Кредитные операции на примере Сбербанка

     Банк  России развивает нормативную базу анализа и контроля за уровнем  рисков. Наряду с этим банки разрабатывают, утверждают и используют собственные методики.

     Реально ни в одну условную схему невозможно включить все риски, поэтому классификацию необходимо осуществлять в зависимости от целей анализа.

 

      5.3 Система управления  рисками в Сбербанке  РФ 

     Единая  система управления финансовыми  потоками и ликвидностью Сбербанка РФ является эффективной – территориальные банки практически не испытывали проблем с ликвидностью даже во время августовского кризиса 1998 года. Созданная система по управлению рисками позволяет решать задачи процентной, ценовой и курсовой политики, а также регулирования кредитного риска. В то же время, процесс управления рисками осуществляется различными коллегиальными органами и прослеживается необходимость интеграции управления всеми видами рисков в единый блок. Постоянно совершенствуется система управления рисками на основе распространенных в современном банковском деле технологий, более широкого использования методов математического моделирования и развития системы комплаенс - контроля.

     С целью управления рисками Сбербанк ставит своей целью повышение гибкости управления, обеспечение быстроты реакции на меняющиеся рыночные условия, развитие современных информационных технологий опережающими темпами. Банк оптимизирует филиальную сеть с учетом как экономических, так и социальных факторов.

     Достижение  поставленных целей невозможно без  качественного повышения квалификации и профессионализма персонала, совершенствования системы мотивации и стимулирования кадров.

     Развитие  активных операций, предоставление подразделениям Сбербанка большей самостоятельности при продаже кредитных продуктов и услуг требуют от банка проведения жесткой централизованной системы управления рисками.

     Основные  органы управления рисками – соответствующие  Комитеты Сбербанка России и территориальных  банков, к компетенции которых относятся вопросы лимитной и процентной политики, принятие решений по операциям с повышенным риском. Сохраняя принцип коллегиальности принятия решений по рисковым операциям, банк усиливает персональную ответственность руководителей и сотрудников подразделений, выполняющих активные операции.

     Банк  продолжает работу по стандартизации активных операций, установлению и учету использования лимитов риска, централизации системы оценки и учета региональных и отраслевых рисков. Непрерывно совершенствуется централизованная система управления рыночными рисками Сбербанка, включая управление процентным и ценовым риском, валютным риском, управление ликвидностью и другими видами рисков.

 

      6 Анализ активных  операций Сбербанка  РФ 

     6.1 Анализ динамики  и структуры актива баланса банка 

     На  начальном этапе анализа проводится анализ собственных средств и  обязательств банка: изучается динамика и структура собственных средств, дается количественная и качественная оценка обязательств банка, проводится коэффициентный анализ собственных средств и обязательств банка.

     Необходимые данные сведены в таблицы 3 и 4. Источником для анализа выступает публикуемая  отчетность ОАО «Сбербанк России»  за 2003 и 2004 год (Приложение3). 

     Таблица 3 – Анализ динамики, структуры и  эффективности использования собственных средств ОАО «Сбербанк России»  тыс. руб.

 

     С целью выявления влияния отдельных  факторов на изменение величины коэффициентов проведем их факторный анализ.

     К-т  имм.₂₀₀₃=0,983;

     К-т  имм. _усл=130684215:139951514=0,62;

     К - т имм.₂₀₀₄=0,753;

     ∆К-т  имм. _{сумма иммоб.}=0,62-0,983=-0,362;

     ∆К-т  имм. _{сумма ср.брутто}=0,753-0,62=0,133;

     ∆К-т  имм. _{сумма иммоб.} + ∆К-т имм. _{сумма ср.брутто} =-0,23.

     К-т  эфф.₂₀₀₃=0,0027;

     К-т  эфф. _усл=42840316:867762949=0,049;

     К-т  эфф.₂₀₀₄=0,032;

     ∆К-т  эфф. _{сумма ср. нетто}=0,049-0,0027=0,047;

     ∆К-т  эфф. _{сумма кр. вложений}=0,032-0,049=-0,017;

     ∆К-т  эфф. _{сумма ср. нетто} + ∆К-т эфф. _{сумма кр. вложений}=0,029.  

     Используя произведенные расчеты, представим на рисунке 2 динамику собственных средств банка. 

