совершает операцию по зачислению денег (5) на счет экспортера.

     В международной банковской практике банковские переводы могут использоваться для оплаты аванса по контракту, если в его условиях содержится положение  о переводе части стоимости контракта (15-30%) авансом, т.е. до начала отгрузки товара. Остальная часть оплачивается за фактически поставленный товар. Авансовый  платеж фактически означает скрытое  кредитование экспортера и невыгоден  импортеру. Кроме того, перевод аванса создает для импортера риск потери денег в случае неисполнения экспортером  условий контракта и непоставки товара.

     С целью защиты импортера от риска  невозврата аванса в случае непоставки экспортером товара в международной банковской практике существует несколько способов защиты: получение банковской гарантии на возврат аванса; в этом случае до перевода авансового платежа оформляется гарантия первоклассного банка; использование документарного или условного перевода; в этом случае банк экспортера производит фактическую выплату аванса на его счет при условии предоставления им транспортных документов в течение определенного срока.

Правовые  особенности совершения сделок с применением  банковских переводов

     Расчеты платежными поручениями (банковский перевод) — наиболее часто применяемая в имущественном обороте форма расчетов. В некоторых правоотношениях использование такой формы расчетов носит приоритетный характер. К примеру, в отношениях по поставкам товаров покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки. Если же соглашением сторон порядок и формы расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями (см. ст.516 ГК РФ).

     Использование указанной формы расчетов означает, что банк берет на себя обязанность  по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму  на счет указанного плательщиком лица в этом или ином указанном банке  в срок, предусмотренный законом  или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского  счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 ГК РФ) [2].

1.2.Инкассо

Понятие инкассо

     Одной из наиболее сбалансированных форм расчетов, как для покупателя, так и для поставщика будут расчеты по инкассо. Инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить от импортера (непосредственно или через другой банк) определенную сумму или подтверждение (акцепт), что эта сумма будет выплачена в установленный срок. Инкассо используется в расчетах как при условиях платежа наличными, так и с использованием коммерческого кредита.

     Зачастую  проблемы в выборе форм расчетов между  российскими предпринимателями  и их зарубежными партнерами возникают  из-за элементарного незнания нормативной  базы.

     При инкассовых операциях банки и  их клиенты руководствуются Унифицированными правилами по инкассо (Публикация Международной  торговой палаты №522, вступили в силу в новой редакции 1 января 1996 года). Унифицированные правила по инкассо — основной международный нормативный документ, регулирующий эту форму расчетов.

Унифицированные правила определяют виды инкассо, порядок  предоставления документов к платежу  и совершения платежа, акцепта, порядок  извещения о совершении платежа, акцепта или о неплатеже (неакцепте), определяют обязанности и ответственность  сторон, дают единообразное толкование различных терминов и решают другие вопросы.

Рис. 2. Схема расчетов по инкассо

   Согласно  Унифицированным правилам, инкассо — это операция, осуществляемая банками на основе полученных инструкций с документами в целях:

• получения акцепта и/или платежа;
• выдачи коммерческих документов против акцепта и/или платежа;
• выдачи документов на других условиях.

   В зависимости от видов документов, с которыми производится инкассовая операция, различают два вида инкассо:

• чистое инкассо, т.е. инкассо финансовых документов, к которым относятся чеки, векселя, платежные расписки и другие документы, используемые для получения платежа деньгами;
• документарное инкассо, т.е. инкассо коммерческих документов, которые могут сопровождаться или не сопровождаться финансовыми документами.