Механизм обеспечения банковского кредита

      Залог товаров в обороте применяется в настоящее время в практике отечественных и зарубежных банков при кредитовании торговых организаций. Торговые организации постоянно должны иметь у себя запас ценностей для выставления их на продажу. Такая гарантия распространяется лишь на реально существующие товарные запасы. Близок по содержанию к залогу товаров в обороте залог товаров в переработке. Он применяется при кредитовании промышленных предприятий, в частности, перерабатывающих сельско-хозяйственное сырье. Особенностью этого вида залога является право заемщика использовать заложенное сырье и материалы, включенные в предметы залога, в производстве и заменять их на готовую продукцию.

      Таким образом, различные виды залога материальных ценностей обладают неодинаковой степенью гарантии возврата кредита. Наиболее реальной гарантией обладает заклад. Остальные виды залога имеют условные гарантии возврата кредита. Поэтому в практике иностранных коммерческих банков эти виды залога применяются по отношению к клиентам, положительно себя зарекомендовавшим.

      Поскольку в рыночной экономике конъюнктура  с реализацией товаров может оперативно изменяться, это положение определяет понятие «достаточности» объекта залога. При выдаче ломбардных ссуд под товарно-материальные ценности, максимальная сумма ссуды не превышает, как правило, 85% стоимости предметов залога. Такая разница создает банку дополнительную гарантию возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.

      Однако  в каждом конкретном случае определяется индивидуальная

маржа, учитывая риск кредитной сделки.

      Кроме залога товарно-материальных ценностей, в зарубежной и отечественной практике банки практикуют выдачу ломбардных ссуд под залог ценных бумаг.

      Критерием качества ценных бумаг, с точки зрения приемлемости их для залога, служат: возможность быстрой реализации и финансовое состояние выпускающей  стороны. В этой связи в зарубежной и отечественной практике наиболее высокий рейтинг качества имеют государственные ценные бумаги с быстрой оборачиваемостью. При выдаче ссуд под их залог максимальная сумма ссуды может достигать 95% стоимости ценных бумаг. При использовании в качестве залога других ценных бумаг, (например, акций, выпущенных фирмами) величина ссуды составляет 80—85% их рыночной цены.

      К предметам залога относятся также векселя. Главное требование к торговому векселю, как предмету залога, состоит в обязательности отражения реальной товарной сделки. Максимальная сумма кредита под залог векселя по опыту ряда стран составляет 75—90% стоимости обеспечения.

      Залоговое право может распространяться и  на депозитные вклады, находящиеся в том же банке, который выдает кредит. Такие вклады, как правило, имеют целевой характер использования. При получении в банке кредита на текущие производственные нужды предприятие может использовать в качестве залога созданные депозиты в соответствующей сумме. При задержке в погашении ссуды за счет поступающей выручки банк обеспечит возвратность кредита за счет депозитного вклада.

      Кредитование  совокупного или укрупненного объекта  может потребовать использование смешанного залога, включающего товары на складе, ценные бумаги, векселя. В этом случае требования к составным элементам смешанного залога остаются теми же, что и описанные выше. Максимальная сумма кредита не должна была превышать 75% общей стоимости принятого в залог совокупного обеспечения.

      Некоторые особенности в использовании  залога имеются при выдаче ипотечных ссуд, которые получили широкое развитие в мировой банковской практике. В этом случае появляется такой вид залога как ипотека. Если недвижимое имущество находится в общей собственности, ипотека может быть установлена лишь при наличии письменного соглашения всех собственников.

      Для ипотеки характерны следующие черты: пребывание имущества в руках  должника; возможность должника самостоятельно распоряжаться доходом, полученным от использования предметов ипотеки; возможность получения залогодателем под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд; обязательная регистрация залога в поземельных книгах, которые ведутся по месту нахождения предмета ипотеки; простота контроля залогодержателем за сохранностью предмета залога.

      В современной банковской практике предметом залога при выдаче ссуд выступает не только имущество, принадлежащее клиенту, но и его имущественные права. В результате существует самостоятельный вид залога – залог прав. Объектом залога в этом случае выступают: права арендатора на здания, сооружения, землю; права автора на вознаграждение; права заказчика по договору подряда; права комиссионера по договору комиссии и др.

      Другим  элементом залогового механизма  является оценка предмета залога. Международная практика выработала по этому поводу следующие принципиальные положения:

      1. Большинство предметов залога  оцениваются по рыночной стоимости.

      2. Принятое обеспечение должно  регулярно переоцениваться с  тем, чтобы покрыть кредитный  риск в любое время.

      3. Оценку стоимости предметов залога должны производить специалисты соответствующей квалификации.

      4. Подлинность и ценность произведений  искусства, антиквариата и т.д. должны быть подтверждены.

      5. В случае использования в качестве  залога товарно-материальных ценностей стоимость его должна включать расходы на проведение периодических оценок залогового обеспечения, особенно если к ним привлечены независимые эксперты.

      6. При оценке залога следует  обратить особое внимание на  правильное определение ликвидационной стоимости и затрат на реализацию имущества.

      Реальный  уровень покрытия ссуды в ситуации вынужденной продажи имущества  можно определить, если из цены открытого рынка вычесть следующее:

• затраты на реализацию;
• маржу вынужденной продажи;
• величину любых приоритетных претензий на имущество;
• оплату судебных издержек.

      А также если из чистой реальной стоимости вычесть:

• требуемую маржу безопасности (в зависимости от степени риска);
• действительную стоимость имущества, являющуюся обеспечением возврата ссуды.

      7. Наиболее ответственным, сложным и трудоемким является оценка недвижимости в качестве предмета залога.

      Важнейшим элементом залогового механизма  является составление и исполнение договора о залоге, в котором отражается весь комплекс разовых взаимоотношений  сторон по залогу имущества или имущественных прав.

      К форме договора о залоге предъявляются  следующие требования.

• Договор о залоге должен совершаться в письменной форме.
• Договор об ипотеке подлежит обязательному нотариальному удостоверению.
• Договор об ипотеке подлежит регистрации в местных органах управления имуществом России.
• Договор об ипотеке государственной собственности считается действительным, если на нее дано разрешение местных органов Госкомимущества.

      К содержанию договора о залоге законодательством  России предъявляются следующие требования: 

      1. Отражение существа обеспеченного  залогом требования, его размера  и срока исполнения. Если залогом  обеспечивается обязательство, возникшее  из кредитного договора, то в  договоре о залоге указывается,  кто является кредитором и кто заемщиком: размер ссуды и причитающихся процентов; срок погашения ссуды и уплаты процентов.

      2. Состав и стоимость заложенного  имущества.

      3. Вид залога, отражающий способ  владения и распоряжения заложенным имуществом.

      4. Права и обязанности сторон применительно к видам залога.

      5. Формы организации контроля за  соблюдением условий договора.

      Банк  в случае выдачи кредита под залог  ценностей для обеспечения его  возвратности должен систематически осуществлять проверку соответствия суммы предоставленного кредита стоимости заложенных ценностей с учетом степени потерь, которые могут иметь место при реализации этих ценностей. 
 
 
 
 

      ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО  СОСТОЯНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА В «НОТА-Банке» (ОАО)

      2.1. Основные цели, задачи и направления залоговой политики в «НОТА-Банке» (ОАО) 

      «НОТА-Банк»(ОАО) работает на российском финансовом рынке более 14 лет. 22 июня 1994 года банк был зарегистрирован в Тюмени под наименованием Специальный акционерный банк «ТЮМЕНСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ БАНК РАЗВИТИЯ» (Акционерное общество открытого типа). В последующем акционеры банка изменяли его наименование на Открытое акционерное общество Специальный акционерный банк «ТЮМЕНСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ БАНК РАЗВИТИЯ» (июнь 1997 года) и Открытое акционерное общество банк «Белый Север» (ноябрь 1997 года). В марте 2002 года местонахождение банка было перерегистрировано, и он переехал в Москву. С апреля 2004 года банк носит свое настоящее наименование - «НОТА-Банк» (Открытое акционерное общество).

      Банк имеет следующие лицензии:

      Генеральную лицензию № 2913 от 26 сентября 2007 г.

      Лицензию  Управления ФСБ по г. Москве и Московской области на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну  № 9972 от 15.02.2007 г.

      Лицензию  ФСБ России на осуществление технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств ЛЗ № 0002356 от 29.10.2007.

      Лицензию  ФСБ России на осуществление распространения  шифровальных (криптографических) средств  ЛЗ № 0002357 от 29.10.2007.

      Лицензию  ФСБ России на осуществление предоставления услуг в области шифрования информации ЛЗ № 0002358 от 29.10.2007.

      Разрешение  Федеральной таможенной службы РФ выступать  в качестве гаранта перед таможенными  органами.

      Стратегическим  партнером, определяющим политику и направления развития банка наряду с его руководством, является компания  ЗАО «СИА ИНТЕРНЕЙШНЛ ЛТД», топ-менеджмент которой входит в состав акционеров банка. ЗАО «СИА ИНТЕРНЕЙШНЛ ЛТД» - крупнейший национальный дистрибьютер фармацевтической и медицинской продукции в России:

     Региональная  сеть компании насчитывает 40 дочерних фирм и несколько десятков их представительств по всей России. Количество сотрудников, входящих в Группу контролируемую компанией, насчитывает 15,5 тысяч человек.

     Осуществляет  поставки продукции в 30 000 фармацевтических и лечебных учреждений и обеспечивает около 25% обращающихся в России лекарств.

      Сотрудничает  с 350 отечественными и 130 зарубежными  производителями фармацевтической и медицинской продукции.

      На 01.01.2009г. валюта баланса, собственный капитал и балансовая прибыль банка составили 12 832 376 тыс. рублей, 1 451 742 тыс. рублей и 253 956 тыс. рублей. Эти финансовые показатели превышают аналогичные показатели на 01.01.2008г. на 83%, 33% и 29% соответственно(Рис 2).

      По  объему таможенных платежей корпоративных клиентов в 2008 году через платежную систему «Таможенная карта» Банк сохранил лидирующие позиции среди 100 российских банков, клиенты которых используют данную систему.

      Согласно рейтинговому анализу агентства РосБизнесКонсалтинг  по состоянию на 1 января 2009 года банк по всем основным показателям, связанным с главным направлением своей деятельности (работа с юридическими лицами), вошел в число 200 крупнейших банков России, заняв по размеру чистых активов 163 место,  портфелю юридических лиц 156 место и депозитному портфелю юридических лиц 86 место.  По объему чистых активов среди банков Москвы (всего 556 банков) «НОТА-Банк» (ОАО) находится на 103 месте(Таблица 3).