Кредитные операции на примере Сбербанка

     Доходность  активов банка снизилась на 0,064 (15,4%), причем рост общей суммы доходов привел к увеличению коэффициента на 0,051; а рост суммы активов – к снижению на 0,115.

     Доходность  производительных активов также снизилась на 0,093 (18,9%).

     Тенденцию коэффициентов необходимо считать  отрицательной, поскольку она может отразиться на снижении финансового результата. С целью более точного выявления причин такой ситуации проводят более детальный анализ составляющих доходов банка, рассчитывают частные коэффициенты.

 

      Таблица 7 – Анализ динамики и структуры  доходов банка тыс. руб.

 

     Проведем  факторный анализ коэффициентов, характеризующих  уровень расходов. 

     К-т  расх./руб. акт.₂₀₀₃=0,375;

     К-т  расх./руб. акт. _усл.= 503886140:1463660898=0,344;

     К-т  расх./руб. акт.₂₀₀₄=0,259;

     ∆К-т  расх./руб. акт. _{сумма расходов}=0,344-0,375=-0,031;

     ∆К-т  расх./руб. акт. _{сумма активов}=0,259-0,344=-0,085;

     ∆К-т  расх./руб. акт. _{сумма расходов} + ∆К-т расх./руб. акт. _{сумма активов}=-0,116.

     К-т  расх./руб. пр. акт₂₀₀₃=0,445;

     К-т  расх./руб. пр. акт_.усл.=503886140:1236305324=0,408;

     К-т  расх./руб. пр. акт. ₂₀₀₄=0,294;

     ∆К-т расх./руб. пр. акт. _{сумма расходов}=0,408-0,445=-0,037;

     ∆К-т  расх./руб. пр. акт._{сумма пр. акт.}=0,294-0,408=-0,114;

     ∆К-т  расх./руб. пр. акт. _{сумма расходов} + ∆К-т расх./руб.пр.акт_пр.акт = -0,151. 

     Вывод: С целью проведения анализа расходы  банка были сгруппированы на процентные и непроцентные. В течение анализируемого периода сумма процентных расходов возросла на 9775110 т.р. (13,1%), непроцентных – снизилась на 55458714 т.р. (11,7%).

     Увеличение  суммы процентных расходов произошло  в результате роста суммы уплаченных процентов по привлеченным средствам банков на 885819 т.р. (308,1%), по привлеченным средствам других клиентов – на 8167906 т.р. (11,7%), процентов по долговым ценным бумагам – на 2328760 т.р. (94,2%). В 2004 году банк не осуществлял арендные платежи.

     Снижение  суммы непроцентных расходов обусловлено  снижением суммы комиссионных расходов на 33541 т.р. (7,8%), эксплуатационных расходов - на 143402 т.р. (1,1%), расходов по операциям с иностранной валютой на 57051085 т.р. (17,1%), других непроцентных расходов на 7357495 т.р. (13,2%).Однако возросли суммы расходов на содержание аппарата - на 3844611 т.р. (81,3%), расходов по купле – продаже драгоценных металлов, иностранной валюты и другого имущества на 5282198 т.р. (20,4%).

     В составе расходов банка наибольший удельный вес принадлежит непроцентным расходам: в 2003 году – 86,4%, в 2004 – 83,3%. В структуре расходов происходит вытеснение непроцентных расходов процентными на 3,1% .В структуре процентных расходов наибольшая доля принадлежит процентам по привлеченным средствам клиентов: 12,7% и 15,6% в 2003 и 2004 году соответственно. В составе процентных расходов значительных структурных изменений не произошло. Наибольшая доля в структуре непроцентных расходов принадлежит расходам по операциям с иностранной валютой: в 2003 году – 60,6%, в 2004 – 54,8%. Увеличились доли комиссионных расходов, расходов на содержание аппарата, эксплуатационных расходов, но также незначительно.

     Коэффициентный  анализ показал, что уровень расходов на рубль активов снизился на 0,116 (30,9%), причем в результате снижения общей суммы расходов снизился на 0,031; а в результате роста суммы активов – на 0,085. Аналогичная ситуация возникает при расчете уровня расходов на рубль производительных активов: сам коэффициент снизился на 0,151 (33,9%), причем в результате снижения суммы расходов – на 0,037; в результате увеличения суммы производительных активов – на 0,114.

     Динамика  рассчитанных коэффициентов считается  положительной и приведет к росту  финансового результата.

 

      Таблица 8 – Расчет и анализ финансовых результатов и финансовых коэффициентов тыс. руб.

 

     Проведем  факторный анализ коэффициента процентной маржи и показателя общей рентабельности. 

