- продажа активов; 

     - аренда некоторых видов основных фондов, в  частности принадлежащих банку зданий.

     Выпуск акций является основным и более привлекательным видом создания и увеличения капитала банков. Размер дивидендов, выплачиваемых акционерам, определяется собранием акционеров, но не может быть больше рекомендованного Советом директоров банка. Таким образом, отношение дивидендов к сумме, полученной банком прибыли, определяется специалистами банка. Кроме того, даже в случае положительного сальдо банк может отказаться выплачивать дивиденды, мотивируя это решение необходимостью повышения устойчивости банка.

     Реализация акций банка может производиться несколькими способами.

     Первый  способ заключается в выпуске  акций в порядке оплаты первичного уставного капитала.

     Второй  способ состоит в продаже акций  за иностранную и национальную валюту по договору купли-продажи на определенный процент акций.

     Третий  способ включает капитализацию прочих собственных средств банка с распределением соответствующего количества акций среди акционеров.

     Четвертый способ предполагает переоформление внесенных ранее паев в акции — при преобразовании банка из паевого в акционерный.

     Пятый способ заключается в замене на ранее  выпущенные банком конвертируемые и другие ценные бумаги.

     Продажа обыкновенных акций является основным способом привлечения внешнего капитала, но и самым дорогим из-за высоких затрат при размещении акций. Размещение акций имеет и некоторый риск ввиду опасности уменьшения контроля со стороны уже существующих участников банка. Выпущенные акции снижают долю заемных средств, которые сможет использовать банк, однако большое количество акции увеличивает возможности банка по привлечению заемных средств в будущем. Продажа привилегированных акций является одной из модификаций реализации акций на открытом рынке. Привилегированные акционеры имеют первичное право на прибыль банка по отношению к держателям обыкновенных акции, поскольку дивидендные выплаты последним могут снижаться после выпуска привилегированных акций.

     В современных условиях одним из механизмов увеличения капитала банка является операция «акции — долговые обязательства». Используя данный механизм, банк увеличивает свой капитал, избегая будущих расходов на выплату процентов по погашенным обязательствам.

     Банки при решении проблемы увеличения капитала исходят из конкретных экономических условий, затрат и риска, связанного с различными механизмами формирования капитала банка, а также особенностями государственного регулирования банковской деятельности и Республике Беларусь. Избранный механизм формирования капитала банка оказывает существенное влияние на доходы акционеров, и поэтому руководство банков должно взвешивать все риски, в том числе риск недовольства учредителей банка,

     Риск  и капитал банка взаимосвязаны. Капитал банка — это средства, вложенные учредителями банка на свой риск. Риск вложения капитала в  банковские структуры — это риск того, что доходность банка будет слишком мала или банк обанкротится, или акционеры банка получат слишком мало по отношению к прочей коммерческой деятельности, или не получат нечего, в том числе и денежных средств, вложенных в уставный фонд банка.

     Риск  учредителей банка имеет следующие  разновидности:

     - кредитный риск - вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, сократится или сведется к нулю, т.е. фактическая доходность по данной части активов будет ниже ожидаемой;

     - риск ликвидности — вероятность того, что денежные средства, необходимые для покрытия изымаемых депозитов, окажутся недостаточными, что приведет к неожиданным убыткам банка;

     - процентный риск — вероятность того, что изменение процентных ставок уменьшит чистый процентный доход банка;

     - валютный риск и риск злоупотреблений служащих банка;

     - риск инвестирования.

     Управление  собственным капиталом предполагает обязательный анализ достаточности  капитала. Под достаточностью капитала понимается общая оценка надежности банка, степень его подверженности риску. С учетом того, что собственный капитал выступает источником покрытия убытков банка нужно установить определенную зависимость между его размером и размерами активов с учетом степени их риска.

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Главной задачей  высших менеджеров банков является создание системы стратегического управления, позволяющей моделировать, планировать, контролировать и добиваться позитивных изменений финансовых и нефинансовых показателей деятельности банка в интересах повышения его рыночной стоимости. Но, учитывая то,  что  по своей сути банковская деятельность является деятельностью очень рискованной, в современных, быстро меняющихся условиях банки имеют успех лишь тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы, а также находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. В дипломной работе рассмотрены подходы экономистов разных стран к понятию ликвидности коммерческого банка, рассмотрены методы управления ликвидностью, выявлена взаимосвязь риска ликвидности с другими банковскими рисками, рассмотрены методы контроля рисков ликвидности и платежеспособности. Анализ проведен на примере деятельности  коммерческого банка ОАО «Банк Москва-Минск».

     В работе сделаны выводы, что:

     - минимизация рисков ликвидности и платежеспособности достигается менеджментом банка путем систематизированного подхода к привлечению ресурсов и размещению средств в ликвидные активы, выбору клиентов и заемщиков банка, тщательному отслеживанию их финансового состояния;

     - операции по кредитованию юридических  и физических лиц являются  одним из приоритетных направлений  размещения ресурсов, при этом  активы Банка  достаточно ликвидны  для того, чтобы покрыть любой  отток средств, расходы и убытки  и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли.

     В то же время, несмотря на проведение банком умелой политики в части управления ликвидностью, банк, тем не менее, терпит издержки для поддержании ликвидности  в национальной валюте.

     Также имеет место разбалансированность привлеченных ресурсов и активов банка по срокам, которая обусловлена дефицитом средне- и долгосрочных ресурсов на рынке МБК, что, безусловно, сдерживает развитие активных операций и вынуждает банк осуществлять долгосрочное кредитование за счет средств, привлеченных на более короткие сроки.

     СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИНСТОЧНИКОВ

1. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., №441-3: Принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Респ. 12 окт. 2000 г.: в ред. Закона Респ. Беларусь от 11.11.2002 г., № 148 // Консультант Плюс: Беларусь [Электрон. ресурс]  / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь.- Минск, 2009. 
2. Инструкция об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июн. 2004 г.,  № 92 (с изменениями и дополнениями) // Консультант Плюс: Беларусь [Электрон. ресурс]  / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь.- Минск, 2009.
3. Игнатов А. Главное управление банковского надзора Национального банка Республики Беларусь, Комментарий к Постановлениям Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2004 г.  № 92 «Об утверждении Инструкции об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» и от 26 августа 2004 г. №135 «Об утверждении форм отчетности и Инструкции о порядке составления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности и ее представлении в Национальный банк Республики Беларусь» //Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2004. – №47 – С.16-31.
4. Беляков, А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. – Москва: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2003. –256 с.
5. Хенни Ван Грюнинг, Соня Брайович Братанович. Анализ банковских рисков, система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. – Москва: Изд-во «Весь мир», 2003. – 289 с.
6. Ларионова, И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке, – Москва: Изд-во «Консалтбанкир», 2003. – 268 с.
7. Коробова, Г.Г. Банковское дело.  – Москва: Изд-во «Экономистъ», 2004. – с 752.
8. Узких, К. Аналитический подход к оценке и управлению ликвидностью коммерческого банка //Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2005 – №1-2 – с.24-30.
9. Узких, К. Управление ликвидностью коммерческого банка //Белорусский банковский бюллетень. – 2008 – №24 – с.36-47
10. Узких, К. Ликвидность коммерческого банка //Белорусский банковский бюллетень. – 2006 – №22 – с.27-37
11. Положение «Об управлении и контроле за  ликвидностью ОАО «Банк Москва-Минск»
12. Положение «О системе контроля и управления банковскими рисками в ОАО «Банк Москва-Минск»
13. Василишен, Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. – Москва: Финстатинформ, 2008. – 139 с.
14. Кох Тимоти, У. Управление банком. В 6 ч.: ч.3-4. Удовлетворение потребности в наличных деньгах и ликвидности. – Уфа: Спектр, 2005. – 207с.
15. Розенберг Джерри М. Словарь банковских терминов. – Москва:ИНФА-М,2005. – 358 с.
16. Соколов, Ю.А., Амосова, Н.А.  Система страхования банковских рисков, – Москва: Изд-во Элит, 2006. – 288 с.
17. Узких, К.А. О необходимости разделения оценки ликвидности в иностранных валютах и белорусских рублях при осуществлении банковской деятельности в Республике Беларусь //Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2006. – №12. – с.17-20.
18. Узких, К.А. Исследование денежных потоков по счетам до востребования  с использованием методов математической статистики //Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2008. – №12. – с.17-20.
19. Тарасов, В. Ликвидность и достаточность капитала коммерческого банка // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2006. – №21. – c.21-24.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1.

Расчет  показателей достаточности  собственного капитала