Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

     - высоколиквидные государственные  ценные бумаги, котирующиеся на  бирже. 

     К относительно ликвидным могут быть отнесены:

     - межбанковские кредиты «овернайт», размещенные в надежных банках;

     - вложения к ценные бумаги (векселя,  долговые обязательства) первоклассных  компаний, обращающихся на бирже  или внебиржевом рынке; 

     - ценные бумаги местных органов  власти, обращающихся на бирже  или внебиржевом рынке. 

     К неликвидным активам относятся: просроченные кредиты, здания и имущество банка.

     Средства  в кассе, включая банкоматы, обменные пункты, необходимы банку для проведения всех текущих операций с клиентами, таким образом они обеспечивают ликвидность по всем требованиям  клиентов по снятию наличности. Основная доля данных активов приносит сравнительно незначительный доход — комиссии за снятие наличности и конвертацию. С другой стороны, банк несет достаточно большие затраты на создание инфраструктуры, обслуживающей кассовые операции банка - сертифицированные кассовые хранилища, сертифицированные кассовые узлы, банкоматы, броневики для перевозки наличности, ежедневная инкассация отделений банка, затраты на персонал касс, инкассаторов, текущий ремонт и т.д.

     С точки зрения степени риска —  риск по остаткам в кассе минимален, в основном связан с перевозкой наличности, а также возможными ошибками или злоупотреблениями кассовых работников.

     Средства  на корреспондентских счетах в Национальном Банке обеспечивают платежи клиентов, аналогичные функции у средств на счетах в банках-резидентах, а также банках-нерезидентах (валютные платежи клиентов) - они обеспечивают ликвидность по всем безналичным требованиям (платежам) клиентов. Риск по средствам на счетах в Национальном Банке практически равен нулю. С точки зрения прочих банков, являющихся для данного банка расчетными (средства на счетах «ностро»), риск данных остатков связан с надежностью расчетного банка — например, риск по остаткам у нерезидентов в СКВ, размещенных обычно в банках развитых стран с высоким международным рейтингом, практически минимален. Что касается средств на счетах «ностро», то обычно они также размещены в достаточно надежных банках и их риск относительно невысок [8,с.155-156].

     Наименее  ликвидными являются кредитные вложения банков. Характерно, что в условиях развитой экономики существуют возможности для перепродажи кредитов, а также выпуска ценных бумаг под них (так называемая «секьюритизация»), что в значительной степени повышает ликвидность балансов банка и увеличивает их возможности по увеличению доли кредитов в балансе. Хотя в нашей экономике этот механизм пока еще не развит, первые шаги в данном направлении сделаны.

     Следовательно, чем выше доля кредитного портфеля, тем выше доходность его операций, но и выше риск ликвидности банка.

     При анализе риска кредитного портфеля особое внимание следует уделить  диверсификации кредитного портфеля, например, есть банки, специализирующиеся на обслуживании определенных типов  заемщиков, — в основном только физических лиц (банки потребительского кредитования). Есть банки, кредитующие операции с недвижимостью. При подобной направленности они принимают на себя определенные специфические риски, которые могут возникнуть в случае возникновения широкомасштабного экономического кризиса и/или проблем с рынком недвижимости. Это же касается сроков выданных кредитов, тем выше срочность портфеля (свыше 1 года), тем выше риски по этим кредитам, связанные с неопределенностью состояния экономики. Минимальный риск связан с хорошо диверсифицированным портфелем по типам заемщиков и отсутствием слишком «длинных вложений».

     И, наконец, абсолютно неликвидная  часть активов банка, также непосредственно  не приносящая никакого дохода — это  капитальные вложения: здания, сооружения, оборудование. С другой стороны, без  этих активов банковский бизнес как таковой невозможен. Безусловно, неликвидность здания головного офиса, помещений допофисов и филиалов банка, если они находится в собственности, относительна. На самом деле эти активы в случае ликвидации банка могут быть проданы достаточно быстро — за два-три месяца (при условии продажи по приемлемой цене, особенно в крупных городах) и с учетом роста цен на недвижимость эта операция может быть даже доходна. Поэтому наличие недвижимости в собственности банка является более благоприятным признаком с точки зрения надежности, чем ее аренда. Но чем выше доля активов, инвестированных в капитальные вложения, тем ниже доходность и ликвидность банка.

     Следует обратить внимание на анализ забалансовых операций банка: гарантии и поручительства, особенно непокрытые, — несут риск, полностью аналогичный кредитному. В случае если клиент не исполнит своих обязательств перед третьими лицами, банк вынужден будет в полном объеме покрыть эти обязательства за счет своих средств. Аналогичный риск несет непокрытый аккредитив - если обязательства, выставленные в исполняющем банке не покрыты средствами клиента. Форвардные сделки на поставку валюты несут в себе валютный риск (риск неблагоприятного изменения курса) и риск контрагента.

     Рассмотрим  показатели ликвидности ОАО «Банк Москва-Минск» за декабрь 2009 г.

     Таблица 1. Анализ показателей ликвидности банка за декабрь 2009 г.

 

     Таким образом, мы видим, ликвидность банка находится на приемлемом уровне:  мгновенная ликвидность  выше нормы практически в 10 раз, текущая ликвидность – выше в 2 раза, соотношение ликвидных и суммарных активов  также выше нормы на 7-9%.

     Наглядно динамика показателей ликвидности представлена на рис.  

       

     Рис. 1 Динамика показателя мгновенной ликвидности (%) 
 

       

     Рис. 2 Динамика показателя краткосрочной ликвидности (%) 

     

     Рис. 3 Динамика показателя соотношения ликвидных и суммарных активов (%)

     Активы  в зависимости от степени кредитного риска подразделяются на нижеприведенные семь групп, для которых устанавливаются следующие степени риска:

     I группа (со степенью риска 0 процентов);

     II группа (со степенью риска 20 процентов);

     III группа (со степенью риска 35 процентов);

     IV группа (со степенью риска 50 процентов);

     V группа (со степенью риска 75 процентов) - требования, включенные в розничный  портфель;

     VI группа (со степенью риска 100 процентов);

     VII группа (со степенью риска 150 процентов).

     Контроль  соблюдения нормативов достаточности  капитала осуществляется Национальным банком ежемесячно на основании отчетности, представляемой банками по форме 2801.

     Расчет  собственного капитала ОАО «Банк Москва-Минск» и его достаточности по состоянию на 01.01.2010 г. (см. Приложение 1).

     В расчете подробно расписано, какой  актив в какую группу риска должен быть включен. Следует отметить, что отнесение к каждой группе риска зависит (согласно новым требованиям) не только от степени ликвидности самого актива, но и от рейтинга контрагента (юридического лица, банка), присвоенного ему международными агенствами: Moody's Investors Service, Fitch, Standard & Poor's. Во внимание принимаются рейтинги, присвоенные только этими агенствами. Остальное рассматривается как отсутствие рейтинга.

     Большое число банкротств и просроченных ссуд привлекли в последние годы повышенное внимание к адекватности банковского капитала. Регулирующие органы требуют роста банковского капитала, чтобы надежнее защитить вкладчиков и обеспечить жизнеспособность страховых фондов. Банкиры предпочитают меньшие нормативы капитала, чтобы поднять прибыльность и рост активов. Эти противоречащие друг другу цели порождают конфликт между политикой надзора и деятельностью банка.

     Капитал играет важную роль в дилемме риск / доход. Увеличение капитала снижает  риск путем стабилизации доходов и их роста, страхуя от банкротства. Но он и уменьшает ожидаемый доход, поскольку акционерный капитал более дорог, чем задолженность. Главные вопросы управления активами и пассивами, таким образом, сводятся к определению оптимальной величины капитала. Банки с более крупным капиталом могут брать взаймы под более низкий процент, предоставлять крупные кредиты и быстрее расширяться за счет приобретений или внутреннего роста. В целом они могут проводить более рискованные инвестиционные операции.

     Капитал снижает риск банкротства, действуя как резервный запас против убытков и предоставляя доступ к финансовым рынкам для удовлетворения потребности в ликвидности.

     Собственный капитал банка по общему определению  – это имущество банка, свободное  от обязательств, собственное имущество (средства) банка.

     Собственный капитал банка представляет особую форму банковских ресурсов. Он, в  отличие от других источников, носит  постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность банка с первого дня его существования. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления 
 

 

      3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА

     Недостаточно квалифицированное  управление собственным капиталом  – одна из наиболее распространенных причин банкротства банков. Управление собственным капиталом должно быть подчинено задаче сочетания прибыльности и ликвидности, поскольку расширение активов и пассивов без соответствующего прироста собственного капитала может привести к неспособности покрыть потенциальные обязательства и к нарушению установленных нормативов.

     Основными формами банковского капитала в настоящее время являются: обыкновенные и привилегированные акции, резервы, нераспределенная прибыль, капитальные долговые обязательства, неконтрольный пакет акций консолидированных финансовых институтов, а также ценные бумаги, погашаемые за счет продажи акций. На величину капитала банков оказывают влияние как внешние, так и внутренние факторы. Основным внутренним источником сформирования капитала банка является нераспределенная прибыль.

     Банки при формировании и увеличении своего уставного капитала применяют ряд операций:

     - продажа обыкновенных акций;

     - продажа привилегированных акций; 

     - эмиссия капитальных долговых  обязательств;