     К-т  ПМ₂₀₀₃=4,252;

     К-т  ПМ_усл=88492131:1463660898=6,046;

     К-т  ПМ₂₀₀₄=4,551;

     ∆К-т  ПМ _{проц. маржа}=6,046-4,252=1,79;

     ∆К-т  ПМ _{сумма активов}=4,551-6,046=-1,495;

     ∆К-т  ПМ _{проц. маржа} + ∆К-т ПМ _{сумма активов} = 0,295.

     Рент. общ.₂₀₀₃ =6,42;

     Рент. общ. _усл=43670882:604272077=7,23;

     Рент. общ.₂₀₀₄=6,43;

     ∆Рент. общ. _{сумма приб.} =7,23-6,42=0,81;

     ∆Рент. общ. _{сумма дох.}=6,43-7,23=-0,8;

     ∆Рент. общ. _{сумма приб} + ∆Рент. общ. _{сумма дох}= 0,01. 

     Изобразим на рисунке 8 динамику процентной и  непроцентной маржи. 

     

     Рисунок 8 – Динамика процентной и непроцентной маржи 

     Вывод: За анализируемый период процентная маржа возросла на 26256486 т.р. (42,2%). Это  объясняется опережающими темпами роста процентных доходов – 26,4% над процентными расходами – 13,14%. В 2003 году непроцентная маржа являлась бременем, т.к. имела отрицательное значение. Бремя снижает общий финансовый результат, поглощая часть процентной маржи. Однако уже к 2004 году финансовый результат банка возрос на 120401305 т.р. в результате того, что непроцентная маржа возросла значительно. С учетом непредвиденных расходов финансовый результат в 2003 году составил 38816378 т.р., в 2004 – 43670882 т.р., увеличившись на 4854504 т.р. (12,5%).

     Расчеты показывают, что уровень процентной маржи на рубль активов превышает  мировые стандарты, кроме того, показатель увеличивается на 0,295%. При этом рост процентной маржи приводит к увеличению коэффициента на 1,79%; активов – к снижению на 1,495%.

     Коэффициент непроцентного дохода значительно  превышает мировые стандарты, однако снижается к концу периода  на 5,9%.

     Общая рентабельность банка увеличилась  на 0,01%, при этом в результате увеличения суммы прибыли показатель возрос на 0,81%; доходов – снизился на 0,8%.Уровень частной рентабельности также возрастает на5,6%, что объясняется опережающими темпами роста процентной маржи над процентными доходами. Рентабельность капитала снизилась на 2,6% в результате того, что темп прироста собственных средств выше темпа прироста прибыли отчетного года.

     Таким образом, перед банком стоят задачи обеспечения необходимого уровня процентной маржи путем проведения грамотной  процентной политики, основанной на учете рыночной конъюнктуры при эффективной рекламной поддержке.

 

      Заключение 

     В соответствии с принятой Концепцией развития Сбербанка России, миссией  Сбербанка России является обеспечение  потребности каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надежности; обеспечение устойчивого функционирования российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор экономики; содействие развитию экономики России. Для достижения поставленных целей банк решает следующие задачи:

     - внедряет новую технологию работы  с клиентом, основанную на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту;

     - сохраняет лидирующую роль на  розничном рынке страны;

     - усиливает работу с корпоративными клиентами, привлечь и закрепить на долгосрочную перспективу максимальное количество первоклассных клиентов;

     - увеличивает удельный вес корпоративных  клиентов в привлеченных средствах  до 25%, долю кредитов и долговых  обязательств корпоративных клиентов в активах нетто до 45%;

     - опираясь на широкую клиентскую  базу, обеспечивает сбалансированное состояние структуры активов и пассивов, внедряет современные методы управления ими;

     - повышает удельный вес непроцентных  доходов в структуре общих  доходов банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам, обеспечивая долю комиссионных доходов в чистом операционном доходе не менее 15%;

     - внедряет в банк полнофункциональную  систему управления рисками;

     - повышает управляемость банком  путем расширения самостоятельности территориальных банков.

     Банк  в настоящее время эффективно использует имеющиеся конкурентные преимущества, к которым относятся доверие клиентов, более чем полуторавековая история, богатые традиции и опыт обслуживания частных лиц.

     Поставленные цели и задачи требуют от банка принятия маркетинговой политики, отвечающей потребностям и предпочтениям целевых групп существующих и потенциальных клиентов. Сбербанк видит своих клиентов среди всех групп населения страны, предприятий любой формы собственности во всех отраслях народного хозяйства, кредитных организаций и других финансовых учреждений, институтов государственного управления. Банк при этом остается социально ориентированным и учитывает это при работе с клиентами. Сбербанк прогнозирует развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводит маркетинговые исследования, разрабатывает и предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг.