Кредитование малого бизнеса банком " Гринкомбанк"

 

      Из  таблицы можно сделать вывод, что выручки складываются из оптовых  и розничных продаж, наценка на опт составляет порядка 35%, в розницу  товар продается с наценкой 68%. Валовая прибыль составила 323000 рублей. На предприятии работают пять человек, с зарплатой 70000 рублей. Арендная плата отсутствует, так как помещение находится в собственности. Оплата сигнализации 3000 рублей, налоги – 4000 рублей, прочие расходы по деятельности составляют 16000 рублей. Чистая прибыль составила 224000 рублей.

      В конце концов, отчет о прибылях и убытках отражает результаты деятельности фирмы.

      Когда подготовлен баланс и отчет о  прибылях и убытках, их структура  может быть проанализирована при  помощи финансовых показателей:

      1) Коэффициент обеспеченности собственными  оборотными средствами (К^СОС). Приемлемый показатель 0,1 – 0,4. данный коэффициент дает информацию о собственных оборотных средствах заемщика. Рассчитывается как отношение собственного капитала за минусом основных средств к валюте баланса за минусом основных средств:

      К^СОС нач.п. = 1952 /2067 = 0,94

      К^СОС кон.п.= 3600 / 4089 = 0,88

      2) Коэффициент доходности активов (К^ДА) показывает, сколько чистой прибыли за анализируемый период приходится на единицу активов, или сколько прибыли зарабатывает 1 рубль активов. Этот показатель важен для сравнения его с банковской ставкой по кредиту. Он должен быть больше банковской ставки, иначе, кредит для компании будет убыточным, так как погашение его будет происходить за счет оборотных средств предприятия, а не за счет заработанной прибыли. Рассчитывается как отношение средней величины активов к чистой прибыли       

      К^ДА нач.п. = 6068/207 = 29,3

      К^ДА кон.п.= 7984/224 = 35,6

      3) Коэффициент мгновенной ликвидности  (К_мл) характеризует, на сколько объем текущих обязательств по кредитам и расчетам может быть погашен за счет высоколиквидных активов. Определяется как отношение высоколиквидных активов к краткосрочным обязательствам. Рекомендуемое значение данного показателя – не менее 0,20.

     К_{мл нач.п} = 200 / 115 = 1,74

     К_{мл кон.п}= 658 / 489 = 1,35

      4) Коэффициент общей ликвидности  (К_ол) характеризует то, насколько объем краткосрочных обязательств может быть погашен за счет всех ликвидных активов. Рассчитывается как отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам. Оптимальное значение показателя – не менее 2,00.

     К_{ол нач.п.} = 1952 / 115 = 17,97

     К_{ол  кон.п.} = 3600 / 489 = 8,36

      5) Скорость оборачиваемости товарно-материальных запасов (ОБ^ТМЗ). ТМЗ включает в себя запасы сырья и материалов, полуфабрикаты и готовую продукцию на складах. Скорость оборота товарно-материальных запасов является ключевым критерием, по которому можно судить о положении с ликвидностью предприятия. Если скорость оборота снижается, это нужно воспринимать как симптом надвигающегося кризиса, и в отношении данного бизнеса следует предпринять определенные действия. Показатели данного коэффициента важно сравнить с информацией, которую предоставил клиент о частоте закупок. Если есть явные расхождения, необходимо выяснить этот момент. Рассчитывается как отношение товарно-материальных запасов к стоимости реализованных товаров и умноженное на 30 дней:

      ОБ^ТМЗ нач.п.= 1617 / 528 * 30 = 92 дня

      ОБ^ТМЗ кон.п.= 3431 / 761 * 30 = 135 дней

      6) Скорость оборачиваемости дебиторской задолженности (ОБ^ДЗ). Продолжительность периода оборачиваемости оказывает прямое влияние на платежеспособность предприятия. Оценить деловую активность предприятия можно лишь сопоставляя соответствующие показатели за несколько периодов. Скорость оборачиваемости дебиторской задолженности должна быть выше скорости оборачиваемости кредиторской задолженности. Рассчитывается как отношение дебиторской задолженности к выручки от реализации (без НДС) и умноженное на 30 дней:

      ОБ^ДЗ  нач.п. = 60 / 814 * 30 = 2 дней

      ОБ^ДЗ  кон.п. = 614 / 1083 * 30 = 17 дней

      7) Скорость оборачиваемости кредиторской задолженности (ОБ^КЗ) показывает, в какой степени клиент полагается на товарный кредит. Тенденция к увеличению срока погашения долгов поставщикам есть фактор риска в отношении ликвидности. Как правило, срок более 90 дней считается очень продолжительным. Рассчитывается как отношение кредиторской задолженности к стоимости реализованных товаров и умноженное на 30 дней:

      ОБ^КЗ нач.п. = 11 / 814 * 30 = 1 день

     ОБ^КЗ кон.п. = 489 / 1083 * 30 = 13 дней

     Проведем оценку финансового состояния заемщика на основании проведенных выше расчетов, которые учитывают объективные стороны деятельности ООО «Техноцентра» 

Таблица 17– Анализ финансовых показателей ООО «Техноцентра»

 

     Из  приведенных данных в таблице 17 видно, что финансовое состояние ООО «Техноцентра» оцененное по ряду объективных показателей, можно назвать хорошим, так как все показатели, за исключением, коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами, находятся в норме. Кроме того, за исследуемый период наблюдается положительная тенденция в изменениях скорости оборачиваемости товарно-материальных запасов на 43 единицы, дебиторской задолженности на 15 единиц и кредиторской задолженности на 12 единиц. Но также имеются и отрицательные моменты: коэффициенты ликвидности немного снизились.

     Далее определим дополнительные (субъективные) показатели, которые определяют рыночную позицию заемщика, характеризуют его отношения с банком ранее, дают возможность реально оценить возможности заемщика. В данном случае были выделены следующие субъективные показатели, которые окажут влияние на решение о выдаче кредита:

     1) Срок деятельности предприятия превышает 24 месяца.

     2) У ООО «Техноцентра» нет просроченной задолженности по обязательствам, связанным с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам.

     3) По результатам кредитной истории можно сказать, что ранее взятые кредиты были возвращены полностью и своевременно.

     4) Данные о руководителе ООО «Техноцентра» положительные, компрометирующей информации о заёмщике обнаружено не было.

     5) У заемщика имеются постоянные партнеры в бизнесе.

     По  результатам проведенного финансового  анализа деятельность клиента не является убыточной. Из анализа также следует, что среднемесячной прибыли заемщика будет достаточно для погашения ежемесячного аннуитетного платежа, в части погашения основного долга, без учета суммы процентов по кредиту.

     Величина  собственного капитала в структуре баланса составляет достаточную долю от валюты баланса.

     Залоговое имущество, предоставленное для  получения кредита достаточно, чтобы покрыть издержки банка на обслуживание кредита и в случае неисполнения заёмщиком обязательств и получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом. Предоставленное залоговое имущество можно реализовать по рыночной стоимости в течение 2-3 месяцев.

     На  основании субъективных данных можно сделать вывод о том, что высшее руководство ООО «Техноцентра» имеет хорошую деловую репутацию и постоянных партнеров в бизнесе, кредитная история – безупречная. Все это позволяет говорить о положительной  и стабильной работе, направленной на развитие в будущем.

     ООО «Техноцент» отвечает всем основным требованиям, предъявляемым банком к потенциальным заёмщикам, в ходе анализа не было выявлено ни одного стоп-фактора, который бы повысил риск кредитования. Одновременно можно сделать вывод, что финансовая деятельность и дальше будет осуществляться на высоком уровне.

     На  основании выше проведенного анализа  кредитоспособности ООО «Техноцентр» можно сделать вывод о целесообразности выдачи кредита на сумму 2500000 рублей и срок до 36 месяцев с процентной ставкой 22% годовых.

      Итак, в отношении ООО «Техноцентр» принято положительное решение, кредитный цикл продолжает развиваться дальше: экономист отдела кредитования малого бизнеса подготавливает кредитный договор (Приложение Е) и договор обеспечения (Приложение Ж).

      Полное  погашение кредита завершает  кредитный цикл – но на этом не должны заканчиваться отношения между  клиентом и банком. Со следующего кредита  начинается новый кредитный цикл. 

4. АНАЛИЗ  РАБОТЫ С ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ

 

      К мониторингу и работе с просроченной задолженностью относится постоянный контроль платежей. Кредитный эксперт должен точно знать, когда какой клиент должен платить. Здесь ему помогает специальная система контроля кредитов «Микрокредит» Фонда поддержки малого бизнеса в России, которая предоставляет список всех ожидаемых платежей. Ответственность за мониторинг лежит на кредитном эксперте, выдавший данный кредит.

      Существует  три вида мониторинга:

      - текущий мониторинг;

      - финансовый мониторинг;

      - экстренный мониторинг.

      При проведении текущего мониторинга кредитный  эксперт должен выяснить у заемщика, какова текущая ситуация в его  бизнесе, изменения в структуре  предприятия, в структуре клиентов и поставщиков, какова полученная прибыль  за последний месяц, состояние залога, и сделать вывод о текущем состоянии заемщика.

      Финансовый  мониторинг предполагает еще и сбор финансовой информации и анализ финансовой ситуации клиента.

   К разным видам кредита применяются  разные виды мониторинга. Частота посещений  и объекты мониторинга определяются такими факторами, как:

   - сумма кредита;

   - вид проекта;

   - сроки погашения и тип клиента (заемщик повторный или первичный);

   - дисциплинированность клиента и характер обеспечения.

   Для малых кредитов обязательным является подробный финансовый мониторинг, при этом в отношении микро-кредитов он может не проводиться.  Тем не менее, в любом случае мониторинг является обязательным, а вид мониторинга должен соответствовать виду кредита и типу клиента.