     

     Рисунок 2 – Динамика собственных средств  банка 

     Вывод: за анализируемый период собственные  средства банка увеличились на 33573017 т.р. (24%). Это увеличение объясняется увеличением фондов и прибыли, оставшихся в распоряжении банка, на 26321666 т.р. (34,2%) и прибыли к распределению на 9925974 т.р. (29,4%). Сумма переоценки основных средств снизилась на 77309 т.р. (0,2%), сумма расходов будущих периодов и предстоящих выплат возросла на 2597314 т.р. (18,8%).В составе собственных средств банка наибольшую долю занимают фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет: в 2003 году- 54,6%, в 2004-59,2%. Кроме того, в составе собственных средств банка произошли следующие структурные изменения: доля уставного капитала снизилась на 0,139%, эмиссионного дохода- на 0,77%, переоценки основных средств- на 5,2%, расходов будущих периодов- на 0,41%. Доля прибыли к распределению увеличилась на 1,09%.

     Сумма иммобилизации снизилась на 6914922 т.р. (5,03%), при этом сумма капитализированных активов возросла на 11448506 т.р. (15,02%), а сумма чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги снизилась на 18363428 т.р. (29,6%). В результате собственные средства нетто увеличились на 40487939 т.р. (1721,2%). В течение анализируемого периода сумма кредитных вложений возросла на 485450897 т.р. (55,9%).

     Коэффициент иммобилизации снизился на 0,23(23,4%), при  этом в результате снижения суммы иммобилизации коэффициент снизился на 0,362; а в результате увеличения суммы собственных средств брутто коэффициент увеличился на 0,133.

     Эффективность использования собственных средств  увеличилась на 0,029(1085,2%). На это изменение  оказали влияние следующие факторы: в результате увеличения суммы собственных  средств нетто коэффициент увеличился на 0,047; а в результате увеличения суммы кредитных вложений снизился на 0,017.

     Тенденция динамики коэффициентов считается  положительной, что приведет к росту доходности банка.

     Общая сумма источников средств увеличилась  на 480626758 т.р. (32,8%), однако снизилась на 0,7% доля собственных средств в общей сумме источников средств, что отрицательно влияет на уровень надежности банка. 

     Таблица 4 – Анализ динамики, структуры и  эффективности использования обязательств ОАО «Сбербанк России» тыс. руб.

 

     Проведем  факторный анализ коэффициентов, характеризующих  использование обязательств банка. 

     К-т  эфф.пр.ср.₂₀₀₃=1,612;

     К-т  эфф.пр.ср. _усл=1707458309:867762949=1,968;

     К-т  эфф.пр.ср.₂₀₀₄=1,262;

     ∆К-т  эфф.пр.ср. _{сумма привл.ср.}=1,968-1,612=0,356;

     ∆К-т  эфф.пр.ср. _{сумма кр. влож.}=1,262-1,968=-0,706;

     ∆К-т  эфф.пр.ср. _{сумма привл. ср} + ∆К-т эфф.пр.ср. _{сумма кр. влож.}=-0,35.

     2)К-т  эфф. заемн.ср.₂₀₀₃=0,087;

     К-т  эфф. заемн. ср. _усл=63304816:867762949=0,073;

     К-т  эфф. заемн. ср.₂₀₀₄=0,047;

     ∆К-т  эфф. заемн.ср. _{сумма заемн.ср.}=0,073-0,087=-0,014;

     ∆К-т  эфф. заемн.ср. _{сумма кр. влож.}=0,047-0,073=-0,026;

     ∆К-т  эфф. заемн.ср. _{сумма заемн.ср} + ∆К-т эфф. заемн.ср. _{сумма кр. влож}=-0,04. 

     Динамика  обязательств банка представлена на рисунке 3. 

     

     Рисунок 3 – Динамика обязательств банка 

     На  основе произведенных расчетов можно  изобразить наглядно структуру пассивов банка (см. рисунок 4 и 5).  

     

     Рисунок 4 – Структура пассивов банка 2003 год

 

     

       
 
 
 
 
 
 

     Рисунок 5 – Структура пассивов банка 2004  

     Вывод: В течение анализируемого периода  сумма обязательств банка возросла на 447053741 т.р. (33,8%), при этом привлеченные средства увеличились на 308469283 т.р. (25,5%), а заемные снизились на 11974826 т.р. (15,9%).

     Увеличение  суммы привлеченных средств объясняется ростом суммы средств кредитных организаций на 969945 т.р. (203%), средств клиентов – на 462362198 т.р. (39,4%), в т.ч. вкладов физических лиц – на 22607109 т.р. (23,6%), обязательств по уплате процентов – на 2727096 т.р. (20,2%). Прочие обязательства снизились на 8419781 т.р. (47%).

     В составе заемных средств банка  можно отметить только выпущенные долговые обязательства, т.к. в анализируемом  периоде банк не привлекал кредиты  ЦБ РФ.