Механизм обеспечения банковского кредита

Рис. 2. Динамика роста валюты баланса, собственного капитала и балансовой прибыли «НОТА-Банка»(ОАО)

      Банк  специализируется на обслуживании корпоративной  клиентуры. 

      Новый импульс развитию банка дала принятая в 2005 году и реализуемая отраслевая стратегия, нацеленная на кредитование малого и среднего бизнеса - банк стремится стать одним из лидеров в этой области, сохраняя при этом прочные позиции в сегментах работы с крупными корпоративными клиентами.

      Таблица 3

      Рэнкинговые данные по основным финансовым показателям  «НОТА-Банка» (ОАО) на 01.01. 2009 г. в сравнении с 01.01.2008г.

      Продолжение таблицы 3 

 

     Взвешенная  финансовая политика, проводимая банком, гарантирует стабильный и прогнозируемый доход от финансовых операций.

     В последние годы банк демонстрирует высокие темпы роста основных финансовых показателей.

     Банк  начинает региональное развитие с целью  максимального приближения своих  услуг к уже имеющимся корпоративным  клиентам в регионах, число которых  постоянно растет.

      Рассмотрим  далее основные показатели деятельности «Нота Банка»(ОАО).

      Анализ  активов банка является этапом комплексной  системы анализа финансово-хозяйственной  деятельности коммерческого банка. Считается, что анализ и оценка активных операций является наиболее важной стадией анализа деятельности коммерческого банка, так как позволяет оценить, насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу, а также в некоторой степени определить степень специализации банка.

      Динамика  совокупных активов и активов-нетто банка позволяет выявить основные тенденции в развитии банка в целом (Таблица 4).

      Таблица 4

      Анализ  состояния и динамики активов «Нота - Банка»(ОАО)

 

      При оценке общей величины активов можно  отметить их рост. Если на 01.01.2006 г. в  абсолютном выражении  составляли 29 654 млн. руб., то уже на 01.01.2009 г. их величина достигла 54 305 млн. руб., что на 24 651 млн. руб. больше, чем на предыдущую отчетную дату (темп роста при этом составил 183,1%).

      При этом, величина чистых активов на 01.01.2006 г. составила 29 141 млн. руб.; на 01.01.2009 г. она увеличилась на 23 196 млн. руб. и составила 52 338 млн. руб. (при этом темп роста – 179,6%).

      Следует сказать, что рост отклонения между  активами и активами-нетто заслуживает  отрицательной оценки  и свидетельствует о снижении эффективности работы банка.

      В активе баланса коммерческого банка  показываются направления использования  средств (ресурсной базы банка), а  использование средств, в свою очередь, зависит от специфики деятельности конкретного

коммерческого банка и определяется исключительно им самим.

      Таким образом, для определения основных направлений деятельности коммерческого  банка необходимо рассмотреть и  дать оценку структуре активной части  его баланса.

      Цель  анализа структуры может сводиться  к следующему: выявление достаточности уровня диверсификации активных операций банка и оптимальности их структуры, предварительное определение степени зависимости банка от развития внешней ситуации на различных сегментах рынка банковских услуг и продуктов, а также от общеэкономических и региональных тенденций.

      Анализ  активов, исходя из состояния их ликвидности, отражает и характеризует возможность  быстро и без потерь превращение  активов банка в денежную форму (Таблица 5).

      Таблица 5

      Анализ  структуры активов  по степени ликвидности «НОТА - Банка»(ОАО)

 

      Продолжение таблицы 5

 

      В анализируемом банке большая  доля в структуре активов принадлежит  низколиквидным активам (70-85%), которые в анализируемом периоде увеличивались как в абсолютном (с 21 432 191 тыс. руб. до 46 281 286 тыс. руб.), так и в относительном выражении. Что нельзя отметить как положительную тенденцию.

      Пассив  баланса банка характеризуют  источники его средств, которые определяют состав и структуру активов.

      Оценка  абсолютного изменения пассива  баланса банка за исследуемый  период показала его уверенный рост (в целом на 24 651 449 тыс. руб., что почти в 2 раза превышает значение совокупных пассивов на начало анализируемого периода).

      Пассивы банка возросли за анализируемый  период на 83,1%. Собственные средства увеличились на 60,2%.

      Доля  привлеченных средств несколько  увеличилась по сравнению с собственными средствами банка.

      Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации (Таблица 6).

      Таблица 6

      Динамика  объема и структуры  пассивов «НОТА-Банка»(ОАО)

 

      Данное  увеличение может свидетельствовать  о следующем:

• о наращивании банком объемов привлеченных ресурсов за оцениваемый период (+)
• о расширении источников заемных средств банка (+)
• об увеличении рискованности активных операций банка (за счет роста в пассивах резервов – резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, резервов на возможные потери по прочим активам и т.п.) (–)
• о росте кредиторской задолженности банка (–)
• о расширении клиентской базы банка за счет увеличения объемов привлеченных ресурсов (+)
• о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности